同興環(huán)保：合肥皓升新能源科技有限公司資產評估報告

合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目中水致遠評報字[2024]第020622號二0二四年九月十八日法定評估業(yè)務資產評估報告中水致遠評報字[2024]第020622號合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目資產評估報告15,487,767.17元2024年09月18日中水致遠資產評估有限公司陳大海方強(資產評估師)(資產評估師)(資產評估師)會員編號：31100020會員編號：34190030(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務信息)說明：報告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報告已在業(yè)務報備管理系統進行了備案，不作為 1 3 5一、委托人、被評估單位和其他資產評估報告使用人概況 5二、評估目的 7三、評估對象和評估范圍 7 9五、評估基準日 9六、評估依據 八、資產基礎法中各類資產和負債的具體評估方法應用 九、評估程序實施過程和情況 十、評估假設 十一、評估結論 十二、特別事項說明 十三、資產評估報告使用限制說明 20十四、資產評估報告日 資產評估報告附件 2C中水致遠資產評估肴限公司第1頁 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目·資產評估報告價格的保證。 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目。資產評估報告252AA中水致遠資產評估有限公司第1頁 25ZYA中水致遠資產評估有限公司第2頁價格的保證。 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目·資產評估報告合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目中水致遠評報字[2024]第020622號限公司股東全部權益在評估基準日2024年8月31日的市場價值進行了評資產及負債。于評估基準日2024年8月31日，合肥皓升新能源科技有限四、評估基準日：2024年8月31日。六、評估結論：經評估，于評估基準日2024年8月31日，合肥皓升25A中水致遠資產評估有限公司第3頁 C中水政遠資產評估肴限公司第4頁期為一年，即自2024年8月31日至2025年8月30日期間有效。 資產評估報告中水致遠評報字[2024]第020622號合肥皓升新能源科技有限公司股東全部權益于評估基準日2024年8月31(一)委托人暨被評估單位概況公司名稱：合肥皓升新能源科技有限公司(以下簡稱“皓升新能源”)地址：安徽省合肥市包河區(qū)濱湖金融港B10棟401室制造(不含危險化學品);電力電子元器件制造；電池零配件生產；合成 2.歷史沿革及現狀于2024年1月取得工商行政管理局核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》,注冊資出資方認繳出資認繳出資比例實繳出資實繳出資比例同興環(huán)?？萍脊煞萦邢薰九Ｓ癖篑R千茹3.財務數據公司(母公司單體口徑)資產、負債及經營狀況項目2024年8月31日總資產負債2024年1-8月營業(yè)收入營業(yè)利潤凈利潤注：以上財務數據摘自皓升新能源未經審計的財務報ZSYA中水致遠資產評估有限公司第6頁 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目·資產評估報告二、評估目的(一)評估對象(二)評估范圍及主要資產情況1.評估范圍評估范圍為皓升新能源申報的全部資產及負債，于評估基準日20241流動資產2非流動資產3其中：長期股權投資4遞延所得稅資產5資產總計6流動負債7負債合計8 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目·資產評估報告30中水致遠資產評估有限公司第8頁2.主要資產介紹(1)工商登記信息注冊資本：2000萬元人民幣制造(不含危險化學品);電力電子元器件制造；電池零配件生產；合成(2)截至評估基準日的財務數據項目2024年8月31日總資產負債2024年1-8月營業(yè)收入營業(yè)利潤凈利潤注：以上財務數據摘自馬鞍山皓升新能源科技有限公司未經審計的財務報(2)主要資產情況C中水致遠資產評估有限公司第9頁土地登記情況表序號土地權證編號性質終止日期宗地1皖(2024)含山縣不含山縣經濟開發(fā)區(qū)(西區(qū))出讓小計以上委托評估對象和評估范圍與經濟行為涉及的評估對象和評估范圍本項目評估基準日定為：2024年8月31日。(一)該評估基準日，符合相關經濟行為的需要，有利于評估(二)該評估基準日為被評估單位會計月末報表日，便于資產評估機 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目·資產評估報告SYA中水致遠資產評估有限公司第10頁六、評估依據(一)法律法規(guī)依據代表大會常務委員會第二十一次會議);2.《中華人民共和國公司法》(2013年12月28日第十表大會常務委員會第十六次會議修訂);會議表決通過);部門規(guī)章的決定》(財政部第97號令);代表大會常務委員會第十二次會議修正);5.