2024年年度內(nèi)部審計工作計劃樣本（三篇）

第2頁共2頁2024年年度內(nèi)部審計工作計劃樣本第一步：熟悉公司（含關(guān)聯(lián)方）概況審計團隊將系統(tǒng)性地研究公司及關(guān)聯(lián)方的基本狀況，包括但不限于：1、公司歷史發(fā)展、關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要業(yè)務(wù)、投資規(guī)模、相關(guān)稅收等要素。2、分析公司與關(guān)聯(lián)方之間的股權(quán)控制關(guān)系，詳細梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)。3、評估內(nèi)部控制系統(tǒng)是否完善，是否能有效發(fā)揮作用。4、審查會計制度的完備性，是否符合企業(yè)核算標(biāo)準(zhǔn)，會計核算是否規(guī)范，是否存在會計處理錯誤導(dǎo)致的管理疏漏，對稅務(wù)風(fēng)險進行評估，同時關(guān)注存貨管理的安全性及業(yè)務(wù)流程的合理性，固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品的管理是否規(guī)范，以及債權(quán)債務(wù)管理的審慎性和及時性。5、評估經(jīng)營目標(biāo)設(shè)定的現(xiàn)實性，確定目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)，目標(biāo)的明確性，以及其實現(xiàn)情況的可衡量性。6、分析費用預(yù)算的編制依據(jù)是否合理，以及預(yù)算執(zhí)行的狀況。7、對重大投資和工程項目的基本情況做深入了解，審查招投標(biāo)制度的執(zhí)行，項目預(yù)算的審核，工程實施過程的管理，合同簽訂的嚴(yán)謹(jǐn)性，審批權(quán)限的明確性，以及工程決算的嚴(yán)格性。8、審查關(guān)聯(lián)方之間業(yè)務(wù)往來的會計處理是否清晰，評估核算方法的合理性。第二步：規(guī)劃審計的監(jiān)督和管理策略在全面理解公司的經(jīng)營、財務(wù)核算、內(nèi)部控制和目標(biāo)考核后，將采取以下策略體現(xiàn)審計的監(jiān)督和管理職能：1、對審計中發(fā)現(xiàn)的各關(guān)聯(lián)方問題進行分類總結(jié)，區(qū)分主要問題和次要問題，以便針對性地提出改進建議和措施。2024年年度內(nèi)部審計工作計劃樣本（二）為進一步規(guī)范財務(wù)管理流程，提升經(jīng)費使用效率，并有效遏制國有資產(chǎn)的流失，依據(jù)上級管理部門的指示精神及我院實際情況，自本年度起，將全面啟動并實施內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)將本年度內(nèi)部審計工作計劃正式公布如下：一、年度審計工作核心目標(biāo)本年度內(nèi)部審計工作，將在____的引領(lǐng)下，嚴(yán)格遵循國家財經(jīng)法規(guī)及財務(wù)管理制度的各項規(guī)定，聚焦于財務(wù)收支活動的真實性、合法性及效益性評估。結(jié)合我院年度工作重點、黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐敗斗爭的核心任務(wù)，我們將以促進管理優(yōu)化、防范資金風(fēng)險、提升資金使用效率及增強服務(wù)質(zhì)量為審計工作的核心驅(qū)動力，重點針對教育資源的合理配置與利用、遏制鋪張浪費等現(xiàn)象開展深入審計。同時，我們將對被審計單位的財務(wù)收支行為給予客觀公正的評價，并針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出具體可行的審計意見與建議，助力并督促被審計單位及時整改落實。二、審計內(nèi)容概覽1.遵循內(nèi)部審計的既定規(guī)范與要求，我們將有計劃地對教學(xué)系教師津貼發(fā)放、學(xué)生獎學(xué)金及助學(xué)金發(fā)放、班費及實習(xí)費等資金使用情況進行全面審計。2.同樣基于內(nèi)部審計的規(guī)范要求，我們將對電大工作部學(xué)費、教材費等費用的收繳情況實施內(nèi)部審計。3.附屬中學(xué)的學(xué)費、教材費等財務(wù)收支情況也將納入本年度內(nèi)部審計的計劃之中。4.成人教育部學(xué)費、教材費等費用的收繳情況同樣是我們審計工作的重點之一。5.后勤集團的財務(wù)收支狀況亦將接受我們的定期審計。6.我們還將對學(xué)院招待費的使用情況進行專項審計，以確保資金使用的合規(guī)性與效益性。三、審計方法與范圍界定審計方法方面，我們將采取各單位先行自查并提交自查報告的方式，隨后由內(nèi)審人員通過審查相關(guān)資料、開展個別訪談及審計調(diào)查等多種手段進行深入審計。審計范圍則明確為教學(xué)系及相關(guān)單位自____年以來的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項將隨機抽查一個年級作為審計樣本。四、時間安排本年度審計工作將分為上下兩個階段進行：上半年主要集中對教學(xué)系進行內(nèi)部審計；下半年則轉(zhuǎn)向?qū)﹄姶蠊ぷ鞑俊⒏綄僦袑W(xué)、成人教育部及后勤集團（育苑公司）等部門進行審計。