信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范

Legalriskpreventionofcreditbusiness培訓(xùn)人：XXX時(shí)間：XXX授信合同法律風(fēng)險(xiǎn)及控制抵押類(lèi)貸款法律風(fēng)險(xiǎn)及控制保證類(lèi)貸款法律風(fēng)險(xiǎn)及控制質(zhì)押類(lèi)貸款法律風(fēng)險(xiǎn)及控制目錄CONTENTS01020304授信合同法律風(fēng)險(xiǎn)及控制01董事會(huì)/股東會(huì)決議對(duì)授信合同效力的影響有限責(zé)任公司股東會(huì)或董事會(huì)的議事方式和表決程序由章程決定，即符合章程規(guī)定的股東會(huì)或董事會(huì)決議有效。如章程對(duì)議事方式和表決程序沒(méi)有明確約定的，應(yīng)參照《公司法》對(duì)股份有限公司的規(guī)定執(zhí)行。股份有限公司同時(shí)符合《公司法》和公司章程的股東會(huì)或董事會(huì)決議才有效?！豆痉ā芬?guī)定：股東大會(huì)做出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。如何形成有效的股東會(huì)或董事會(huì)決議公司法第十六條一般要求：公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議；公司章程對(duì)投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過(guò)規(guī)定的限額。特殊要求：為公司股東或?qū)嶋H控制人提供擔(dān)保的，須出具股東會(huì)決議，被擔(dān)保人不參與表決。如何形成有效的股東會(huì)或董事會(huì)決議幾種特殊的企業(yè)內(nèi)部決議問(wèn)題上市公司對(duì)外擔(dān)保的特殊要求上市公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額百分之三十的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、事業(yè)單位的內(nèi)部決議問(wèn)題除出具履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意擔(dān)保的書(shū)面文件以外，應(yīng)經(jīng)過(guò)集體決策，并提供相應(yīng)決策機(jī)關(guān)決議，如廠(chǎng)長(zhǎng)/總經(jīng)理/經(jīng)理辦公會(huì)決議、黨政聯(lián)席會(huì)議決議等。中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的內(nèi)部決議問(wèn)題中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是董事會(huì)，應(yīng)按章程提供董事會(huì)決議。但如中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)為合作經(jīng)營(yíng)一方提供擔(dān)保的，應(yīng)提供合作經(jīng)營(yíng)另一方同意擔(dān)保的決議。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的內(nèi)部決議問(wèn)題可免提供相關(guān)決議，但合同應(yīng)由投資者或其授權(quán)代理人簽署。幾種特殊的企業(yè)內(nèi)部決議問(wèn)題合同無(wú)效的情形

公司法第十六條是否為強(qiáng)制性規(guī)定

公司法第十六條是否為效力性強(qiáng)制性規(guī)定銀行對(duì)決議的審查義務(wù)無(wú)效的法律后果最高法院的判決依據(jù)符合合同法規(guī)定的合同無(wú)效情形“以合法的形式掩蓋非法目的”。A公司存在過(guò)錯(cuò):規(guī)章制度不健全、用人失察、對(duì)公司高級(jí)管理人員監(jiān)管不力。銀行存在過(guò)錯(cuò):銀行在簽訂和履行貸款合同過(guò)程中，未盡審慎注意義務(wù)，對(duì)私刻的A公司公章、偽造的證明文件和董事會(huì)決議未進(jìn)行必要的鑒別和核實(shí)，在貸款的審查、發(fā)放、貸后跟蹤檢查等環(huán)節(jié)具有明顯疏漏。A公司作為上市公司，在長(zhǎng)達(dá)兩年時(shí)間內(nèi)未在上市公司半年報(bào)和年報(bào)中披露本案所涉貸款，銀行對(duì)此亦未能察覺(jué)并采取相應(yīng)措施。由于本案所涉及合同本身無(wú)效，且雙方都存在過(guò)錯(cuò)，故不適用合同法中關(guān)于表見(jiàn)代理的規(guī)定，應(yīng)按各自過(guò)錯(cuò)程度承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。幾種特殊的企業(yè)內(nèi)部決議問(wèn)題結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)在面簽方面的特殊性存在多層合同。多個(gè)簽約主體。關(guān)鍵合同簽約方與核心主體不一致。結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)如何落實(shí)面簽要求去偽存真，明確關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。準(zhǔn)確識(shí)別核心法律合同與協(xié)議。直接簽署的法律合同及核心法律合同應(yīng)落實(shí)面簽，含兩種方式：1、直接參與面簽過(guò)程。2、以協(xié)議方式明確通道方的面簽責(zé)任。銀行在合同簽署時(shí)如何防范公章、文件造假的風(fēng)險(xiǎn)首次授信時(shí)銀行經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)在辦公場(chǎng)所當(dāng)面核實(shí)法定代表人身份，并面簽授信合同。