版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)
文檔簡介
《企業(yè)內(nèi)部把握手冊》
工程說明書
一、工程的目的
依據(jù)財政部等五部委聯(lián)合公布的《企業(yè)內(nèi)部把握根本標準》和配
套指引的要求,制定上市公司〔以下簡稱“公司”〕內(nèi)部把握手冊,
建立、健全并執(zhí)行行之有效的公司內(nèi)部把握體系,確保公司的持續(xù)安
康進展。
為了進一步全面落實科學進展觀,加強內(nèi)部把握,公司各級治理
部門從保護經(jīng)濟資源的安全完整動身,確保經(jīng)濟信息的正確牢靠,協(xié)
調(diào)經(jīng)濟行為、把握經(jīng)濟活動,利用XX內(nèi)部因分工而產(chǎn)生的相互制約、
相互聯(lián)系的關(guān)系,形成的一系列具有把握職能的方法、措施、程序,
并予以標準化、系統(tǒng)化,使之組成一個嚴密的、完整的、有效的、以
財務把握為核心、以風險把握為導向的內(nèi)部把握體系。
二、內(nèi)部把握的組織形式
內(nèi)部把握建設是一項系統(tǒng)工程,需要企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理
層及內(nèi)部各職能部門共同參與并擔當相應的職責。依據(jù)現(xiàn)有上市公司
的要求,將來XX組織形式中應包括〔含建議成份〕:
(1)董事會
董事會對內(nèi)部把握的建立健全和有效實施負責,定期召開董事會
議,商討內(nèi)部把握建設中的重大問題并作出決策。內(nèi)部把握建立與實
施對企業(yè)組織架構(gòu)最直接的影響就是加大了董事會及其全體董事的
責任,具體包括:科學選擇經(jīng)理層并對其實施有效監(jiān)視;清楚了解企
業(yè)內(nèi)部把握的范圍;就企業(yè)的最大風險承受度形成全都意見;準時知
悉企業(yè)重大的風險以及經(jīng)理層是否恰當?shù)赜枰詰獙Α?/p>
(2)審計委員會
審計委員會是董事會下設的專業(yè)委員會。內(nèi)部把握建立與實施對
審計委員會的人員構(gòu)成、議事規(guī)章、報告機制等均有重要影響,要求審
計委員會負責人及其成員必需具備相應的獨立性、良好的職業(yè)操守和
專業(yè)勝任力量。審計委員會在內(nèi)部把握中的職責一般包括:審查企業(yè)內(nèi)
部把握的設計;監(jiān)視內(nèi)部把握有效實施;領(lǐng)導開展內(nèi)部把握自我評價;
與中介機構(gòu)就內(nèi)部把握審計和其他相關(guān)事宜進展溝通協(xié)調(diào)等。
(3)監(jiān)事會
監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部把握進展監(jiān)視。監(jiān)事會監(jiān)視不同
于審計委員會對經(jīng)理層的監(jiān)視,是一種層次更高、獨立性更高的再監(jiān)
視。監(jiān)事會主席及其成員應當定期參與董事會及其審計委員會召開的
涉及內(nèi)部把握的會議,如對董事會及其審計委員會有關(guān)內(nèi)部把握的決
策持有異議,或認為董事會和經(jīng)理層成員存在舞弊行為,還可提議召
開獨立的監(jiān)事會議c
(4)經(jīng)理層
經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內(nèi)部把握的日常運行。經(jīng)理作為企業(yè)經(jīng)
營治理活動的最高執(zhí)行者,在內(nèi)部把握建設過程中尤其擔當著重要責
任,包括:貫徹董事會及其審計委員會對內(nèi)部把握的決策意見;為其
他高級治理人員供給內(nèi)部把握方面的領(lǐng)導和指引;定期與選購、生產(chǎn)、
營銷、財務、人事等主要職能部門和業(yè)務單元的負責人進展會談,對
他們把握風險的措施及效果進展督導和核查等。
(5)內(nèi)部把握部門
企業(yè)建立與實施內(nèi)部把握,可以依據(jù)需要成立特地的內(nèi)部把握工
作團隊,以工程組的形式運作;也可以成立內(nèi)部把握專職機構(gòu)〔或崗
位〕,特地負責內(nèi)部把握在企業(yè)內(nèi)部各部門間的組織協(xié)調(diào)和日常性事
務工作。內(nèi)部把握專職機構(gòu)的職責一般包括:制定或修訂內(nèi)部把握手冊
并組織落實;確定各職能部門或業(yè)務單元對于內(nèi)部把握的權(quán)利和義
務;指導內(nèi)部把握與其他經(jīng)營打算和治理活動的整合;向董事會及其審
計委員會或經(jīng)理層報告內(nèi)部把握建設進展狀況和存在的問題等。
(6)內(nèi)部審計部門
內(nèi)部審計部門在評價內(nèi)部把握的有效性,以及提出改進建議等方
面起著關(guān)鍵作用。企業(yè)應當授予內(nèi)部審計部門適當?shù)臋?quán)力以確保其獨
立地履行審計職責;對內(nèi)部審計部門負責人的任免應當慎重;內(nèi)部審
計部門負責人與董事會或?qū)徲嬑瘑T會應保持暢通溝通;應當賜予內(nèi)部
審計部門追查特別狀況的權(quán)力和提出處理懲罰建議的權(quán)力。
(7)財務部門
財務部門在保證與財務報告相關(guān)的內(nèi)部把握有效性方面,發(fā)揮著
格外重要的作用。企業(yè)開展內(nèi)部把握工作,要求財務部門不能將眼光僅