五、資料提供要求為確保審計工作的順利進行，相關(guān)單位需提前準(zhǔn)備并提交以下資料：學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放及評定辦法、程序、結(jié)果；班費、實習(xí)費使用情況；院、系兩級教師津貼發(fā)放及分配辦法；各類生源的收費依據(jù)；學(xué)院接待、招待相關(guān)文件、審批表及月匯總表等。六、其他相關(guān)工作安排學(xué)院內(nèi)部審計工作由院監(jiān)察審計室負責(zé)牽頭組織，并抽調(diào)相關(guān)人員組成年度內(nèi)部審計工作組。工作組將嚴(yán)格依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件精神及教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作。在此過程中，院屬各單位需給予積極配合與支持，共同推動我院內(nèi)部審計工作的深入開展，為學(xué)院各項事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。2024年年度內(nèi)部審計工作計劃樣本（三）一、職責(zé)任務(wù)集團董事會授予的職責(zé)，我們專注于全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法與效益，強調(diào)關(guān)鍵領(lǐng)域、重點項目、重點資金及核心環(huán)節(jié)。我們將更新觀念，創(chuàng)新機制，增強力度。在查處重大違規(guī)違法行為的同時，內(nèi)部審計工作的重心將更傾向于過程控制，實現(xiàn)"以監(jiān)督優(yōu)化流程"，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出改進建議，以提升企業(yè)的經(jīng)營管理效率，增強其可持續(xù)發(fā)展能力。二、工作舉措（一）深化審計監(jiān)督，強化評價職能，全面評估資源配置與使用的合規(guī)性和效益性。審計的核心任務(wù)是確保各業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團總體戰(zhàn)略的一致性，以及按照集團戰(zhàn)略有效規(guī)劃和分配資源，以確保資源在集團戰(zhàn)略框架內(nèi)的優(yōu)化配置。審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督作用，深化監(jiān)督的深度和廣度，準(zhǔn)確評價企業(yè)戰(zhàn)略的一致性及資源利用的合規(guī)性和效益性，揭示可能存在的偏離集團戰(zhàn)略的經(jīng)營行為、資源的不合規(guī)占用、資源閑置或浪費等問題，通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進集團資源的更優(yōu)配置。（二）聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域，加大專項審計力度。在常規(guī)審計工作的基礎(chǔ)上，____年集團審計部將有針對性地開展以下專項審計工作，旨在實現(xiàn)兩項目標(biāo)：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題并解決問題，提升企業(yè)管理水平，促進企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)實踐經(jīng)驗，以便有效推廣和利用。1.管理流程審計。我們將審查各企業(yè)管理流程的合理性、科學(xué)性、健全性和規(guī)范性，特別是重大決策是否經(jīng)過必要的討論和審批程序。遵循程序即遵守規(guī)則，只有遵守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。2.投資效益審計。投資活動的效益是企業(yè)發(fā)展的重要考量，我們將對投資活動進行全面的事后跟蹤，從項目選擇、評估論證、審批決策、建設(shè)投產(chǎn)到效益比較，旨在發(fā)現(xiàn)并解決投資管理中的問題，同時總結(jié)和推廣實踐經(jīng)驗，將集團的投資管理知識轉(zhuǎn)化為共享的無形資產(chǎn)。3.采購供應(yīng)鏈審計。采購供應(yīng)鏈管理對企業(yè)的成本效益和風(fēng)險管理具有重大影響。我們將審計采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購行為，完善文檔記錄，以提升采購供應(yīng)鏈管理的效率和效益。（三）創(chuàng)新審計思維，強化咨詢和服務(wù)職能，助力企業(yè)運營效率和效益提升。集團審計部鼓勵審計人員摒棄傳統(tǒng)觀念，與時俱進，通過審計理論研究和方法創(chuàng)新，推動內(nèi)部審計職能向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變。我們將通過審計發(fā)現(xiàn)和評價，幫助企業(yè)增強風(fēng)險意識，及時識別并防范風(fēng)險；通過審計測試，提高流程效率，減少冗余和低效；通過審計總結(jié)實踐，幫助企業(yè)優(yōu)化項目運作，減少不必要的成本投入。（四）完善規(guī)章制度，強化審計工作規(guī)范性，提高審計工作質(zhì)量。隨著審計制度的逐