首次授信時(shí)，如法定代表人不能按期面簽，應(yīng)提前知會(huì)銀行，銀行經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)安排法定代表人、被授權(quán)人在辦公場(chǎng)所面簽《法定代表人授權(quán)委托書(shū)》。（備注：本頁(yè)僅說(shuō)明各種印章使用的效力問(wèn)題，討論的前提是印章真實(shí)。）公章、合同專(zhuān)用章、私章的法律認(rèn)定合同專(zhuān)用章的法律效力企業(yè)在簽署一般業(yè)務(wù)合同時(shí)，使用合同專(zhuān)用章具有法律效力，但合同中有條款明確約定“合同自加蓋公章之日起生效”的除外。企業(yè)在與銀行簽署授信類(lèi)合同時(shí)，如需要使用合同專(zhuān)用章，建議先使用公章作統(tǒng)一授權(quán)，經(jīng)授權(quán)后再使用合同專(zhuān)用章。企業(yè)法定代表人私章的法律效力企業(yè)法定代表人使用私章的法律效力的問(wèn)題應(yīng)區(qū)別對(duì)待：（1）法定代表人私章與公章同時(shí)使用時(shí)可確認(rèn)其法律效力；（2）法定代表人私章單獨(dú)使用時(shí)，加蓋此私章經(jīng)本人面簽確認(rèn)（如已經(jīng)本人面簽《私章確認(rèn)函》）后可視為有效。公章變更的法律效力問(wèn)題（1）對(duì)于一般企業(yè)，新公章啟用之日起，舊公章失效。（2）對(duì)于金融企業(yè)等除辦理工商變更以外還需辦理其他變更手續(xù)的企業(yè)，自企業(yè)發(fā)布對(duì)外公告之日起，舊公章失效。合同主體的類(lèi)型企業(yè)法人（以營(yíng)利為目的）：有限責(zé)任公司、股份有限公司、非公司制國(guó)有企業(yè)、非公司制法人集體所有制企業(yè)、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、具有法人資格的中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、具有法人資格的外商獨(dú)資企業(yè)。企業(yè)非法人（其他經(jīng)濟(jì)組織、以營(yíng)利為目的）：合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、無(wú)法人資格的鄉(xiāng)村集體所有制企業(yè)、無(wú)法人資格的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、無(wú)法人資格的中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、無(wú)法人資格的外商獨(dú)資企業(yè)。機(jī)關(guān)法人（行使國(guó)家權(quán)力）：是指依照法律和行政命令組建的，以從事國(guó)家管理活動(dòng)為主的具有獨(dú)立法人資格的各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)。如人大、政府、檢察院、法院、軍事機(jī)關(guān)、政協(xié)。機(jī)關(guān)非法人（行使國(guó)家權(quán)力）：機(jī)關(guān)法人的分支機(jī)構(gòu)（派出所、派出法庭）社會(huì)團(tuán)體（不以營(yíng)利為目的、實(shí)現(xiàn)會(huì)員的共同意愿、有較強(qiáng)的組織性）事業(yè)單位（不以營(yíng)利為目的、以國(guó)有資產(chǎn)舉辦、履行公共職能、具有公益性）民辦非企業(yè)單位（非以營(yíng)利為目的、非以國(guó)有資產(chǎn)舉辦、提供社會(huì)服務(wù)）自然人：有中國(guó)國(guó)籍人（無(wú)民事行為能力自然人、限制民事行為能力自然人、完全民事行為能力自然人）、有外國(guó)國(guó)籍人、無(wú)國(guó)籍人個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)合同主體的資格信貸業(yè)務(wù)中的借款主體《貸款通則》第17條：借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶(hù)或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人。合同的效力一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國(guó)家利益；惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益；以合法形式掩蓋非法目的；損害社會(huì)公共利益；違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。合同主體是無(wú)民事行為能力人；合同標(biāo)的違法（禁止抵押、質(zhì)押物（禁止流通））；格式條款：提供格式條款一方免除其責(zé)任、加重對(duì)方責(zé)任、排除對(duì)方主要權(quán)利的，該條款無(wú)效。因重大誤解訂立的；在訂立合同時(shí)顯失公平的，具體為欺詐、脅迫手段或者乘人之危；限制民事行為能力人依法不能獨(dú)立實(shí)施的民事行為；無(wú)權(quán)代理、越權(quán)代理、代理權(quán)終止后的行為；無(wú)權(quán)處分行為。可撤銷(xiāo)、可變更的合同效力未定的合同無(wú)效合同的情形抵押類(lèi)貸款的法律風(fēng)險(xiǎn)及控制02法律規(guī)定的可以抵押的財(cái)產(chǎn)及抵押的限制法律依據(jù)：物權(quán)法第一百八十條、第一百八十四條法律列舉可抵押財(cái)產(chǎn)建筑物和其他土地附著物建設(shè)用地使用權(quán)招標(biāo)、拍賣(mài)、公開(kāi)協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品不得抵押的財(cái)產(chǎn)土地所有權(quán)法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)正在建造的建筑物、船舶、航空器交通運(yùn)輸工具法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外可以抵押的財(cái)產(chǎn)及不可作抵押的財(cái)產(chǎn)抵押的強(qiáng)制登記（登記生效）登記生效，當(dāng)事人辦理登記始產(chǎn)生抵押權(quán)，未經(jīng)登記抵押權(quán)不成立。