僅局限于財務活動,而應貫穿企業(yè)經(jīng)營治理的全過程,在制定進展戰(zhàn)
略、分析評估風險和作出決策等環(huán)節(jié)扮演好關(guān)鍵的助手和參謀角色。
為此,企業(yè)經(jīng)理層應當賜予財會部門負責人參與相應決策的權(quán)力,并支
持和指導其關(guān)注經(jīng)營治理的更廣范疇。
(8)其他職能部門
企業(yè)內(nèi)部各職能部門〔或業(yè)務單位〕及其全體員工都應當在建立
與實施內(nèi)部把握過程中擔當相應職責并發(fā)揮樂觀作用。如法律部門應
當建立法律參謀制度和重大法律糾紛案件備案制度,做好法律宣傳和
解釋工作,確保企業(yè)合法經(jīng)營;人事部門應當建立舉報人保護制度,
確保投訴舉報機制有效運行,并成為企業(yè)反舞弊的重要手段,等等。
企業(yè)可以依據(jù)需要在各職能部門〔或業(yè)務單位〕內(nèi)部設立內(nèi)部把握崗
位,特地負責與本部門相關(guān)的內(nèi)部把握工作,并定期與內(nèi)部把握職能部
門進展溝通。企業(yè)經(jīng)理層應當重視全體員工在內(nèi)部把握中的作用,為
員工反映訴求供給信息通道。
三、內(nèi)部把握手冊的設計程序
(1)對企業(yè)的組織體系、機構(gòu)設置、營業(yè)范圍、經(jīng)營方式、主
要業(yè)務、營運狀況、治理水平、員工狀況、財務狀況、經(jīng)營成果以及
所處的外部環(huán)境等進展全面總結(jié)和分析。
(2)依據(jù)肯定的方法,合理歸集、構(gòu)建適應企業(yè)經(jīng)營治理狀況
和內(nèi)部把握要求的相關(guān)子系統(tǒng),包括組織架構(gòu)、進展戰(zhàn)略、人力資源、
企業(yè)文化、社會責任等內(nèi)部環(huán)境系統(tǒng);資金活動、選購業(yè)務、資產(chǎn)治
理、銷售業(yè)務、爭辯開發(fā)、工程工程、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報
告、全面預算、合同治理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等業(yè)務活動系統(tǒng)。
(3)對各相關(guān)子系統(tǒng)進展認真爭辯和梳理,確定各子系統(tǒng)運行
過程中的主要風險、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵把握點,并針對每一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)
和關(guān)鍵把握點制定有效的把握措施。
(4)用文字、流程圖、風險把握文檔等多種形式將各相關(guān)子系
統(tǒng)及其業(yè)務和事項的風險類型、把握目標、關(guān)鍵把握點、把握措施、
把握頻率加以規(guī)定和說明,形成與經(jīng)營治理制度有機結(jié)合的內(nèi)部控
制。
四、內(nèi)部把握手冊的具體內(nèi)容
1、企業(yè)層面把握,是指對企業(yè)把握目標的實現(xiàn)具有重大影響,
與內(nèi)部環(huán)境、風險評估、把握措施、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)視直接相關(guān)
的把握。
企業(yè)層面把握依據(jù)環(huán)境類指引撰寫,具體包括《企業(yè)內(nèi)部把握指
引第1號一組織架構(gòu)》、《企業(yè)內(nèi)部把握指引第2號一一進展戰(zhàn)
略》、《企業(yè)內(nèi)部把握指引第3號一人力資源》、《企業(yè)內(nèi)部把握指
引第4號一~社會責任》、《企業(yè)內(nèi)部把握指引第5號——企業(yè)文
化>〉O
2、業(yè)務層面把握,是指綜合運用各種把握手段和方法,針對具
體業(yè)務和事項實施的把握。由于企業(yè)性質(zhì)、規(guī)模、經(jīng)營范圍和業(yè)務特
點千差萬別,既要遵循法規(guī)的規(guī)定,又要結(jié)合企業(yè)的特點。
業(yè)務層面把握依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部把握應用指引》中的把握活動類指
引、把握手段類指引撰寫,涵蓋了企業(yè)資金流、實物流、人力流和信
息流等各項業(yè)務和事項。
把握活動類應用指引包括資金活動、選購業(yè)務、資產(chǎn)治理、銷售
業(yè)務、爭辯與開發(fā)、工程工程、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告等9
個指引;
把握手段類指引包括全面預算、合同治理、內(nèi)部信息傳遞和信息
系統(tǒng)等4個指引。
五、交付品樣本
樣式1:公司層面把握
職業(yè)道德標準的制定及推行
一、內(nèi)控關(guān)注要點
治理層應當向員工傳達職業(yè)道德標準,并且必需不折不扣地執(zhí)行。員工應當知曉和理
解這些規(guī)定。治理層應當在言談和行動中表現(xiàn)出對職業(yè)道德標準一絲不茍的遵循。具體包括:
1、職業(yè)道德標準是全面的,針對利益沖突、非法或其它不當付款、反不正值競爭準則、內(nèi)
幕交易等;
2、公司對職業(yè)道德標準進展有效的宣傳推廣;
3、..........
