高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價指標體系-編制說明

一、項目來源根據(jù)廣西標準化協(xié)會《關于下達2022年第六十五批團體標準制定項目計劃的通知》（桂標協(xié)﹝2022﹞155號）精神，由廣西壯族自治區(qū)科學技術情報所提出，廣西壯族自治區(qū)科學技術情報所、廣西壯族自治區(qū)分析測試研究中心、廣西東盟技術轉移中心、廣西壯族自治區(qū)標準技術研究院共同起草的團體標準《高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價指標體系》（項目編號2022-6502）已獲立項。二、項目背景及目的意義長期以來，黨中央和國務院都高度重視科技創(chuàng)新。2015年，中共中央辦公廳發(fā)布《中共中央國務院關于深化體制機制改革加快實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略的若干意見》（中發(fā)〔2015〕8號），其中第三點指出，要建立技術創(chuàng)新市場導向機制，發(fā)揮市場對技術研發(fā)方向、路線選擇和各類創(chuàng)新資源配置的導向作用，調整創(chuàng)新決策和組織模式，強化普惠性政策支持，促進企業(yè)真正成為技術創(chuàng)新決策、研發(fā)投入、科研組織和成果轉化的主體。2021年國家出臺《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠景目標綱要》提出要提升企業(yè)技術創(chuàng)新能力，而提升企業(yè)技術創(chuàng)新能力的重點任務之一就是要鼓勵企業(yè)加大研發(fā)投入，對企業(yè)投入基礎研究實行稅收優(yōu)惠，鼓勵高新技術企業(yè)持續(xù)發(fā)展。2019年廣西壯族自治區(qū)人民政府出臺《關于推動創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)高質量發(fā)展打造“雙創(chuàng)”升級版的實施意見》（桂政發(fā)〔2019〕25號）指出要推動落實支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的財稅政策，高新技術企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。2021年廣西壯族自治區(qū)人民政府發(fā)布《關于印發(fā)廣西科技創(chuàng)新“十四五”規(guī)劃的通知》（桂政發(fā)〔2021〕39號），明確提出要構建“科技型中小企業(yè)—高新技術企業(yè)—瞪羚企業(yè)”梯次培育體系，推進高新技術企業(yè)倍增工作，全面提升高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力，實施高新技術企業(yè)上市培育計劃，實現(xiàn)數(shù)量和質量“雙提升”。2021年廣西壯族自治區(qū)人民政府出臺《科技強桂三年行動方案（2021—2023年）》提出要強化企業(yè)創(chuàng)新主體地位，推動企業(yè)加強科技創(chuàng)新升級為高新技術企業(yè)，促進規(guī)模以上高新技術企業(yè)做強做優(yōu)成為行業(yè)領軍企業(yè)。十年來，廣西破除創(chuàng)新體制機制藩籬，大刀闊斧改革，創(chuàng)新生態(tài)持續(xù)優(yōu)化；創(chuàng)新人才隊伍不斷壯大；企業(yè)創(chuàng)新能力不斷提高，創(chuàng)新全方位開放發(fā)展。2022年上半年，全區(qū)高新技術企業(yè)保有量達3300家以上，國家級孵化器保有量達到22家。廣西組織實施科技重大專項項目72項，形成中試線（指在正式量產(chǎn)之前的中等規(guī)模生產(chǎn)線）13條，年增產(chǎn)值140.58億元；驗收的重大專項形成新技術、新產(chǎn)品、新裝置數(shù)量共1032項，年新增產(chǎn)值97.83億元?！笆濉逼陂g，全區(qū)科技進步貢獻率由48%提高到55%；綜合科技創(chuàng)新水平指數(shù)從2018年的44.84%提升至2021年的53.51%，根據(jù)《2021中國區(qū)域科技創(chuàng)新評價報告》顯示，我區(qū)首次進入全國區(qū)域創(chuàng)新第二梯隊，包括新能源車、生物產(chǎn)業(yè)等在內的廣西戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，對工業(yè)增長率超過30%。為了真實測度和反映企業(yè)的創(chuàng)新能力，及其在轉變經(jīng)濟發(fā)展方式、實施創(chuàng)新驅動戰(zhàn)略中所發(fā)揮的作用，有必要對企業(yè)的創(chuàng)新活動和創(chuàng)新能力進行動態(tài)監(jiān)測和評價，以為科技管理和決策提供參考。