強(qiáng)制登記的范圍：建筑物和其他土地附著物、建設(shè)用地使用權(quán)、正在建造的建筑物，以及以招標(biāo)、拍賣(mài)、公開(kāi)協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)。抵押的選擇登記（登記對(duì)抗）登記對(duì)抗，是否辦理抵押登記，由當(dāng)事人自愿決定，不登記不影響抵押權(quán)成立，抵押權(quán)自抵押合同生效之日時(shí)設(shè)立。但是，未經(jīng)抵押登記的這種抵押權(quán)效力，僅存在于抵押合同當(dāng)事人相互之間，不產(chǎn)生公信力，不能對(duì)抗善意第三人。登記生效范圍：當(dāng)事人以法律規(guī)定強(qiáng)制登記之外的其他財(cái)產(chǎn)。案例討論

A公司在銀行辦理了機(jī)器設(shè)備抵押貸款，雙方簽署了抵押合同，但未辦理抵押登記。問(wèn)：抵押合同是否生效？抵押權(quán)是否生效？B公司在不知該設(shè)備已經(jīng)抵押的情況下受讓了該機(jī)器設(shè)備。A公司不能歸還銀行貸款，問(wèn)：銀行是否能夠?qū)σ呀?jīng)轉(zhuǎn)讓的抵押物行使抵押權(quán)？案例簡(jiǎn)析：合同按合同約定的條件達(dá)成即生效，機(jī)器設(shè)備屬于登記對(duì)抗的范圍，所以抵押權(quán)已生效，但不能對(duì)抗善意第三人。如B公司善意受讓了機(jī)器設(shè)備，銀行不能對(duì)已轉(zhuǎn)讓的抵押物行使抵押權(quán)。抵押登記的效力重復(fù)抵押抵押人就同一抵押物的全部?jī)r(jià)值，分別向數(shù)個(gè)債權(quán)人抵押。適用“順位抵押”規(guī)則與擔(dān)保法上的“余值抵押”的區(qū)別，并不再適用“余值抵押”規(guī)則先登記先受償實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)，根據(jù)“先登記先受償”的制度對(duì)抵押物上擔(dān)保的多個(gè)債權(quán)進(jìn)行受償處理。順位相同的或未登記的，按債權(quán)比例受償。房地一并抵押原則以建筑物抵押的，該建筑物占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。以建設(shè)用地使用權(quán)抵押的，該土地上的建筑物一并抵押。

抵押人未依照前款規(guī)定一并抵押的，未抵押的財(cái)產(chǎn)視為一并抵押。案例討論A公司在甲銀行辦理房產(chǎn)抵押貸款，由于甲銀行經(jīng)辦人員不熟悉房產(chǎn)所在地登記機(jī)關(guān)為房地分開(kāi)兩個(gè)機(jī)關(guān)登記，只在房管局辦理了房屋登記。后A公司又將該房屋所在土地的使用權(quán)抵押給了乙銀行并獲得授信?，F(xiàn)A公司經(jīng)營(yíng)不善不能歸還甲、乙銀行的授信，兩銀行均要求處分抵押房產(chǎn)，問(wèn)兩銀行該如何受償？案例簡(jiǎn)析：根據(jù)房地一并抵押原則、先登記先受償原則，甲銀行先就抵押物受償其債權(quán)，拍賣(mài)所得的房產(chǎn)價(jià)值如有剩余，再由乙銀行受償。重復(fù)抵押的法律風(fēng)險(xiǎn)分析未變更登記的抵押權(quán)轉(zhuǎn)讓法律效力債權(quán)自轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后轉(zhuǎn)歸受讓人享有，但該等債權(quán)只有在通知債務(wù)人后才對(duì)債務(wù)人發(fā)生效力。債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，擔(dān)保該債權(quán)的抵押權(quán)一并隨之轉(zhuǎn)移，但如果抵押權(quán)未經(jīng)變更登記，則不能對(duì)抗善意第三人?？梢耘c抵押人（債務(wù)人）協(xié)議以抵押物折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該抵押物所得的價(jià)款受償。未能與抵押人達(dá)成一致協(xié)議，則可能須經(jīng)訴訟程序?qū)Φ盅簷?quán)確權(quán)并保障抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)于經(jīng)轉(zhuǎn)讓的部分債權(quán)，債權(quán)轉(zhuǎn)讓、抵押權(quán)跟隨轉(zhuǎn)讓?zhuān)溆辔崔D(zhuǎn)讓部分債權(quán)及對(duì)應(yīng)抵押權(quán)仍屬于原權(quán)利人。未變更抵押登記時(shí)抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)部分債權(quán)轉(zhuǎn)讓的效果債權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)未變登記的抵押權(quán)效力案例討論分標(biāo)題三A融資租賃公司為二手車(chē)購(gòu)買(mǎi)方B發(fā)放融資租賃貸款，并辦理了以A為抵押權(quán)人的車(chē)輛抵押登記，然后將債權(quán)全額轉(zhuǎn)讓給了甲銀行，并通知了B，但未辦理抵押權(quán)變更登記。后B因欠乙銀行債務(wù)未歸還，乙銀行查封了車(chē)輛，經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)原A公司的融資租賃債權(quán)已經(jīng)發(fā)生轉(zhuǎn)讓且未辦理變更登記，遂要求處置該車(chē)輛用于歸還乙銀行債務(wù)。問(wèn)：1、A公司的抵押權(quán)是否合法有效？2、甲銀行以自身享有優(yōu)先受償權(quán)提出異議，可否得到支持？3、債權(quán)轉(zhuǎn)讓后，甲銀行享有的債權(quán)性質(zhì)如何？案例簡(jiǎn)析1、合同法規(guī)定：融資租賃合同的出租人享有租賃物的所有權(quán)。