二、措施
1、建立并推行高級治理人員的職業(yè)道德標準。
(1)公司人力資源部制定并公布《XX公司員工手冊【紀律分冊》,制定《XX公司
高級治理人員職業(yè)道德標準》,并使其與《國有公司領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)假設干規(guī)定〔試行〕》、
《XX公司章程》、公司精神與宗旨、公司核心經(jīng)營治理理念一起成為公司對各層治理人員,包括
董事在內(nèi)的,特別是高級治理人員的主要道德準則;
(2)公司將對高級治理人員職業(yè)道德標準的宣傳作為職業(yè)道德建設的重要工作內(nèi)容:
①公司總經(jīng)埋是公司職業(yè)道德的提倡者,踐行的表率,也是公司職業(yè)道德建設的第一責任
人。在每年工作會上宣講高級治理人員職業(yè)道德標準,同時對職業(yè)道德建設提出要求;
②公司將職業(yè)道德建設列入公司高級治理人員的培訓內(nèi)容,通過印發(fā)學習資料、把職業(yè)道
德建設列入局部培訓班的學習內(nèi)容、利用網(wǎng)絡或其它形式開設職業(yè)道德建設學習欄目等多種形
式開展培訓;
③..........
⑶........
2、建立并推行員工職業(yè)道德標準。
(1)公司制定《XX公司員工職業(yè)道德標準》,作為適用于全體員工的職業(yè)道德標準;
(2)公司對員工職業(yè)道德標準的宣傳是公司職業(yè)道德建設的重要工作內(nèi)容:
①總經(jīng)理通過文件、講話等不同形式把公司員工職業(yè)道德標準介紹給全體員工,并提出踐
行的期望和要求。公司每年的工作會議上均有宣講職業(yè)道德的內(nèi)容,并對員工提出遵守職業(yè)道
德標準的要求;
②.....
3、對員工遵守職業(yè)道德標準狀況進展監(jiān)視。
公司黨務治理、紀委和人力資源部等部門依據(jù)公司治理層的授權(quán),對公司員工遵守職業(yè)道德
標準的狀況進展監(jiān)視。員工違反職業(yè)道德標準的任何行為,除依照國家法律進展處理外,公司可
以依據(jù)有關(guān)文件規(guī)定對其處分直至解除勞動合同。
三、文檔性記錄
1、XX公司高級治理人員職業(yè)道德標準確認書;
2、培訓記錄;
3、會議材料〔領(lǐng)導講話材料J、會議紀
要〔或記錄〕等。
樣式二:業(yè)務層面把握和信息層面把握
關(guān)鍵把握文檔
單位名稱:XX公司
業(yè)務流程名稱:16人力資源與薪金
當前子流程名稱:16.01雇傭員工
最終更時間:
業(yè)務主管部門:人力資源部
關(guān)鍵把握把握目標關(guān)鍵把握把握把握實施證制度索引
編號方法頻率據(jù)
K1員工的增人力資源部薪酬安排崗匯總用人部門人工隨時各部門?xX公司
力口、削減編寫的《各部門增減人員打算》或《公增減人員工聘請及
及變動情司人員增補申請表》,擬出初步意見員打算錄用流程
況要得到報公司領(lǐng)導逐級審批。/公司圖》《XX
公司領(lǐng)導人員增公司聘請與
審批補申請錄用治理規(guī)
表、定》《XX
呈批件公司素養(yǎng)測
K2公司主管領(lǐng)導審核擬錄用/聘用人員人工隨時《面試評治理體
應聘的相關(guān)材料:評價表》系》
―社會聘請/員工調(diào)入:《面試評價《求職
表》、《求職表》、簡歷韌、簡
一應屆畢業(yè)生:《面試評價表》、《應歷或
聘申請表》、簡歷、筆試成績聘請結(jié)《面試
束后,聘請結(jié)果經(jīng)過人力資源部部長評價表》
和公司領(lǐng)導審批,人事調(diào)配崗在人力《應聘
資源系統(tǒng)中準時更員工信息。申請表》
簡歷
筆試成
績、擬錄
