振華重工財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

上海振華重工(集團(tuán))股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金457183.76239704.77510507.84交易性金融資產(chǎn)115353.3987748.3372059.47應(yīng)收票據(jù)397.985611.471412.20應(yīng)收賬款644885.08719364.99726629.81預(yù)付款項(xiàng)115942.7995121.24131383.41應(yīng)收股利800.00其他應(yīng)收款94052.2999554.53124572.74存貨2207377.472151337.932428140.22一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)143703.4690021.34134140.86其他流動(dòng)資產(chǎn)37497.2627906.7347672.64流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4038079.893884669.904551039.42長期應(yīng)收款267440.74240226.56145718.25長期股權(quán)投資184172.13200287.99195625.76投資性房地產(chǎn)46107.7443749.4141493.14固定資產(chǎn)2001854.472066311.301999088.23在建工程469178.20483881.41518452.05無形資產(chǎn)340042.73355383.78409341.91商譽(yù)25863.8426824.5727017.24長期待攤費(fèi)用10.3740.99105.60遞延所得稅資產(chǎn)77370.5786794.1589369.89其他非流動(dòng)資產(chǎn)375694.22424606.12492457.16非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3795128.233936646.983935418.19資產(chǎn)總計(jì)7833208.127821316.878486457.61短期借款597769.24179368.30478164.08應(yīng)付票據(jù)416066.68540125.89553347.06應(yīng)付賬款696647.26725512.33861605.91應(yīng)付職工薪酬3564.183807.424009.74應(yīng)交稅費(fèi)16782.7423810.3932464.11應(yīng)付股利0.660.660.66其他應(yīng)付款40952.76131468.83102137.63一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債252396.40696144.52865070.04流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3262793.553635052.694819863.49長期借款2494376.102101957.261510522.41長期應(yīng)付款216359.11193134.07174450.30長期負(fù)債合計(jì)2710808.872295859.011688127.52預(yù)計(jì)負(fù)債18800.5716824.1316821.76遞延所得稅負(fù)債7687.639924.1013327.23其他非流動(dòng)負(fù)債29229.7918180.5224718.53遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債38882.4033241.9436905.50非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)2805409.272374029.701779900.54負(fù)債合計(jì)6068202.826009082.396599764.03實(shí)收資本(或股本)526835.35526835.35526835.35其他權(quán)益工具50000.0050000.0050000.00其中:永續(xù)債50000.0050000.0050000.00資本公積484251.57484251.57488259.08盈余公積167925.85170391.87171130.50未分配利潤276751.13282587.07332477.81專項(xiàng)儲(chǔ)備193.47294.561052.51其他綜合收益-6935.512486.605900.03歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)1499021.861516847.011575655.28少數(shù)股東權(quán)益265983.44295387.47311038.30所有者權(quán)益合計(jì)1765005.301812234.481886693.58負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)7833208.127821316.878486457.61上海振華重工(集團(tuán))股份有限公司，簡稱振華重工，所屬的行業(yè)是專用設(shè)備制造業(yè)，公司總部位于上海市。2023年，振華重工的資產(chǎn)總計(jì)是8,486,457.61萬元，負(fù)債合計(jì)是6,599,764.03萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是1,886,693.58萬元。圖1.1振華重工2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看振華重工的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是7,833,208.12萬元、7,821,316.87萬元、8,486,457.61萬元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為4,551,039.42萬元，包括510,507.84萬元的貨幣資金和2,428,140.22萬元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為3,935,418.19萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了1,999,088.23萬元。圖1.2振華重工2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，振華重工最近三年的負(fù)債總額分別是6,068,202.82萬元、6,009,082.39萬元、6,599,764.03萬元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是4,819,863.49萬元，非流動(dòng)負(fù)債是1,779,900.54萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年振華重工的所有者權(quán)益總額分別為1,765,005.30萬元、1,812,234.48萬元、1,886,693.58萬元，2023年的股本為526,835.35萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入2597797.703019179.303293326.38營業(yè)收入2597797.703019179.303293326.38營業(yè)總成本2613797.522922610.423168983.72營業(yè)成本2349827.102614543.202848038.58稅金及附加10817.9417475.9529129.96銷售費(fèi)用11534.7417680.5721136.12管理費(fèi)用86919.5583569.0284918.34財(cái)務(wù)費(fèi)用66382.7577507.9954605.05資產(chǎn)減值損失-29418.01-9251.06-42884.42公允價(jià)值變動(dòng)收益-23591.28-27605.06-2733.98投資收益128647.3720435.946790.94其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益23777.3617040.297802.81營業(yè)利潤58808.5062553.1375716.99營業(yè)外收入2666.723213.963024.40營業(yè)外支出941.11243.61225.62利潤總額60534.1165523