所有權(quán)與抵押權(quán)重合時(shí)，所有權(quán)會(huì)產(chǎn)生吸收抵押權(quán)的效果。2、《融資租賃合同糾紛案件司法解釋》的相關(guān)規(guī)定：抵押登記的效力在于阻卻第三人的善意取得，但仍未明確抵押權(quán)的效力；3、現(xiàn)有生效判決有確認(rèn)抵押權(quán)有效，但法院層級(jí)過(guò)低，且依據(jù)為前述司法解釋?zhuān)?、抵押權(quán)存在無(wú)效的法律風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)讓后優(yōu)先受償權(quán)無(wú)法得到保證；5、債權(quán)轉(zhuǎn)讓并不改變?cè)腥谫Y租賃債權(quán)的性質(zhì)，可能影響操作信貸資產(chǎn)ABS。完善建議債權(quán)轉(zhuǎn)讓后由融資租賃公司簽署抵押合同并辦理抵押登記，如無(wú)法辦理則維持原抵押登記以限制轉(zhuǎn)讓。融資租賃合同項(xiàng)下抵押權(quán)法律效力在建工程應(yīng)合法合規(guī)銀行在受理在建工程抵押時(shí)，應(yīng)審查工程的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件和“四證”，即國(guó)有土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證，以及其他其他行政主管部門(mén)的文件，如《環(huán)境影響報(bào)告書(shū)》等。否則，即使建成也不能取得房屋產(chǎn)權(quán)證。應(yīng)辦理在建工程抵押登記辦理抵押登記時(shí)，即使目視地上未形成建筑物，也應(yīng)辦理在建工程抵押登記，而不能僅辦理建設(shè)用地抵押登記。否則，新增的建筑物將不在抵押的范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)地和房一并處分，但房屋的價(jià)值無(wú)法優(yōu)先受償。建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)于抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)防范建議（1）銀行應(yīng)收集建筑工程承包合同及相關(guān)資料，了解工程總價(jià)款、支付條件、支付方式、已經(jīng)支付的價(jià)款，及是否存在施工企業(yè)墊款等。（2）對(duì)在建工程價(jià)值評(píng)估中應(yīng)適當(dāng)考慮剔除建設(shè)工程價(jià)款。（3）要求抵押人提供施工企業(yè)放棄工程價(jià)款優(yōu)先權(quán)的承諾。（4）要求借款人提供施工企業(yè)連帶責(zé)任保證。商品房預(yù)售后，承包人的工程款優(yōu)先權(quán)不得對(duì)抗買(mǎi)受人。依據(jù)《最高人民法院關(guān)于建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)問(wèn)題的批復(fù)》第二款的規(guī)定在建工程抵押的法律風(fēng)險(xiǎn)船舶登記制度船舶依法通過(guò)登記始可獲得所有權(quán)確認(rèn)和航行權(quán)。船舶抵押與一般抵押的不同未經(jīng)承租人事先書(shū)面同意，出租人不得在光船租賃期間對(duì)船舶設(shè)定抵押權(quán)。出租人違反前款規(guī)定，致使承租人受損失的，應(yīng)當(dāng)負(fù)賠償責(zé)任。船舶優(yōu)先權(quán)風(fēng)險(xiǎn)指海事請(qǐng)求人依據(jù)法律規(guī)定，向船舶所有人、光船承租人、船舶經(jīng)營(yíng)人提出海事請(qǐng)求，對(duì)產(chǎn)生該海事請(qǐng)求的船舶具有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。下列五項(xiàng)海事請(qǐng)求權(quán)具有優(yōu)先權(quán)：（1）船長(zhǎng)、船員和在船上工作的其他在編人員根據(jù)勞動(dòng)法律、行政法規(guī)或者勞動(dòng)合同所產(chǎn)生的工資、其他勞動(dòng)報(bào)酬、船員遣返費(fèi)用和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的給付請(qǐng)求；（2）在船舶營(yíng)運(yùn)中發(fā)生的人身傷亡的賠償請(qǐng)求；

（3）船舶噸稅、引航費(fèi)、港務(wù)費(fèi)和其他港口規(guī)費(fèi)的繳付請(qǐng)求；

（4）海難救助的救助款項(xiàng)的給付請(qǐng)求；

（5）船舶在營(yíng)運(yùn)中因侵權(quán)行為產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)賠償請(qǐng)求。船舶抵押特有的法律風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先權(quán)的順序船舶優(yōu)先權(quán)先于船舶留置權(quán)受償，船舶抵押權(quán)后于船舶留置權(quán)受償。船舶留置權(quán)風(fēng)險(xiǎn)指造船人、修船人在合同另一方未履行合同時(shí)，可以留置所占有的船舶，以保證造船費(fèi)用或者修船費(fèi)用得以?xún)斶€的權(quán)利。訂立抵押合同前抵押財(cái)產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。由于受“買(mǎi)賣(mài)不破除租賃”規(guī)則的約束，抵押權(quán)人在以變賣(mài)方式處置抵押物時(shí)通常會(huì)遇到一些麻煩。銀行在接受有租賃權(quán)的財(cái)產(chǎn)抵押時(shí)，建議取得租賃人放棄該權(quán)利的書(shū)面聲明。抵押權(quán)與租賃權(quán)的關(guān)系出租人出賣(mài)租賃房屋時(shí)，應(yīng)當(dāng)在出賣(mài)之前的合理期限內(nèi)通知承租人，承租人享有以同等條件優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)的權(quán)利。