用/聘
用人員、
呈批件
K3錄用/聘人力資源部與錄用/聘用人員簽訂勞人工隨時畢業(yè)生?XX公司
用人員的動合同/聘用協(xié)議:就業(yè)協(xié)職工勞動關(guān)
勞動合同―應屆畢業(yè)生:與公司簽訂畢業(yè)生就勞系流程圖》
或聘用協(xié)業(yè)協(xié)議書,報到后簽訂勞動合同;動合同?XX公司
議內(nèi)容合一調(diào)入員工:與公司簽訂勞動合同聘用協(xié)聘請與錄用
法、合規(guī)一社會聘請員工:與人才效勞中介機議、4媒治理規(guī)定》
構(gòu)簽訂勞動合同,與公司簽訂聘用協(xié)用/聘?XX公司
議用人員勞動合同治
呈批件理實施細
批復則》
關(guān)鍵把握文檔
單位名稱:XX公司
業(yè)務流程名稱:16人力資源與薪金
當前子流程名稱:16.04辭退員工
最終更時間:
業(yè)務主管部門:人力資源部
關(guān)鍵把握把握目標關(guān)鍵把握把握把握實施建制度索引
編號方法頻率據(jù)
K1員工的辭公司總經(jīng)理審批人力資源部上交的離人工隨時呈批件、?xX公司
退或辭職職人員辭職、部門審批意見和人力資員工調(diào)員工離職辦
應符合有源部呈批件,并簽字確認。員工的辭出通知理流程》《X
關(guān)法規(guī)和職或辦理辭職相關(guān)事宜必需通過填寫X公司勞動
工會規(guī)員工調(diào)出通知,得到公司各個與辭職合同治理實
定,并經(jīng)員工相關(guān)的部門負賁人〔包括員工所施細則》
有效審批在部門、辦公室、法律審計部、財務
部、人力資源部等相關(guān)部門〕簽字確
認其關(guān)系轉(zhuǎn)出手續(xù)。
K2相關(guān)部門的負貢人對員工離職的后續(xù)人工隨時員
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 深化專業(yè)知識的學習路徑計劃
- 班級信息技術(shù)應用計劃
- Unit+3必背句子背誦版 滬教版(2024)七年級英語上冊
- 2024年浙江省溫州醫(yī)科大學非教學崗位招聘59人歷年高頻難、易錯點500題模擬試題附帶答案詳解
- 2024年浙江省松陽縣氣象局招聘大學見習生2人歷年高頻難、易錯點500題模擬試題附帶答案詳解
- 2024年浙江省杭州建德市單位輔助性崗位工作人員招聘22人歷年高頻難、易錯點500題模擬試題附帶答案詳解
- 2024年浙江省杭州市蕭山區(qū)事業(yè)單位招聘筆試高頻難、易錯點500題模擬試題附帶答案詳解
- 2024年浙江省杭州市體育局所屬事業(yè)單位招聘11人歷年高頻難、易錯點500題模擬試題附帶答案詳解
- 2024年浙江省景寧畬族自治縣事業(yè)單位招考高頻難、易錯點500題模擬試題附帶答案詳解
- 2024年浙江省寧波象山縣市場監(jiān)督管理局招聘編外1人歷年高頻難、易錯點500題模擬試題附帶答案詳解
- 工業(yè)機器人離線編程與仿真(ABB)高職全套教學課件
- 幼兒教育課題項目申報書:“三生教育”視域下的幼兒定向運動實踐研究
- 城市軌道交通客運-城市軌道交通車站
- 2023-2024學年福建省廈門十中九年級(上)期中數(shù)學試卷
- JET-300-debug-常見-調(diào)試-繁體中文版-圖文版
- 抵制宗教進校園
- 壓力容器及壓力管道課件
- 《會計基礎(chǔ)》課程思政課堂教學設計
- 大學科目《食品營養(yǎng)學》期末考試試卷和答案(3套)
- 山東省濟南市歷城區(qū)2023-2024學年五年級上學期期中數(shù)學試卷
- 2023天地偉業(yè)安防產(chǎn)品技術(shù)參數(shù)和檢測報告
評論
0/150
提交評論