.4878515.77所得稅費(fèi)用7699.555767.2413861.30凈利潤52834.5659756.2364654.46歸屬于母公司所有者的凈利潤43983.9237193.7251997.88少數(shù)股東損益8850.6322562.5112656.59其他綜合收益(損失)-1093.4812216.664542.54綜合收益總額51741.0871972.8969197.00歸屬于母公司所有者的綜合收益43341.1646615.8355411.31歸屬少數(shù)股東的綜合收益8399.9225357.0613785.692021~2023年振華重工的營業(yè)總收入分別為2,597,797.70萬元、3,019,179.30萬元、3,293,326.38萬元，營業(yè)總成本分別為2,613,797.52萬元、2,922,610.42萬元、3,168,983.72萬元，凈利潤分別為52,834.56萬元、59,756.23萬元、64,654.46萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為21,136.12萬元、84,918.34萬元和54,605.05萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為75,716.99萬元、78,515.77萬元。圖1.3振華重工2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2808013.652526751.133882850.04收到的稅費(fèi)返還72777.6885563.6941683.06收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金30835.1324400.3167695.86購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金2359291.091983197.753077573.93支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金235310.77257431.44250829.78支付的各項(xiàng)稅費(fèi)48954.5759499.3069704.59支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金56106.0879730.2375702.22經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量211963.95256856.40518418.44收回投資收到的現(xiàn)金216292.831716.5812954.89取得投資收益收到的現(xiàn)金101274.0315904.4223419.31處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金16131.291939.1610537.82收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金42544.9720945.7411499.50購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金126540.4648877.8174695.67投資支付的現(xiàn)金600.001879.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量249102.66-8371.90-18163.16吸收投資收到的現(xiàn)金14475.9859832.7917010.11吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金14475.989832.7917010.11其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金14475.989832.7917010.11發(fā)行債券收到的現(xiàn)金50000.00取得借款收到的現(xiàn)金3521186.923862627.572666629.96收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金130997.95111810.77113431.83償還債務(wù)支付的現(xiàn)金3744115.054283224.082764406.68分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金118581.97139528.53108010.71其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金6233.845800.009314.10支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金101880.6783834.49163826.50籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-297916.84-472315.95-239171.99匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-7940.2216357.814623.56現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額155209.55-207473.64265706.85期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額289774.23444983.79237510.14期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額444983.79237510.14503216.992023年，振華重工的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為503,216.99萬元，其中，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是518,418.44萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-18,163.16萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-239,171.99萬元。圖1.4振華重工2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5振華重工2021~2023年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6振華重工2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7振華重工2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金270803.071.13交易性金融資產(chǎn)-15688.86-0.18應(yīng)收票據(jù)-4199.27-0.75應(yīng)收賬款7264.820.01預(yù)付款項(xiàng)36262.170.38應(yīng)收股利-800.00-1.00其他應(yīng)收款25018.210.25存貨276802.290.13一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)44119.520.49其他流動(dòng)資產(chǎn)19765.910.71流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)666369.520.17長期應(yīng)收款-94508.31-0.39長期股權(quán)投資-4662.23-0.02投資性房地產(chǎn)-2256.27-0.05固定資產(chǎn)-67223.07-0.03在建工程34570.640.07無形資產(chǎn)53958.130.15商譽(yù)192.670.01長期待攤費(fèi)用64.611.58遞延所得稅資產(chǎn)2575.740.03其他非流動(dòng)資產(chǎn)67851.040.16非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-1228.79資產(chǎn)總計(jì)665140.740.09短期借款298795.781.67應(yīng)付票據(jù)13221.170.02應(yīng)付賬款136093.580.19應(yīng)付職工薪酬202.320.05應(yīng)交稅費(fèi)8653.720.36應(yīng)付股利其他應(yīng)付款-29331.20-0.22一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債168925.520.24