公司審計與內(nèi)控制度

公司審計與內(nèi)掌控度一、審計概述本公司依據(jù)國家相關法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，建立公司審計與內(nèi)掌控度。本制度旨在加強公司的風險管理和內(nèi)部掌控，確保公司的財務情形、業(yè)務運營和合規(guī)水平的有效性、可靠性和合法性。二、審計目標公司審計的目標是對各個部門、流程和項目進行全面、系統(tǒng)和獨立的審計，以確認其合規(guī)性、內(nèi)部掌控的有效性和存在的風險，并提出相應的改進建議，以促進公司的連續(xù)發(fā)展。三、審計職責和組織機構3.1審計職責訂立審計計劃并組織實施。獨立開展審計工作，對財務情形、業(yè)務運營和合規(guī)進行審計。審計過程中的風險識別、評估和處理。監(jiān)督、評估公司內(nèi)掌控度的實施效果。提出審計報告并跟蹤反饋看法的整改情況。及時向公司高管層和董事會匯報審計工作情況。3.2審計組織機構公司設立獨立的審計部門，由專業(yè)的審計人員構成。審計部門獨立于被審計部門并直接向公司高管層和董事會報告。四、審計周期和計劃4.1審計周期公司將每年至少進行一次全面審計，并依據(jù)需要進行臨時審計。全面審計的周期一般為一年。4.2審計計劃審計部門應依據(jù)公司的業(yè)務活動、風險特點和緊要性，訂立每年的審計計劃，并報公司高管層和董事會批準。五、審計程序和方法5.1審計程序審計開始前，審計部門應與被審計部門進行溝通，了解被審計對象的基本情況和審計需求。審計部門應對被審計部門進行現(xiàn)場檢查，在檢查過程中應保持獨立、客觀和審慎的態(tài)度。審計過程中，應采用抽樣或全面檢查方法對關鍵領域、環(huán)節(jié)和業(yè)務進行審計。審計部門應與被審計部門及時溝通，了解問題和難題，并提出解決方案。5.2審計方法依據(jù)審計計劃，審核公司財務報表、業(yè)務流程和管理制度等文件和資料。進行現(xiàn)場檢查，包含查閱文件、詢問負責人、察看工作場合等方式。進行數(shù)據(jù)手記和分析，運用適當?shù)慕y(tǒng)計方法對數(shù)據(jù)進行比對和驗證。引入第三方機構進行獨立審計，以提高審計的客觀性和公正性。六、審計報告和問題整改6.1審計報告審計部門應及時編制審計報告，報送公司高管層和董事會，內(nèi)容應真實、準確、客觀和清楚。審計報告應包含審計結果、發(fā)現(xiàn)的問題和風險、改進建議等內(nèi)容。審計報告需由董事會批準后始正式發(fā)出，并與被審計部門進行溝通。6.2問題整改被審計部門應訂立整改措施和時間表，并報審計部門和公司高管層批準。審計部門應跟蹤和監(jiān)督整改措施的執(zhí)行情況，并供應必需的支持和幫助。被審計部門應定期報告整改進展情況，并提交整改報告。七、內(nèi)部掌控7.1內(nèi)部掌控要求公司全體員工都應遵守公司的內(nèi)部掌控制度，確保執(zhí)行內(nèi)部掌控的常態(tài)化和有效性。內(nèi)部掌控要求包含但不限于：1.處理財務相關事務時，應依照公司財務管理制度進行操作，確保賬務準確及時。2.公司全部業(yè)務活動必需符合相關法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。3.各部門需依照工作職責和權限，合理分工、明確責任，確保工作的順利進行。4.需進行內(nèi)部審批的事項，必需符合公司的審批程序和權限要求。5.保護公司的資產(chǎn)安全，防止財務損失和信息泄露。7.2內(nèi)部掌控監(jiān)督和評估公司將建立內(nèi)部掌控監(jiān)督和評估制度，定期對公司的內(nèi)部掌控有效性進行評估，并提出改進建議。對于逾期未整改或重點問題，公司將采取相應措施進行處理。八、附則8.1本制度的解釋權本制度的解釋權和修訂權歸公司高管層和董事會全部，審計部門依據(jù)公司的決策進行操作。8.2本制度的生效本制度自董事會批準后立刻生效，并通知公司全體員工。對違反本制度的行為將依據(jù)公司相關規(guī)定進行紀律處分和法律處理。8.3本制度的修訂和發(fā)布對本制度內(nèi)容的修改和修訂，應經(jīng)公司高管層和董事會批準，并及時通知公司全體員工。修訂后的制度將替代原有制度，成為公司內(nèi)部掌控的準則。以上為公司審計與內(nèi)掌控度的認真規(guī)定，