由于高新技術企業(yè)技術創(chuàng)新能力的評價所牽扯的相關面,具有信息量大、涉及范圍廣等因素。在衡量高新技術企業(yè)技術創(chuàng)新能力上，構建出一套全面、客觀的評價指標體系,對于評價技術創(chuàng)新能力是尤為重要。因此，為科學、合理、真實地對廣西高新技術企業(yè)的綜合能力進行評價，通過制定團體標準《高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價指標體系》將對進一步引導企業(yè)提高自主創(chuàng)新能力、增強核心競爭力，做大做強一批市場前景好、發(fā)展?jié)摿Υ蟮母咝录夹g企業(yè)具有重要的意義。三、項目編制過程（一）成立標準編制工作組團體標準《高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價指標體系》項目任務下達后，廣西壯族自治區(qū)科學技術情報所成立了標準編制工作組，起草單位制定了起草編寫方案與進度安排，明確任務職責，確定工作技術路線，開展標準研制工作。具體標準編制工作由廣西壯族自治區(qū)科學技術情報所、等起草單位組成標準編制工作組，編制工作組成員如下：編制工作組下設三個組，分別是資料收集組、草案編寫組、標準實施組。資料收集組負責國內外有關高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價文獻資料的查詢、收集和整理工作，查閱前人對高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價的研究情況和目前科學界對高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價的研究進展。草案編寫組負責起草標準草案、征求意見稿和標準編制說明、送審稿及編制說明的編寫工作，包括后期召開征求意見會、網(wǎng)上征求意見，以及標準的不斷修改和完善。標準實施組負責《高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價指標體系》標準發(fā)布后，組織相關企業(yè)開展標準宣貫培訓會，對標準進行詳細解讀，讓相關人員了解標準，并根據(jù)標準對企業(yè)研發(fā)活動進行規(guī)范化管理，為切實保障管理有效，并對標準實施情況進行總結分析，不斷對標準提出修正意見。（二）收集整理文獻資料標準編制工作組收集了國內有關企業(yè)研發(fā)活動管理相關的文獻資料。主要有：《企業(yè)創(chuàng)新能力評價指標體系》《高新技術企業(yè)認定管理辦法》《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》《2020年廣西高新技術企業(yè)百強、創(chuàng)新活力十強、創(chuàng)新能力十強、瞪羚企業(yè)活力十強發(fā)展報告》《中國企業(yè)創(chuàng)新能力評價報告（2018）》（三）研討確定標準主體內容標準編制工作組在對收集的資料進行整理研究之后，標準編制工作組召開了標準編制會議，對標準的整體框架結構進行了研究，并對標準的關鍵性內容進行了初步探討。經(jīng)過研究，標準的主體內容為高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價指標體系涉及的術語和定義，規(guī)定了基本原則、評價指標體系、評價指標、評價方法的要求。（四）調研、形成草案、征求意見稿2022年7月～8月，標準編制工作組查閱了大量的國內文獻資料，通過召開標準研討會對高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價的相關文件進行系統(tǒng)總結，形成了標準的基本構架，對主要內容進行了討論并對項目的工作進行了部署和安排。2022年9月～10月，在前期工作的基礎之上，通過理清邏輯脈絡，整合已有參考資料中有關高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價的內容，并結合廣西高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價實際要求的基礎上，按照簡化、統(tǒng)一等原則編制完成團體標準《高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價指標體系》（草案）。2022年11月～2023年4月，標準編制工作組組織相關主管單位、企業(yè)等再次召開標準研討會，收集反饋了大量意見，掌握高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價的基本情況以及操作要求。標準編制工作組通過多次召開的會議，對標準草案進行了反復修改和研究討論。最終形成了團體標準《高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價指標體系》（征求意見稿）和（征求意見稿）編制說明。