流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1184810.800.33長期借款-591434.85-0.28長期應(yīng)付款-18683.77-0.10長期負(fù)債合計(jì)-607731.49-0.26預(yù)計(jì)負(fù)債-2.37遞延所得稅負(fù)債3403.130.34其他非流動(dòng)負(fù)債6538.010.36遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債3663.560.11非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-594129.16-0.25負(fù)債合計(jì)590681.640.10實(shí)收資本(或股本)其他權(quán)益工具其中:永續(xù)債資本公積4007.510.01盈余公積738.63未分配利潤49890.740.18專項(xiàng)儲(chǔ)備757.952.57其他綜合收益3413.431.37歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)58808.270.04少數(shù)股東權(quán)益15650.830.05所有者權(quán)益合計(jì)74459.100.04負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)665140.740.09從資產(chǎn)的角度對(duì)振華重工的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是8,486,457.61萬元，相比2022年變動(dòng)了665,140.74萬元，變動(dòng)了0.09。圖2.1振華重工2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，振華重工2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為4,551,039.42萬元，相比2022年變動(dòng)了666,369.52萬元，變動(dòng)了0.17。貨幣資金為510,507.84萬元，相比2022年變動(dòng)了270,803.07萬元，變動(dòng)了1.13，存貨為2,428,140.22萬元，相比2022年變動(dòng)了276,802.29萬元，變動(dòng)了0.13。圖2.2振華重工2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為3,935,418.19萬元，相比2022年變動(dòng)了-1,228.79萬元，變動(dòng)了0.00，其中的固定資產(chǎn)為1,999,088.23萬元，相比2022年變動(dòng)了-67,223.07萬元，變動(dòng)了-0.03。圖2.3振華重工2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，振華重工2023年的負(fù)債總額為6,599,764.03萬元，相比2022年變動(dòng)了590,681.64萬元，變動(dòng)了0.10，其中，流動(dòng)負(fù)債是4,819,863.49萬元，非流動(dòng)負(fù)債是1,779,900.54萬元，相比2022年，分別變動(dòng)了1,184,810.80萬元和-594,129.16萬元，變動(dòng)比率分別是0.33和-0.25。所有者權(quán)益方面，2023年振華重工的所有者權(quán)益總額為1,886,693.58萬元，相比2022年變動(dòng)了74,459.10萬元，變動(dòng)了0.04；股本為526,835.35萬元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金3.06%6.02%2.95%0.96%交易性金融資產(chǎn)1.12%0.85%-0.27%-0.24%應(yīng)收票據(jù)0.07%0.02%-0.06%-0.77%應(yīng)收賬款9.20%8.56%-0.64%-0.07%預(yù)付款項(xiàng)1.22%1.55%0.33%0.27%應(yīng)收股利0.01%0.00%-0.01%-1.00%其他應(yīng)收款1.27%1.47%0.20%0.15%存貨27.51%28.61%1.11%0.04%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)1.15%1.58%0.43%0.37%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.36%0.56%0.20%0.57%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)49.67%53.63%3.96%0.08%長期應(yīng)收款3.07%1.72%-1.35%-0.44%長期股權(quán)投資2.56%2.31%-0.26%-0.10%投資性房地產(chǎn)0.56%0.49%-0.07%-0.13%固定資產(chǎn)26.42%23.56%-2.86%-0.11%在建工程6.19%6.11%-0.08%-0.01%無形資產(chǎn)4.54%4.82%0.28%0.06%商譽(yù)0.34%0.32%-0.02%-0.07%長期待攤費(fèi)用0.00%0.00%0.00%1.37%遞延所得稅資產(chǎn)1.11%1.05%-0.06%-0.05%其他非流動(dòng)資產(chǎn)5.43%5.80%0.37%0.07%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)50.33%46.37%-3.96%-0.08%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款2.29%5.63%3.34%1.46%應(yīng)付票據(jù)6.91%6.52%-0.39%-0.06%應(yīng)付賬款9.28%10.15%0.88%0.09%應(yīng)付職工薪酬0.05%0.05%0.00%-0.03%應(yīng)交稅費(fèi)0.30%0.38%0.08%0.26%應(yīng)付股利0.00%0.00%0.00%-0.08%其他應(yīng)付款1.68%1.20%-0.48%-0.28%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債8.90%10.19%1.29%0.15%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)46.48%56.79%10.32%0.22%長期借款26.87%17.80%-9.08%-0.34%長期應(yīng)付款2.47%2.06%-0.41%-0.17%長期負(fù)債合計(jì)29.35%19.89%-9.46%-0.32%預(yù)計(jì)負(fù)債0.22%0.20%-0.02%-0.08%遞延所得稅負(fù)債0.13%0.16%0.03%0.24%其他非流動(dòng)負(fù)債0.23%0.29%0.06%0.25%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.43%0.43%0.01%0.02%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)30.35%20.97%-9.38%-0.31%負(fù)債合計(jì)76.83%77.77%0.94%0.01%實(shí)收資本(或股本)6.74%6.21%-0.53%-0.08%其他權(quán)益工具0.64%0.59%-0.05%-0.08%其中:永續(xù)債0.64%0.59%-0.05%-0.08%資本公積6.19%5.75%-0.44%-0.07%盈余公積2.18%2.02%-0.16%-0.07%未分配利潤3.61%3.92%0.30%0.08%專項(xiàng)儲(chǔ)備0.00%0.01%0.01%2.29%其他綜合收益0.03%0.07%0.04%1.19%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)19.39%18.57%-0.83%-0.04%少數(shù)股東權(quán)益3.78%3.67%-0.11%-0.03%所有者權(quán)益合計(jì)23.17%22.23%-0.94%-0.04%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，振華重工的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為77.77%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為22.23%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了56.79%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了20.97%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，振華重工的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為53.63%，其中，貨幣資金占據(jù)了6.02%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為46.37%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了23.56%。