《中華人民共和國城鎮(zhèn)國有土地使用權出讓和轉讓據2020年11月29日第732號國務院令修訂);(二)評估準則依據6.《資產評估執(zhí)業(yè)準則—資產評估檔案》( 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目·資產評估報告7.《資產評估執(zhí)業(yè)準則—企業(yè)價值》(中評協〔2018〕38號);(三)資產權屬依據4.其他與企業(yè)資產的取得、使用等有關的合同、會計憑證、會計報(四)取價依據政〔2023〕62號);額的決定》(2019年7月26日安徽省第十三屆人大常委會第十一次會議通4.《安徽省發(fā)改委安徽省財政廳安徽省自然資源廳關墾費征收標準等有關問題的通知》(皖發(fā)改收費〔2019〕33號);(五)其他依據1.評估基準日財務報表； 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目·資產評估報告七、評估方法28中水致遠資產評估有限公司第12頁 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目·資產評估報告(一)貨幣資金(二)預付款項(三)長期股權投資(四)無形資產一土地使用權(子公司資產)2M中水致遠資產評估有限公司第14頁較為豐富，故本次評估可采用市場比較法進行評估；且區(qū)域內有近年來的征地補償標準可參考，故宜采用成本逼近法進行評估。綜上所述，本次估價采用市場比較法、成本逼近法求取土地的價格。市場比較法是選取具有可比性的三個(或三個以上)土地交易實例，即將被評估的土地與市場近期已成交的相類似的土地相比較，考慮評估對象與每個參照物之間在土地價值影響諸因素方面的差異，并據此對參照物的交易價格進行比較調整，從而得出多個比準參考值，再通過綜合分析，調整確定被評估土地的評估值。其基本計算公式為：2.成本逼近法成本逼近法是以開發(fā)土地所耗費的各項費用之和為主要依據，再加上一定的利息、利潤、應繳納的稅金和土地增值收益來確定土地價格的估價土地價格=土地取得費十相關稅費十土地開發(fā)費十投資利息+投資利潤十土地增值收益×(1+區(qū)位及個別因素修正系數)(五)遞延所得稅資產資產評估專業(yè)人員核查遞延所得稅資產形成是否符合稅法有關規(guī)定， 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目·資產評估報告(六)負債(一)明確評估業(yè)務基本事項(二)簽訂資產評估委托合同(三)編制評估計劃 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目·資產評估報告25YA中水致遠資產評估有限公司第16頁(四)現場調查1.要求委托人和被評估單位提供涉及評估對象和評估2.要求委托人或者被評估單位對其提供的評估明細表及相關證明材4.對無法或者不宜對評估范圍內所有資產、負債等有關內容進行逐(五)收集評估資料1.直接從市場等渠道獨立獲取的資料，從委托人、被評3.資產評估專業(yè)人員依法對資產評估活動中使用的資料進行核查驗4.資產評估專業(yè)人員根據資產評估業(yè)務具體情況對收集的評估資料(六)評定估算 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目·資產評估報告207A中水致遠資產評估有限公司第17頁(七)編制和提交評估報告十、評估假設1.交易假設：假定所有待評估資產已經處在交易過程中，資產評估2.公開市場假設：公開市場假設是對資產擬進入的市場的條件以及 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目·資產評估報告4.企業(yè)持續(xù)經營假設：被評估單位的生產經營業(yè)務可以按其現狀持(二)特殊假設2.假設企業(yè)所處的社會經濟環(huán)境以及所執(zhí)行的稅賦、匯率、稅率等3.假設本次評估的各項資產均以評估基準日的實際存量為前提，有4.假設評估基準日后被評估單位采用的會計政策和編寫本評估報告5.假設未來企業(yè)保持現有的信用政策不變，不會遇到重大的款項回7.被評估單位無權屬瑕疵事項，或存在的權屬瑕疵事項已全部揭示。(三)評估限制條件1.本評估結果是依據本次評估目的，以公開市場為假設前提而估算2.評估報告中所采用的評估基準日已在報告前文明確，我們對價值25ZAA中水致遠資產評估有限公司 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目·資產評估報告待經評估，在評估基準日2024年8月31日持續(xù)經營前提下，皓升新能源AB非流動資產合計其中：長期股權投資遞延所得稅資產資產總計流動負債負債總計評估結論詳細情況見評估明細表。經評估，于評估基準日2024年8月31日，皓升新能源股東全部權益 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴股項目·資產評估報告(一)對企業(yè)存在的可能影響資產評估值的瑕疵事項，在企業(yè)委托時(二)由皓升新能源提供的與評估相關的行為文件、營業(yè)執(zhí)照、產權(三)資產評估專業(yè)人員對委托范圍內的資產產權進行了必要的核實(四)本次評估未考慮本次經濟行為中可能發(fā)生的稅負支出，也未對(五)本次評估結論未考慮控股權和少數股權等因素產生的溢價或折(七)評估基準日至資產評估報告日之間可能對評估結論產生影響的 合