（合同法230條）出租人出賣(mài)租賃房屋未在合理期限內(nèi)通知承租人或者存在其他侵害承租人優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)情形，承租人請(qǐng)求出租人承擔(dān)賠償責(zé)任，人民法院要應(yīng)予支持。（最高人民法院關(guān)于審理城鎮(zhèn)房屋租賃合同糾紛案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋?zhuān)┑盅簷?quán)設(shè)立后抵押財(cái)產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對(duì)抗已登記的抵押權(quán)。銀行先設(shè)定抵押權(quán)，抵押人再將抵押財(cái)產(chǎn)出租的，無(wú)需取得租賃人的書(shū)面文件，也無(wú)需通知租賃人。如租賃人不配合銀行行使抵押權(quán)，銀行可以向人民法院申請(qǐng)撤銷(xiāo)租賃權(quán)。承租人的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)在已出租的財(cái)產(chǎn)上設(shè)定抵押權(quán)在抵押物上設(shè)定租賃權(quán)與最高額抵押對(duì)應(yīng)的綜合授信額度要求綜合授信額度合同須明確債權(quán)發(fā)生的期間、金額。額度期限是指額度項(xiàng)下具體授信的發(fā)生期間（即債權(quán)確定期間），額度項(xiàng)下具體授信的起始日期必須在額度期限內(nèi)，具體授信的終止日期可以超出額度期限，具體授信的起始日期及終止日期以具體授信業(yè)務(wù)合同的約定為準(zhǔn)。分標(biāo)題三最高額抵押的理解最高額度抵押指抵押人與抵押權(quán)人協(xié)議，在最高債權(quán)額限度內(nèi)以抵押物對(duì)一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作擔(dān)保。最高額抵押的特殊性：（1）被擔(dān)保債權(quán)不確定，只限定了一定期限、金額內(nèi)發(fā)生的債權(quán)；（2）最高額抵押權(quán)有相對(duì)獨(dú)立性，不必以主債權(quán)的存在為前提；物權(quán)法意義上的“債權(quán)確定期間”（1）約定的債權(quán)確定期間屆滿(mǎn)或司法機(jī)關(guān)查封，抵押權(quán)人的債權(quán)確定。（2）與“抵押期限”概念的區(qū)別我國(guó)物權(quán)法規(guī)定的浮動(dòng)抵押制度的特點(diǎn)浮動(dòng)抵押標(biāo)的物僅限于四類(lèi)動(dòng)產(chǎn)：生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品。企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者可以成為浮動(dòng)抵押人，自然人、其他經(jīng)濟(jì)組織不得設(shè)立浮動(dòng)抵押擔(dān)保。抵押人對(duì)抵押標(biāo)的物享有自由處分權(quán)，取得浮動(dòng)抵押標(biāo)的物所有權(quán)的買(mǎi)受人，即使知道浮動(dòng)抵押權(quán)的存在，仍取得完全的所有權(quán)，浮動(dòng)抵押權(quán)人對(duì)買(mǎi)受人無(wú)對(duì)抗效力。浮動(dòng)抵押的理解浮動(dòng)抵押定義指企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者以其全部動(dòng)產(chǎn)，包括現(xiàn)在的和將來(lái)可以取得的全部動(dòng)產(chǎn)為標(biāo)的設(shè)定的抵押權(quán)。原規(guī)定《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的規(guī)定》對(duì)被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍賣(mài)、變賣(mài)或者抵債唯一住房抵押的執(zhí)行問(wèn)題補(bǔ)丁規(guī)定《最高人民法院關(guān)于人民法院執(zhí)行設(shè)定抵押的房屋的規(guī)定》六個(gè)月的寬限期由申請(qǐng)執(zhí)行人提供臨時(shí)住房《最高人民法院關(guān)于人民法院辦理執(zhí)行異議和復(fù)議案件若干問(wèn)題的規(guī)定》以下三種情況下的執(zhí)行異議不予支持：被扶養(yǎng)人有其他住房、被執(zhí)行人轉(zhuǎn)移其他房屋、申請(qǐng)執(zhí)行人已支付五至八年租金的送達(dá)后超過(guò)三個(gè)月提出的執(zhí)行異議不予支持質(zhì)押類(lèi)貸款的法律風(fēng)險(xiǎn)及控制03動(dòng)產(chǎn)：指不動(dòng)產(chǎn)（即土地及房屋、林木等地上定著物）以外的其他有體物。權(quán)利：私法上的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，一種相對(duì)于人身權(quán)利而言，可以用金錢(qián)來(lái)估價(jià)、具有價(jià)值的民事權(quán)利，如物權(quán)、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等。（物權(quán)法第二百二十三條）匯票、支票、本票應(yīng)收賬款倉(cāng)單、提單可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)債券、存款單法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利關(guān)注有限合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)質(zhì)物的具體種類(lèi)權(quán)利質(zhì)押以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立；沒(méi)有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門(mén)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。