利潤表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入274147.080.09營業(yè)收入274147.080.09營業(yè)總成本246373.300.08營業(yè)成本233495.380.09稅金及附加11654.010.67銷售費(fèi)用3455.550.20管理費(fèi)用1349.320.02財(cái)務(wù)費(fèi)用-22902.94-0.30資產(chǎn)減值損失-33633.363.64公允價(jià)值變動(dòng)收益24871.08-0.90投資收益-13645.00-0.67其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-9237.48-0.54營業(yè)利潤13163.860.21營業(yè)外收入-189.56-0.06營業(yè)外支出-17.99-0.07利潤總額12992.290.20所得稅費(fèi)用8094.061.40凈利潤4898.230.08歸屬于母公司所有者的凈利潤14804.160.40少數(shù)股東損益-9905.92-0.44其他綜合收益(損失)-7674.12-0.63綜合收益總額-2775.89-0.04歸屬于母公司所有者的綜合收益8795.480.19歸屬少數(shù)股東的綜合收益-11571.37-0.46垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本96.80%96.22%-0.58%-0.01%營業(yè)成本86.60%86.48%-0.12%0.00%稅金及附加0.58%0.88%0.31%0.53%銷售費(fèi)用0.59%0.64%0.06%0.10%管理費(fèi)用2.77%2.58%-0.19%-0.07%財(cái)務(wù)費(fèi)用2.57%1.66%-0.91%-0.35%資產(chǎn)減值損失-0.31%-1.30%-1.00%3.25%公允價(jià)值變動(dòng)收益-0.91%-0.08%0.83%-0.91%投資收益0.68%0.21%-0.47%-0.70%其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.56%0.24%-0.33%-0.58%營業(yè)利潤2.07%2.30%0.23%0.11%營業(yè)外收入0.11%0.09%-0.01%-0.14%營業(yè)外支出0.01%0.01%0.00%-0.15%利潤總額2.17%2.38%0.21%0.10%所得稅費(fèi)用0.19%0.42%0.23%1.20%凈利潤1.98%1.96%-0.02%-0.01%歸屬于母公司所有者的凈利潤1.23%1.58%0.35%0.28%少數(shù)股東損益0.75%0.38%-0.36%-0.49%其他綜合收益(損失)0.40%0.14%-0.27%-0.66%綜合收益總額2.38%2.10%-0.28%-0.12%歸屬于母公司所有者的綜合收益1.54%1.68%0.14%0.09%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.84%0.42%-0.42%-0.50%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1356098.910.54收到的稅費(fèi)返還-43880.63-0.51收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43295.551.77購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1094376.180.55支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-6601.66-0.03支付的各項(xiàng)稅費(fèi)10205.290.17支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-4028.01-0.05經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量261562.041.02收回投資收到的現(xiàn)金11238.316.55取得投資收益收到的現(xiàn)金7514.890.47處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金8598.664.43收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-9446.24-0.45購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金25817.860.53投資支付的現(xiàn)金1879.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-9791.261.17吸收投資收到的現(xiàn)金-42822.68-0.72吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金7177.320.73其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金7177.320.73發(fā)行債券收到的現(xiàn)金-50000.00-1.00取得借款收到的現(xiàn)金-1195997.61-0.31收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1621.060.01償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-1518817.40-0.35分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-31517.82-0.23其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金3514.100.61支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金79992.010.95籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量233143.96-0.49匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-11734.25-0.72現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額473180.49-2.28期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-207473.65-0.47期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額265706.851.12垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1063.85%771.61%-292.24%-0.27%收到的稅費(fèi)返還36.03%8.28%-27.74%-0.77%收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金10.27%13.45%3.18%0.31%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金834.99%611.58%-223.42%-0.27%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金108.39%49.85%-58.54%-0.54%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)25.05%13.85%-11.20%-0.45%支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金33.57%15.04%-18.53%-0.55%經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量108.15%103.02%-5.12%-0.05%收回投資收到的現(xiàn)金0.72%2.57%1.85%2.56%取得投資收益收到的現(xiàn)金6.70%4.65%-2.04%-0.31%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.82%2.09%1.28%1.56%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8.82%2.29%-6.53%-0.74%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金20.58%14.84%-5.74%-0.28%投資支付的現(xiàn)金0.00%0.37%0.37%0.