2024年財務(wù)內(nèi)控管理制度

2024年財務(wù)內(nèi)控管理制度

財務(wù)內(nèi)控管理制度1

一、學(xué)生社團(tuán)為非盈利組織，不能以任何理由、任何形式進(jìn)行盈利性活動.

二、學(xué)生社團(tuán)自成立時即建立財務(wù)收支賬目，并由專門人員負(fù)責(zé)。

三、社團(tuán)負(fù)責(zé)人不能兼任財務(wù)人員，不能干涉財務(wù)人員的‘工作。財務(wù)人員須在社團(tuán)中擔(dān)任

副社長或相當(dāng)職務(wù)。

四、學(xué)生社團(tuán)活動經(jīng)費(fèi)大部分需自行籌集，對于大型活動學(xué)生社團(tuán)可尋求社會贊助，但具體

事宜須向社團(tuán)部提交申請，并由院團(tuán)委批準(zhǔn)后方可實施。學(xué)生社團(tuán)的經(jīng)費(fèi)只能用于內(nèi)部管理和活

動組織。

五、社團(tuán)財務(wù)人員須履行以下職責(zé)：

L將資金來源、去向逐項登記清楚，并有相應(yīng)原始憑證。

2、定期向?qū)W生社團(tuán)成員匯報財務(wù)狀況，并接受社團(tuán)成員監(jiān)督。

3、在學(xué)生社團(tuán)主要干部換屆時，負(fù)責(zé)做好財務(wù)交接工作。

六、社團(tuán)部將對各社團(tuán)財務(wù)狀況進(jìn)行不定期檢查。對為嚴(yán)格遵守上述規(guī)定的社團(tuán)，社團(tuán)部將

予以通報批評；情節(jié)嚴(yán)重者將停止其活動直至撤銷該社團(tuán)，并對相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅處理（具體處罰

條例參考《寧夏大學(xué)新華學(xué)院學(xué)生社團(tuán)處罰條例》）

七、社團(tuán)財產(chǎn)為學(xué)生社團(tuán)集體所有，任何成員不得擅自處理；學(xué)生社團(tuán)終止時，其財產(chǎn)歸屬

在院團(tuán)委指導(dǎo)下處理。

八、會費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

1、會費(fèi)上限為20元。

2、視社團(tuán)性質(zhì)和需要，如增加會費(fèi)，需向社團(tuán)部提出書面申請，經(jīng)社團(tuán)部會議通過并上報

主管書記批準(zhǔn)，方可實行。

財務(wù)內(nèi)控管理制度2

學(xué)校財務(wù)內(nèi)控制度，是根據(jù)國家及上級主管部門制訂的有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校的實際情況

而制定的學(xué)校內(nèi)部財務(wù)工作的行為規(guī)范、行為準(zhǔn)則，是學(xué)校財務(wù)工作統(tǒng)一要求、協(xié)調(diào)行動、健全

網(wǎng)絡(luò)的依據(jù)。按照上級部門的有關(guān)要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)

的順利開展，特制訂我校財務(wù)內(nèi)控制度。

一、預(yù)算管理：

1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算計劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)

籌安排各項支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全抽入"收支兩條線"管理。

2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特

殊情況需調(diào)整后逐級上報。

3、學(xué)校的銀行存款賬戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報財政部門批準(zhǔn)。任何部門均不得私設(shè)“小金

庫"。

4、學(xué)校在每個預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務(wù)公開

欄內(nèi)公開。

二、收入管理：

L收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預(yù)算撥款、

預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入及依法取得的其他各項收入。

2、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的收費(fèi)規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費(fèi)。任何部門不得

緩交、截留或擅自支出應(yīng)交款項，更不得隱匿不報。

3、學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止

一切亂收費(fèi)。

4、學(xué)校的一切收入均要入賬，并及時存入學(xué)校開設(shè)的銀行賬戶。伙食費(fèi)入單食堂賬。

三、支出管理:

1、支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費(fèi)和損失。

2、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。嚴(yán)禁濫發(fā)獎金、補(bǔ)貼、津貼和實物。

3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。

4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收入、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入賬。