（物權(quán)法第二百二十四條）以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。以基金份額、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立；以其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門(mén)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。（物權(quán)法第二百二十六條）以注冊(cè)商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自有關(guān)主管部門(mén)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。（物權(quán)法第二百二十七條）以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。（物權(quán)法第二百二十八條）質(zhì)權(quán)的設(shè)立動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財(cái)產(chǎn)時(shí)設(shè)立。（物權(quán)法第二百一十二條）動(dòng)產(chǎn)的交付——《物權(quán)法》第212條：質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財(cái)產(chǎn)時(shí)設(shè)立。由出質(zhì)人代質(zhì)權(quán)人占有質(zhì)物的問(wèn)題《擔(dān)保法司法解釋》第87條：出質(zhì)人代質(zhì)權(quán)人占有質(zhì)物的，質(zhì)押合同不生效；質(zhì)權(quán)人將質(zhì)物返還于出質(zhì)人后，以其質(zhì)權(quán)對(duì)抗第三人的，人民法院不予支持。以第三人占有的財(cái)產(chǎn)出質(zhì)的問(wèn)題《擔(dān)保法司法解釋》第88條：出質(zhì)人以間接占有的財(cái)產(chǎn)出質(zhì)的，質(zhì)押合同自書(shū)面通知送達(dá)占有人時(shí)視為移交。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押與動(dòng)產(chǎn)抵押的主要區(qū)別：是否交付押品：前者交付，后者不交付權(quán)利設(shè)立時(shí)間：前者是交付設(shè)立，后者是抵押合同生效時(shí)設(shè)立公示方式：前者是交付，后者是登記動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押與動(dòng)產(chǎn)抵押之比較分析保證金質(zhì)押的法律風(fēng)險(xiǎn)保證金應(yīng)特定化或交付（1）金錢(qián)是種類(lèi)物，未特定化的金錢(qián)不能成為質(zhì)押標(biāo)的物。保證金的特定化，體現(xiàn)為設(shè)立“保證金專(zhuān)戶(hù)”，該賬戶(hù)應(yīng)類(lèi)似于“凍結(jié)”狀態(tài)，不允許資金自由出入。保證金的交付，即存放在保證金賬戶(hù)內(nèi)的金錢(qián)必須移交貸款銀行占有。（2）保證金專(zhuān)戶(hù)戶(hù)名一般為客戶(hù)名稱(chēng)，否則無(wú)法實(shí)現(xiàn)特定化，但為了防止被司法凍結(jié)、查封的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)實(shí)中也采取在貸款銀行內(nèi)部賬戶(hù)上按客戶(hù)名稱(chēng)設(shè)置保證金專(zhuān)戶(hù)的方式。質(zhì)押約定應(yīng)明確具體合同中僅簡(jiǎn)單約定“保證金比例X%”，或約定保證金專(zhuān)戶(hù)，但未明確“以保證金為XX債權(quán)提供質(zhì)押擔(dān)?！?。如保證金質(zhì)押與被擔(dān)保的債權(quán)之間沒(méi)有建立起書(shū)面的對(duì)應(yīng)關(guān)系，發(fā)生糾紛時(shí)，銀行將面臨舉證不能的法律風(fēng)險(xiǎn)。保證金來(lái)源應(yīng)規(guī)范(1)從借款中扣付保證金，如貸款未到達(dá)借款人賬戶(hù)之前將部分貸款直接轉(zhuǎn)入保證金專(zhuān)用賬戶(hù)，存在銀行未按借款合同約定履行足額放款的義務(wù)，構(gòu)成違約。(2)保證金原則上應(yīng)從客戶(hù)基本賬戶(hù)（結(jié)算存款戶(hù)）劃轉(zhuǎn)，且劃轉(zhuǎn)保證金時(shí)，轉(zhuǎn)賬憑證及相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上注明“保證金質(zhì)押”。保證金質(zhì)押的法律風(fēng)險(xiǎn)保證金質(zhì)押的主要法律依據(jù)擔(dān)保法司法解釋第85條：債務(wù)人或者第三人將其金錢(qián)以特戶(hù)、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以以該金錢(qián)優(yōu)先受償。出口退稅賬戶(hù)質(zhì)押存在法律依據(jù)：最高院《關(guān)于審理出口退稅托管賬戶(hù)質(zhì)押貸款案件有關(guān)問(wèn)題的規(guī)定》一般賬戶(hù)質(zhì)押：指以在銀行用于辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶(hù)或外匯賬戶(hù)出質(zhì)，通常以?xún)鼋Y(jié)賬戶(hù)資金的方式，向銀行申請(qǐng)貸款的一種擔(dān)保方式。賬戶(hù)質(zhì)押方式目前無(wú)明確法律規(guī)定，依據(jù)“物權(quán)法定”的原則，以其出質(zhì)存在質(zhì)押無(wú)效的法律風(fēng)險(xiǎn)，質(zhì)權(quán)對(duì)抗第三人的效力存在爭(zhēng)議，不具有對(duì)抗司法機(jī)關(guān)扣劃的效力。