四、標準制定原則1、實用性原則本標準是在充分收集相關資料和文獻，分析高新技術企業(yè)的創(chuàng)新能力評價現(xiàn)狀，在相關政策文件規(guī)定以及現(xiàn)有國家、行業(yè)標準關于高新技術企業(yè)的創(chuàng)新能力評價要求的基礎上，結合廣西實際情況而總結起草的。符合當前廣西高新技術企業(yè)的創(chuàng)新能力評價發(fā)展的方向與市場需求，有利于行業(yè)的長遠發(fā)展，有利于切實保障高新技術企業(yè)的創(chuàng)新能力評價公正合理科學，提升廣西高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力，推動廣西企業(yè)創(chuàng)新高質量發(fā)展，具有較強的實用性和可操作性。2、協(xié)調性原則本標準編寫過程中注意了與高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價相關法律法規(guī)的協(xié)調問題，在內容上與現(xiàn)行法律法規(guī)、標準協(xié)調一致。3、規(guī)范性原則本標準嚴格按照《GB/T1.1—2020標準化工作導則第1部分：標準化文件的結構和起草規(guī)則》的要求和規(guī)定編寫本標準的內容，保證標準的編寫質量。4、前瞻性原則本標準在兼顧當前高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價現(xiàn)實情況的同時，還考慮到了高新技術企業(yè)創(chuàng)新領域快速發(fā)展的趨勢和需要，在標準中體現(xiàn)了個別特色性、前瞻性和先進性條款，作為對高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價發(fā)展的指導。五、標準主要內容及依據(jù)來源團體標準《高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價指標體系》主要章節(jié)內容包括：術語和定義、基本原則、評價指標體系、評價指標、評價方法。標準主要內容及依據(jù)來源說明如下：術語和定義1.高新技術企業(yè)根據(jù)國家科技部、財政部、稅務總局印發(fā)的《高新技術企業(yè)認定管理辦法》，經(jīng)標準編制組研究討論，明確“高新技術企業(yè)”的定義為：在《國家重點支持的高新技術領域》內，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術成果轉化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權，并以此為基礎開展經(jīng)營活動，在中國境內（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊的居民企業(yè)，是知識密集、技術密集的經(jīng)濟實體。來源：《高新技術企業(yè)認定管理辦法》2.企業(yè)創(chuàng)新能力評價根據(jù)國家科技部發(fā)布的《企業(yè)創(chuàng)新能力評價指標體系》，經(jīng)標準編制組討論，明確“企業(yè)創(chuàng)新能力評價”的定義為：對企業(yè)自身的創(chuàng)新能力及其作為技術創(chuàng)新主體所發(fā)揮的作用進行分析與評價。來源：《企業(yè)創(chuàng)新能力評價指標體系》基本原則基于廣西區(qū)內對高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價的現(xiàn)狀，并參考《2020年廣西高新技術企業(yè)百強、創(chuàng)新活力十強、創(chuàng)新能力十強、瞪羚企業(yè)活力十強發(fā)展報告》對基本原則進行了確定。明確基本原則應包括：系統(tǒng)全面性原則、科學性原則、操作性原則以及避免重復性原則。評價指標體系通過參考《中國企業(yè)創(chuàng)新能力評價報告（2018）》《2020年廣西高新技術企業(yè)百強、創(chuàng)新活力十強、創(chuàng)新能力十強、瞪羚企業(yè)活力十強發(fā)展報告》《國家高新區(qū)和高新技術企業(yè)統(tǒng)計調查制度》并結合當前區(qū)內高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力實際，對評價指標體系進行了確定。明確了高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價指標體系由創(chuàng)新投入、協(xié)同創(chuàng)新、創(chuàng)新產(chǎn)出、創(chuàng)新驅動4個一級指標，10個二級指標和24個三級指標構成。評價指標從前文已明確的評價指標體系出發(fā)，通過分析高新技術企業(yè)的創(chuàng)新實際，對具體指標進行了說明。