公司資金收支及賬戶(hù)管理制度

公司資金收支及賬戶(hù)管理制度第一章總則為規(guī)范公司資金收支及賬戶(hù)管理，保障公司資金安全、提高資金使用效率，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理要求，特制定本制度。資金收支及賬戶(hù)管理制度旨在明確各部門(mén)在資金管理中的責(zé)任與義務(wù)，確保資金流動(dòng)的透明性與合規(guī)性，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)的健康發(fā)展。第二章適用范圍本制度適用于公司所有部門(mén)和員工，涉及公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有資金的收支及賬戶(hù)管理。包括但不限于：1.公司各類(lèi)收入（銷(xiāo)售收入、投資收入等）。2.公司各類(lèi)支出（日常經(jīng)營(yíng)支出、項(xiàng)目支出等）。3.銀行賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)、管理及使用。4.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的管理。第三章管理規(guī)范3.1資金收支原則1.合法性原則：所有資金收支必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定。2.真實(shí)性原則：每一筆資金收支均需有相應(yīng)的憑證支持，確保資金流動(dòng)的真實(shí)性。3.合理性原則：資金使用應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)需求，確保資金投入的有效性和合理性。3.2責(zé)任分工1.財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司整體資金管理，審核資金收支的合法性、真實(shí)性及合理性，定期提供資金使用報(bào)告。2.各業(yè)務(wù)部門(mén)：根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出資金使用申請(qǐng)，負(fù)責(zé)及時(shí)提供相關(guān)憑證，確保資金使用的合規(guī)性。3.審計(jì)部：定期對(duì)資金收支及賬戶(hù)管理進(jìn)行審計(jì)，確保制度的落實(shí)及資金安全。第四章操作流程4.1資金收支流程1.資金收款：-收款部門(mén)需在收到款項(xiàng)后，及時(shí)開(kāi)具發(fā)票，并將發(fā)票及相關(guān)收款憑證提交至財(cái)務(wù)部。-財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后，將款項(xiàng)存入公司指定銀行賬戶(hù)，并做好登記。2.資金支出：-支出部門(mén)需填寫(xiě)資金支出申請(qǐng)表，說(shuō)明支出目的及金額，并附上相關(guān)憑證。-財(cái)務(wù)部對(duì)支出申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后批準(zhǔn)支出。-財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的支出申請(qǐng)進(jìn)行支付，并做好資金支出登記。4.2銀行賬戶(hù)管理1.賬戶(hù)開(kāi)設(shè)：-開(kāi)設(shè)新賬戶(hù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。-開(kāi)戶(hù)資料需齊全，確保賬戶(hù)信息的真實(shí)性。2.賬戶(hù)使用：-各部門(mén)使用賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部報(bào)備，確保賬戶(hù)使用的合規(guī)性。-定期對(duì)賬戶(hù)交易情況進(jìn)行核對(duì)，確保賬戶(hù)余額與實(shí)際一致。3.賬戶(hù)變更與注銷(xiāo)：-賬戶(hù)信息變更需填寫(xiě)變更申請(qǐng)表，并由財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)。-注銷(xiāo)賬戶(hù)需提供注銷(xiāo)申請(qǐng)及相關(guān)資料，經(jīng)管理層批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。4.3現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收支：-現(xiàn)金收支需嚴(yán)格控制，原則上應(yīng)優(yōu)先使用銀行轉(zhuǎn)賬。-現(xiàn)金支出需填寫(xiě)現(xiàn)金支出申請(qǐng)，附上相關(guān)憑證，財(cái)務(wù)部審核后支付。2.現(xiàn)金存放：-現(xiàn)金應(yīng)存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，確保安全。-每日結(jié)束后，留存的現(xiàn)金須進(jìn)行清點(diǎn)，并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)登記。第五章監(jiān)督機(jī)制5.1監(jiān)督職責(zé)1.財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)日常資金收支的監(jiān)控，定期出具資金使用報(bào)告，并向管理層匯報(bào)。2.審計(jì)部：定期對(duì)資金管理進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反饋并要求整改。5.2記錄與反饋1.財(cái)務(wù)部需對(duì)所有資金流動(dòng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，保存相關(guān)憑證，確?？勺匪菪?。2.各部門(mén)應(yīng)定期反饋資金使用情況，財(cái)務(wù)部根據(jù)反饋情況進(jìn)行調(diào)整與改善。5.3違規(guī)處理對(duì)于違反本制度的行為，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處理措施，包括但不限于警告、罰款、直至解除勞動(dòng)合同等。第六章附則1.解釋權(quán)：本制度的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部，具體實(shí)施細(xì)則由財(cái)務(wù)部制定并公布。2.生效日期：本制度自發(fā)布之日起生效。3.修訂流程：本制度如需修訂，應(yīng)由財(cái)務(wù)部提出修訂意見(jiàn)，經(jīng)管理層審核通過(guò)后進(jìn)行修訂，并及時(shí)通知全體員工。結(jié)束語(yǔ)本制度旨在為公司資金收支及賬戶(hù)管理提供