法律建議：將賬戶(hù)質(zhì)押從形式上轉(zhuǎn)化為保證金質(zhì)押。賬戶(hù)質(zhì)押的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款質(zhì)押涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)物和債的概念。物權(quán)和債權(quán)的區(qū)別。應(yīng)收賬款是否為物。應(yīng)收賬款質(zhì)押的法律依據(jù)會(huì)計(jì)學(xué)意義上的應(yīng)收賬款與法律意義上的應(yīng)收賬款區(qū)別范圍不同。債務(wù)人特定性不同。產(chǎn)生時(shí)間不同。物權(quán)法223條和228條。人行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法。需要先行解決的理論基礎(chǔ)：應(yīng)收賬款是否屬于物應(yīng)收賬款的概念指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來(lái)的金錢(qián)債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。應(yīng)收賬款質(zhì)押登記以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。應(yīng)收賬款質(zhì)押的法律風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)合同無(wú)效或被撤銷(xiāo)或約定不得轉(zhuǎn)讓出質(zhì)人的債權(quán)虛假或債權(quán)已受償未入賬出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)：法律雖然規(guī)定出質(zhì)后不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)D(zhuǎn)讓債權(quán)無(wú)需登記，無(wú)法控制，且存在“倒簽轉(zhuǎn)讓合同”的風(fēng)險(xiǎn)。出質(zhì)人放棄債權(quán)：出質(zhì)人部分或全部放棄其債權(quán)，或怠于行使其作為債權(quán)人對(duì)應(yīng)收賬款債務(wù)人享有的合同權(quán)利。出質(zhì)人與付款人變更收款賬戶(hù)：應(yīng)收賬款被支付到其他非質(zhì)權(quán)人控制的賬戶(hù)。付款人償付能力下降：應(yīng)收賬款債務(wù)人資信狀況惡化，在應(yīng)收賬款到期后喪失償付能力付款人行使對(duì)出質(zhì)人的抗辯權(quán)。付款人行使抵銷(xiāo)權(quán)：由于屬于金錢(qián)債權(quán)，付款人可能因出質(zhì)人尚欠付款人其他金錢(qián)債務(wù)而行使抵銷(xiāo)權(quán)。應(yīng)收賬款質(zhì)押涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的法律風(fēng)險(xiǎn)及建議物權(quán)法權(quán)利質(zhì)押法定原則對(duì)部分原有依據(jù)的權(quán)利質(zhì)押帶來(lái)的影響關(guān)于學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)、農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程收費(fèi)權(quán)的法律依據(jù)，屬于部門(mén)規(guī)章，質(zhì)押的法律效力還是存在風(fēng)險(xiǎn)的。目前尚未發(fā)現(xiàn)判決質(zhì)押無(wú)效的判例，建議采取審慎的態(tài)度，并考慮按應(yīng)收賬款質(zhì)押的模式操作。關(guān)于登記的沖突。在低效力層級(jí)的規(guī)范性文件規(guī)定可以質(zhì)押的幾種權(quán)利，在應(yīng)收賬款登記辦法也有規(guī)定的情況下，應(yīng)以何為依據(jù)辦理登記？（1）不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押登記的機(jī)構(gòu)：地市級(jí)以上交通主管部門(mén)或人民銀行（2）學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)：省級(jí)教育行政部門(mén)或人民銀行（3）農(nóng)網(wǎng)電網(wǎng)改造工程電費(fèi)收費(fèi)權(quán)：地市級(jí)以上電力主管部門(mén)或人民銀行建議從審慎的角度應(yīng)依特別規(guī)定辦理登記手續(xù)后（前提是還接受辦理），同時(shí)辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押手續(xù)。收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的法律效力，如景點(diǎn)門(mén)票收費(fèi)權(quán)、醫(yī)院收費(fèi)權(quán)、學(xué)費(fèi)收費(fèi)權(quán)等。醫(yī)院、學(xué)校收費(fèi)權(quán)具有公益性質(zhì)，存在質(zhì)押無(wú)效的法律風(fēng)險(xiǎn)。其他收費(fèi)權(quán)，缺乏配套的登記公示制度，如符合應(yīng)收賬款質(zhì)押的要求，可考慮按應(yīng)收賬款的模式操作。非不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押甲學(xué)校以自己的學(xué)費(fèi)收費(fèi)權(quán)和公寓收費(fèi)權(quán)質(zhì)押，向乙銀行申請(qǐng)授信，雙方簽署了相應(yīng)授信和質(zhì)押合同，并在當(dāng)?shù)亟逃洲k理了質(zhì)押登記。上述質(zhì)押是否均合法有效？