創(chuàng)新投入企業(yè)科技活動經(jīng)費直接反映創(chuàng)新投入能力，即企業(yè)創(chuàng)新資源投入狀況，用以衡量企業(yè)在創(chuàng)新過程中對于技術創(chuàng)新的投入程度。也就是說，如果企業(yè)在創(chuàng)新方面的相關投入越大，指標值越高，那么該企業(yè)就越有可能形成創(chuàng)新能力，因而明確了創(chuàng)新投入作為第1個一級指標，創(chuàng)新投入即企業(yè)在技術創(chuàng)新過程中所投入的各種資源，通常包括經(jīng)費投入、人力投入、研發(fā)平臺。其所包含的第1個二級指標為經(jīng)費投入。企業(yè)創(chuàng)新離不開經(jīng)費投入,經(jīng)費投入是企業(yè)實現(xiàn)創(chuàng)新的物質基礎和保障。高強度的科技活動經(jīng)費投入有助于迅速提升技術水平，通過技術創(chuàng)新促進收入增長，從而提升企業(yè)競爭力。經(jīng)費投入即科技活動經(jīng)費，此外還包括科技活動經(jīng)費占主營業(yè)務收入比重，用以反映企業(yè)在資金配置上對技術創(chuàng)新傾向的程度，因而明確了對應的2個三級指標。人力投入強度是評價企業(yè)技術創(chuàng)新投入強弱的關鍵指標，企業(yè)創(chuàng)新的關鍵在于是否擁有足夠數(shù)量的科技活動人員作支撐。因而明確人力投入作為創(chuàng)新投入的第2個二級指標，包含科技活動人員占在職人員比重1個三級指標，用以反映企業(yè)在人員、配置上對技術創(chuàng)新傾向的程度。研發(fā)平臺建設作為促進產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化升級，服務企業(yè)技術創(chuàng)新的重要載體，承載著企業(yè)在研究開發(fā)、資源共享、成果轉化三大方面創(chuàng)新工作，可以極大促進企業(yè)開展技術創(chuàng)新活動。因而，明確了研發(fā)平臺作為創(chuàng)新投入的第3個二級指標，包含當年形成用于科技活動的固定資產(chǎn)和創(chuàng)新平臺建設2個三級指標，用以反映企業(yè)技術創(chuàng)新的基礎條件與資源保障能力。協(xié)同創(chuàng)新協(xié)同創(chuàng)新能夠反映企業(yè)利用外部創(chuàng)新資源、開展合作創(chuàng)新方面的能力，因而將其作為第2個一級指標。主要包含產(chǎn)學研合作和技術交易2個二級指標。根據(jù)《國家高新區(qū)和高新技術企業(yè)統(tǒng)計調查制度》中的指標并結合廣西實際考慮，選定了產(chǎn)學研合作及技術交易對應的三級指標。其中，企業(yè)同高效、科研院所的技術合作可以反映企業(yè)對技術從理論研究到應用研究的重視和開發(fā)力度，因而對產(chǎn)學研合作包含的產(chǎn)學研合作項目情況指標進行了確定。創(chuàng)新產(chǎn)出明確創(chuàng)新產(chǎn)出作為第3個一級指標，包含2個二級指標，第1是知識產(chǎn)權產(chǎn)出，第2是科技獎勵。知識產(chǎn)權是衡量企業(yè)科技創(chuàng)新能力水平的關鍵指標，企業(yè)通過知識產(chǎn)權，可以保護企業(yè)科技創(chuàng)新成果。同時，通過知識產(chǎn)權的申請，還可以將企業(yè)的科技創(chuàng)新成果進行科學化和系統(tǒng)化的歸納，知識產(chǎn)權數(shù)量及質量體現(xiàn)了企業(yè)的科技創(chuàng)新水平。知識產(chǎn)權產(chǎn)出包含3個三級指標，分別為：已授權I類知識產(chǎn)權數(shù)量、已授權I類知識產(chǎn)權占全部知識產(chǎn)權數(shù)量的比重、近三年制定的國際、國家、行業(yè)、地方、團體標準情況。其中，明確近三年制定的國際、國家、行業(yè)、地方、團體標準情況指標，可以鼓勵企業(yè)制定標準，從而提升企業(yè)在行業(yè)的影響力和話語權以及市場的知名度，將十分有利于企業(yè)搶占市場先機，提高市場競爭力，進而為企業(yè)發(fā)展贏取更高的發(fā)展空間?？萍吉剟畎?個三級指標，分別為：當年科技成果獲得國家及自治區(qū)級獎勵數(shù)、累積科技成果獲得國家及自治區(qū)級獎勵數(shù)。將科技成果獲得的國家及自治區(qū)級獎勵數(shù)作為指標，是企業(yè)進行技術研究、技術開發(fā)、技術創(chuàng)新，推廣應用先進科學技術成果以及完成重大科學技術工程、計劃等做出創(chuàng)造性貢獻的體現(xiàn)，是企業(yè)創(chuàng)新實力獲得官方認可的證明。創(chuàng)新驅動明確創(chuàng)新驅動作為第4個一級指標，包含3個二級指標，第1是經(jīng)濟效益，第2是企業(yè)成長性，第3是綜合影響力。