5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整,憑證合法，手續(xù)齊全。

四、資產(chǎn)管理：

（-）現(xiàn)金管理：

1、學(xué)校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時存入銀行。

2、財務(wù)人員存放的備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按銀行核定的三至五天的日常開支

額度，庫存現(xiàn)金超過額度應(yīng)及時存入銀行。

3、財務(wù)人員每日按時記好現(xiàn)金日記賬。

4、財務(wù)人員應(yīng)定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。

5、任何人不得挪用現(xiàn)金,不得以借據(jù)"白條"抵庫。

（二）銀行存款管理：

1、嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶。

2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準(zhǔn)出借銀行賬戶。

3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領(lǐng)導(dǎo)分開保管。

4、及時與銀行對賬，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。

5、按照財務(wù)要求做好銀行日記賬。

6、每周將資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況報校長室。

（三）財產(chǎn)物資管理：

3、購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、分管副校長及校長審批。

4、購置物品一律待入庫后，再憑領(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、保管員簽字、承辦

部門領(lǐng)導(dǎo)、總務(wù)主任、分管副校長、校長審批后報銷。

5、凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要進(jìn)倉入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。

(二)差旅費(fèi)報銷規(guī)定：

1、兩個相符：差旅費(fèi)票價必須與報銷相符,實際車程價與報銷價相符。

2、差旅費(fèi)報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。

3、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費(fèi)報銷單，各部門負(fù)責(zé)人審批，校長審批。

4、出市學(xué)習(xí)、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標(biāo)準(zhǔn)報銷。

(三)學(xué)生代管費(fèi)等費(fèi)用預(yù)收及退款結(jié)算規(guī)定：

1、向?qū)W生收費(fèi)，一律按教育行政部門規(guī)定的項目和標(biāo)準(zhǔn)收取。不得超收或欠收。

2、收取的所有費(fèi)用一律通過銀行代收，確需收取現(xiàn)金的，學(xué)校財務(wù)按規(guī)定開具收據(jù)，并及

時存入銀行賬戶。

3、每學(xué)年末將學(xué)生代管費(fèi)的預(yù)收款結(jié)算一次。清單發(fā)至學(xué)生家長，多退少布卜。任何退款

必須辦理以下手續(xù)：

(1)造好清退表冊；

(2)學(xué)生逐個簽字；

(3)總務(wù)主任復(fù)核，校長審批，交財務(wù)處入賬；

(4)領(lǐng)取現(xiàn)金退給學(xué)生。

六、申購驗收制度：

1、辦公用品采購應(yīng)按教育局的相關(guān)規(guī)定，由學(xué)校按集中采購?？倓?wù)處負(fù)責(zé)成立招標(biāo)小組,

通過比選方式確定供應(yīng)商，報校長會集體決議后，再與供應(yīng)單位簽訂采購合同；各部門需要日常

辦公耗品申購時，申請人員應(yīng)報部門負(fù)責(zé)人，由部門負(fù)責(zé)人集中報總務(wù)處主任審核，并安排人員

負(fù)責(zé)采購購；如涉及部門辦公設(shè)備更換與購買，須單提出申請，并填制《物品采購申請單》按規(guī)

定的流程予以辦理。

2、各處室及專業(yè)部的零星物品采購須按物品申購流程，由申購人填寫《物品采購申請單》，

分別由部門負(fù)責(zé)人、分管副校長簽字后，再交校長審批。凡是在1萬元以上固定資產(chǎn)購買由校

長辦公會研究決定后，再按規(guī)定的流程予以辦理。

2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教務(wù)處、學(xué)生處、校辦或總務(wù)處融專人負(fù)責(zé)訂購，事先

須報請校長審核通過。

3、所有物品（購買或調(diào)換）均需驗收后，由相關(guān)人員進(jìn)行入庫登記，按《校產(chǎn)管理制度》o

4、領(lǐng)用物品須按《辦公用品領(lǐng)用管理制度》辦理有關(guān)領(lǐng)用手續(xù)。

七、報廢報損制度：

1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。

2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過原價的一半，可以報廢。

3、報廢報損儀器、設(shè)備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。

4、經(jīng)批準(zhǔn)報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，要及時到財務(wù)部門銷賬，同時調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)