應(yīng)收賬款質(zhì)押涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)股權(quán)可以轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押，但有限制1、公司章程未作禁止或限制性要求2、股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制性規(guī)定：（1）發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)?）公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)唬?）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員持有的公司股票轉(zhuǎn)讓的限制，如任職期每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)所持有本公司股份總數(shù)的25%；離職后半年不得轉(zhuǎn)讓本公司的股份；公司章程有其他限制性要求。3、以外商投資企業(yè)的股權(quán)提供質(zhì)押的特殊要求（1）需經(jīng)外商投資企業(yè)的全體股東（出質(zhì)人外的企業(yè)其他投資者）同意（2）需報(bào)原批準(zhǔn)設(shè)立外資企業(yè)的審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)依法辦理出質(zhì)登記1、上市公司股票的登記機(jī)關(guān)為證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)2、有限責(zé)任公司和非上市股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為公司所在地的工商登記部門(mén)公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的質(zhì)押的股權(quán)已實(shí)際繳納出資（不影響股權(quán)質(zhì)押的效力，為控制風(fēng)險(xiǎn)的需要）股權(quán)質(zhì)押的合法性要求保證類(lèi)貸款的法律風(fēng)險(xiǎn)及控制04保證人應(yīng)不為法律法規(guī)所禁止下列單位或組織不得充當(dāng)保證人：無(wú)民事行為能力人、限制民事行為能力人，不得充當(dāng)保證人，其法定代理人也不得代其訂立保證合同。除經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，為使用外國(guó)政府或國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織的貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸擔(dān)保外，國(guó)家機(jī)關(guān)不得充當(dāng)保證人。學(xué)校、醫(yī)院、幼兒園(包括民辦性質(zhì))等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得充當(dāng)保證人。除非企業(yè)法人有書(shū)面授權(quán)，否則，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、內(nèi)部職能部門(mén)不得充當(dāng)保證人。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、內(nèi)部職能部門(mén)在授權(quán)范圍內(nèi)以自己的名義提供保證的，其民事責(zé)任由給予授權(quán)的企業(yè)法人承擔(dān)。保證人的主體資格限制銀行應(yīng)選擇連帶責(zé)任保證方式來(lái)?yè)?dān)保債權(quán)，更有利于債權(quán)人。如果保證合同沒(méi)有約定保證方式或約定不明確的，根據(jù)擔(dān)保法規(guī)定，保證人“按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任”。一般保證與連帶責(zé)任保證的區(qū)別是否享有先訴抗辯權(quán)一般保證人享有先訴抗辯權(quán)。一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。連帶責(zé)任保證人不享有先訴抗辯權(quán)。連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿(mǎn)沒(méi)有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。但在債務(wù)履行期限屆滿(mǎn)之前，債務(wù)人違約不構(gòu)成保證人承擔(dān)連帶責(zé)任的充分條件，所以在要合同中進(jìn)行明確約定。銀行作為債權(quán)人如何防范法律風(fēng)險(xiǎn)PE投資回購(gòu)條款的法律效力回購(gòu)擔(dān)保的法律認(rèn)定司法實(shí)踐中對(duì)回購(gòu)擔(dān)保的法律認(rèn)定一般保證責(zé)任。違約賠償責(zé)任。非法定擔(dān)保品種同業(yè)回購(gòu)的各種形式及法律效力分析保證合同。遠(yuǎn)期回購(gòu)。對(duì)賭協(xié)議。遠(yuǎn)期銀團(tuán)或承諾遠(yuǎn)期放貸。差額補(bǔ)足或代償承諾。流動(dòng)性支持。關(guān)鍵注意事項(xiàng)落實(shí)面簽要求。核實(shí)用章審批權(quán)限。核實(shí)業(yè)務(wù)審批結(jié)果?；刭?gòu)擔(dān)保的法律認(rèn)定分標(biāo)題三擔(dān)保或承諾應(yīng)符合主體所在地法律規(guī)定香港《公司條例》“目的條款”決定其經(jīng)營(yíng)范圍相當(dāng)廣泛。公章加執(zhí)行董事簽字（核心是執(zhí)行董事簽字）。應(yīng)符合外匯管理規(guī)定必須為境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)給予境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向外匯局集中報(bào)送外保內(nèi)貸