經(jīng)濟效益即企業(yè)技術創(chuàng)新成果在市場化和產(chǎn)品化過程中為企業(yè)帶來的經(jīng)濟收益，其中，將技術創(chuàng)新成果轉換成新產(chǎn)品來獲取經(jīng)濟效益，可以支撐企業(yè)未來的可持續(xù)發(fā)展，新產(chǎn)品銷售收入是企業(yè)經(jīng)濟收益的直接體現(xiàn)，新產(chǎn)品占比反映科技創(chuàng)新成果產(chǎn)品化的效率，因而明確企業(yè)上年度新產(chǎn)品銷售收入占主營業(yè)務收入比重作為三級指標。高新技術產(chǎn)品具有高科技含量、高收益性以及高價值性的特點，將企業(yè)上年度高新技術產(chǎn)品銷售收入占主營業(yè)務收入比重作為創(chuàng)新產(chǎn)出的另一三級指標，將進一步體現(xiàn)高新技術企業(yè)的實力和優(yōu)勢，推動高新技術產(chǎn)品的生產(chǎn)和發(fā)展。利潤率體現(xiàn)了企業(yè)的盈利能力，企業(yè)盈利能力的高低對于企業(yè)的運營成功與否有直接的影響，將直接影響企業(yè)的發(fā)展，因而是企業(yè)加強行業(yè)實力的一種體現(xiàn)。明確了企業(yè)上年度利潤率作為三級指標可以使企業(yè)擴大發(fā)展規(guī)模，提高競爭力。高速成長性是高新技術企業(yè)的一個重要的特點。企業(yè)只有能開發(fā)出滿足市場需要的新產(chǎn)品,才能憑借其新穎性和高技術特性迅速占領市場,從而獲得巨大的經(jīng)濟效益,進而在短短的幾年內就可以由原來的小公司發(fā)展成為組織和管理日益完善的規(guī)?；咝录夹g企業(yè)。因而明確企業(yè)成長性作為二級指標，凈資產(chǎn)增長率和主營業(yè)務收入復合增長率為它的三級指標。具體明確使用企業(yè)近3年的凈資產(chǎn)增長率、銷售收入增長率指標對企業(yè)成長進行評價，企業(yè)實際經(jīng)營期不滿3年的按實際經(jīng)營時間計算以及凈資產(chǎn)增長率和主營業(yè)務收入復合增長率的計算方法的要求。最后，根據(jù)《國家高新區(qū)和高新技術企業(yè)統(tǒng)計調查制度》中的指標并結合廣西實際考慮，選定了PCT申請占發(fā)明專利申請的比重和獲國家及自治區(qū)級榮譽稱號或企業(yè)已上市（掛牌）作為二級指標綜合影響力下設的三級指標，用以反映區(qū)內高新技術企業(yè)綜合實力以及社會影響力。評價方法參考《GB/T42112-2022住宿業(yè)資產(chǎn)管理能力評價指標體系》對評價方法的相關要求，經(jīng)標準編制工作組討論并結合廣西實際情況，對評價方法進行了確定。明確了高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價形式應包括但不限于企業(yè)自評、資料審查、專家評審的要求。明確了評價方案應包括評價形式、評價流程、評價指標細則等內容。明確采用打分制，并對高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價的參考分值進行了設置等實施評價要求。其中，由于企業(yè)科技活動經(jīng)費最能直接反映企業(yè)的創(chuàng)新投入，具體可反映企業(yè)開展科學研究與試驗發(fā)展、科學研究與試驗發(fā)展成果應用、科技教育與培訓及相關科技服務等全部科技活動的支出情況，因而在經(jīng)費投入方面設置了較高分值。由于知識產(chǎn)權對應的是企業(yè)技術的先進程度，其中，I類知識產(chǎn)權是知識產(chǎn)權中價值、認可度、影響力都較高的知識產(chǎn)權，其申請難度大，周期長，對企業(yè)的技術科研要求非常高。已授權I類知識產(chǎn)權數(shù)量可反映企業(yè)在技術研發(fā)投入后的成果轉化情況，已授權I類知識產(chǎn)權占全部知識產(chǎn)權數(shù)量的比重可反映企業(yè)多年技術研發(fā)和專利申請積累的成果轉化情況，對于審視企業(yè)的創(chuàng)新能力、創(chuàng)新投入和創(chuàng)新成果都具有較為重要的參考意義。此外，國家通過出臺《關于印發(fā)深化標準化工作改革方案的通知》《中華人民共和國標準化法》《國家標準化發(fā)展綱要》等一系列政策文件，不斷加強了對標準的重視，標準是高質量發(fā)展的體現(xiàn)，更是企業(yè)技術進步的表現(xiàn)。基于上述三個指標的重要意義，對其二級指標知識產(chǎn)權產(chǎn)出賦予了較高分值。國家科學技術獎、自治區(qū)科學技術獎為在技術研究、技術開發(fā)、技術創(chuàng)新、推廣應用先進科學技術成果、促進高新技術產(chǎn)業(yè)化，以及完成重大科學技術工程、計劃等過程中做出創(chuàng)造性貢獻的中國公民和組織而設立，獲獎者不僅需要擁有先進的科學技術，同時其技術還需具備產(chǎn)業(yè)化。凡是參評者必須要在技術上具有重要創(chuàng)新且技術難度大、處于行業(yè)領先水平并能夠解決行業(yè)發(fā)展熱點、難點和關鍵問題，尤其在高新技術領域還要求具備自主創(chuàng)新?；诳萍吉剟畹墨@得難度，尤其是國獎、自治區(qū)獎的參評