備賬冊。

5、已報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務(wù)部門處理，不得繼

續(xù)存放在儀器室內(nèi)。

八、會計檔案管理：

1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負(fù)責(zé)對會計檔案定期歸集、審

查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。

2、每年年終后形成的會計材料，應(yīng)由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規(guī)定，

由會計編造移交清冊，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。

3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進(jìn)行歸檔。

4、財務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應(yīng)寫出書面材料

進(jìn)行說明。

5、除上級主管局查賬和物價部門年審?fù)?，會計檔案的查閱、憑證的復(fù)印，都應(yīng)征得學(xué)校領(lǐng)

導(dǎo)的批準(zhǔn)方可。

財務(wù)內(nèi)控管理制度3

一、每學(xué)期制訂學(xué)校財務(wù)工作計劃，堅持"收支兩條線”，搞好資金收支預(yù)算方案。

二、堅持收入隨收隨繳，先繳后支,審批使用。

三、堅持不預(yù)算不開支，學(xué)校校長和主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真把好審批關(guān)，不能隨意負(fù)債，堅持?？顚?/p>

用，嚴(yán)禁截留，挪用專項資金。

四、堅持購物驗收制度，賬物相符，大宗物品集體采購，不許拿回扣，購物前要與校長或主

管領(lǐng)導(dǎo)請示，征得同意后方可同意購買,500元以上要集體研究。"堅持旅差費(fèi)、招待費(fèi)嚴(yán)格按

有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷，不得超標(biāo)。

五：堅持開支勤儉節(jié)約，壓縮一切不必要的‘開支，做到少花錢，多辦事。嚴(yán)格控制出關(guān)次

數(shù)，做到一人次辦多件事。中層干部、財務(wù)人員出差由校長簽字。招待客人實行派遣單制，特殊

情況可先給校長打好招呼，或事后補(bǔ)派遣單。旅差費(fèi)按相關(guān)規(guī)定報銷，召待費(fèi)每人次不能超過

20元。

六、堅持支出條據(jù)規(guī)范，堅持校長、主管領(lǐng)導(dǎo)審批，開支獲取有效合法的條據(jù)，購物發(fā)票必

須有"經(jīng)手人"，"驗收人"，簽字，消費(fèi)發(fā)票"經(jīng)手人"，"證明人"的簽字，同時經(jīng)手人必

須說明"招待某事某單位一行幾人“

七、堅持責(zé)任追究，凡違反財務(wù)管理行為，支出不合規(guī)定、亂收費(fèi)。坐收坐支、擠占專項資

金，財務(wù)人員不作為，隨意舉債、簽單，不按期結(jié)賬，追究相關(guān)人員責(zé)任。

財務(wù)內(nèi)控管理制度4

一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)工作方針、政策、制度、紀(jì)律。

二、收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi)。工會經(jīng)費(fèi)收支由主管會計審核簽字，工會主席審批。

三、年底及時編好下年度工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算，做好本年度決算。

四、根據(jù)工會經(jīng)費(fèi)獨(dú)立原則，建立預(yù)算、決算和經(jīng)費(fèi)審直監(jiān)督制度。工會主席作為法人代表

是工會財務(wù)管理的第一責(zé)任人,工會會計是直接責(zé)任人。

五、站工會財務(wù)必須自覺接受上級工會和站工會經(jīng)費(fèi)審查委員會的審查監(jiān)督。站工會經(jīng)費(fèi)審

查委員會每年至少對工會經(jīng)費(fèi)的收支情況進(jìn)行一次全面審杳,并向站工會委員會提交書面審查報

告。

六、工會經(jīng)費(fèi)收支，預(yù)、決算經(jīng)站工會經(jīng)費(fèi)審查委員會審查后定期向會員大會報告，接受民

主監(jiān)督，并予以公示。會員有權(quán)對工會經(jīng)費(fèi)使用情況提出意見和質(zhì)疑。

七、妥善保管現(xiàn)金和一切財務(wù)帳表、憑證、檔案、資料。

八、開支要有計劃，否則不予報銷。借款外出采購,