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3.52%-3.61%-0.08%0.02%吸收投資收到的現(xiàn)金25.19%3.38%-21.81%-0.87%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金4.14%3.38%-0.76%-0.18%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金4.14%3.38%-0.76%-0.18%發(fā)行債券收到的現(xiàn)金21.05%0.00%-21.05%-1.00%取得借款收到的現(xiàn)金1626.30%529.92%-1096.38%-0.67%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金47.08%22.54%-24.53%-0.52%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1803.39%549.35%-1254.04%-0.70%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金58.75%21.46%-37.28%-0.63%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金2.44%1.85%-0.59%-0.24%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金35.30%32.56%-2.74%-0.08%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-198.86%-47.53%151.33%-0.76%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響6.89%0.92%-5.97%-0.87%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-87.35%52.80%140.16%-1.60%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額187.35%47.20%-140.16%-0.75%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.481.701.48速動(dòng)比率0.500.570.50保守速動(dòng)比率0.460.520.45現(xiàn)金比率0.170.110.19營運(yùn)資金與借款比0.380.560.58營運(yùn)資金(萬元)1245933.001504574.001248327.00圖3.1振華重工2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2振華重工2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)1.911.852.44經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動(dòng)負(fù)債比0.060.070.12現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)3.193.319.49平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)77.9777.1577.32長期借款與總資產(chǎn)比0.270.290.22有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)81.7481.0281.40有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.500.460.41權(quán)益乘數(shù)4.544.384.41產(chǎn)權(quán)比率3.543.383.41權(quán)益與負(fù)債比0.280.300.29長期資本負(fù)債率(%)57.8859.1552.90長期負(fù)債與權(quán)益比1.371.451.12經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計(jì)比0.030.040.08經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.060.070.16圖3.3振華重工2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)26.3222.5921.95應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率3.804.434.56應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)96.0882.4680.13存貨與收入比0.850.720.70存貨周轉(zhuǎn)率1.061.201.24存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)344.83304.25293.45應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率3.193.683.59營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率8.695.89-342.93現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率5.2811.015.66流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.640.760.78圖3.4振華重工2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.301.481.62非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.680.780.84圖3.5振華重工2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.330.390.40股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.501.691.78圖3.6振華重工2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.070.080.06總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.010.010.01圖3.7振華重工2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)3.043.343.50息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.020.020.02投入資本回報(bào)率0.020.020.02長期資本收益率0.030.030.03投資收益率0.430.070.03圖3.8振華重工2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.870.910.82營業(yè)毛利率0.100.130.14營業(yè)成本率0.900.870.86營業(yè)利潤率0.020.020.02營業(yè)凈利率0.020.020.02總營業(yè)成本率1.010.970.96銷售費(fèi)用率0.010.01管理費(fèi)用率0.030.030.03財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.030.030.02銷售期間費(fèi)用率0.060.060.05成本費(fèi)用利潤率0.020.020.03息稅前營業(yè)利潤率0.050.050.04價(jià)格成本費(fèi)用利潤率1.111.151.16圖3.9振華重工2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