廣州吉森家電有限公司營(yíng)運(yùn)資金管理優(yōu)化設(shè)計(jì)

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)目錄1 廣州吉森家電有限公司基本情況 廣州吉森家電有限公司營(yíng)運(yùn)資金管理優(yōu)化設(shè)計(jì)廣州吉森家電有限公司基本情況廣州吉森家電有限公司簡(jiǎn)介廣州吉森家電有限公司主要業(yè)務(wù)是作為一家專(zhuān)業(yè)從事家用電風(fēng)扇、空調(diào)及暖氣管及多管道熱水管理、電暖器及電動(dòng)干衣機(jī)等家電產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售服務(wù)為多位一體的一家綜合性大型專(zhuān)業(yè)現(xiàn)代科學(xué)高新技術(shù)型家電制造設(shè)備企業(yè)。廣州吉森家電有限公司所研發(fā)的各類(lèi)產(chǎn)品都是具有優(yōu)質(zhì)外觀(guān)設(shè)計(jì)精致大方、節(jié)省低碳、安全可靠、持續(xù)耐用的多項(xiàng)功能和優(yōu)異的實(shí)際應(yīng)用。產(chǎn)品品種豐富,臺(tái)扇、落地扇、壁扇、旋轉(zhuǎn)頁(yè)扇、換氣扇、樓頂扇、工業(yè)扇等系列的電風(fēng)扇,代表了國(guó)內(nèi)各類(lèi)型電風(fēng)扇制造企業(yè)的最高技術(shù)設(shè)計(jì)和制造標(biāo)準(zhǔn)。該企業(yè)公司自身已經(jīng)擁有強(qiáng)大的企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)管理體系,目前在中國(guó)北京以及目前全國(guó)廣大范圍內(nèi)所有的大中型工業(yè)城市均已經(jīng)成功建立了多個(gè)銷(xiāo)售服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和多個(gè)電商售后服務(wù)平臺(tái),并且已經(jīng)成功建有業(yè)內(nèi)率先全國(guó)首創(chuàng)的一套專(zhuān)業(yè)化產(chǎn)品全程售后服務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)。此外,公司的相關(guān)產(chǎn)品也廣泛成功出口到中國(guó)東南亞、中東、歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家以及大陸臺(tái)灣和中國(guó)香港地區(qū)。廣州吉森家電有限公司組織結(jié)構(gòu)圖（如下圖1所示）圖1廣州吉森家電有限公司組織架構(gòu)圖廣州吉森家電有限公司營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)資金明細(xì)圖（如下圖2所示）圖2公司營(yíng)運(yùn)資金明細(xì)圖營(yíng)運(yùn)資金現(xiàn)狀及分析通過(guò)對(duì)廣州吉森家電有限公司2016年至2020年的整個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),分析了廣州吉森家電有限公司營(yíng)運(yùn)資金規(guī)模(凈營(yíng)運(yùn)資金)的變動(dòng)程度和其波動(dòng)幅度,具體統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)見(jiàn)下圖所示:廣州吉森家電有限公司2016-2020年?duì)I運(yùn)資金單位：萬(wàn)元年份2016年2017年2018年2019年2020年?duì)I運(yùn)資金規(guī)模9681625233631403016營(yíng)運(yùn)資金增長(zhǎng)率67.87%43.75%34.41%-3.94%從圖表中的數(shù)據(jù)我們可以清楚地看出,廣州吉森家電有限公司的營(yíng)運(yùn)資金總額在整體來(lái)說(shuō)是呈現(xiàn)一定的上升趨勢(shì),但2020年?duì)I運(yùn)資金增長(zhǎng)率卻急劇降低,這也說(shuō)明了廣州吉森家電有限公司在剛剛過(guò)去的幾年里,在家電市場(chǎng)中份額的不斷增長(zhǎng),企業(yè)的規(guī)模在逐年不斷增長(zhǎng),公司的整體管理狀態(tài)良好,發(fā)展穩(wěn)健,凈營(yíng)運(yùn)資金的持續(xù)增長(zhǎng)力度的不斷增強(qiáng),將會(huì)有利于公司能夠及時(shí)地償付短期的負(fù)債。而2020年所出現(xiàn)的各種異常情況都應(yīng)該要通過(guò)流動(dòng)資產(chǎn)以及流動(dòng)負(fù)債結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況來(lái)進(jìn)行具體的分析。流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)狀及分析廣州吉森家電有限公司2016-2020年流動(dòng)資產(chǎn)單位：萬(wàn)元年份2016年2017年2018年2019年2020年流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模36024874618473657822流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)率35.31%26.87%19.09%6.20%流動(dòng)資產(chǎn)占比總資產(chǎn)52.97%63.29%71.90%77.52%72.42%從上表的流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模及相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析可知,廣州吉森家電的流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模正在不斷地增長(zhǎng),從2016年的3602萬(wàn)元逐年增加到2020年的7822萬(wàn)元,雖然其增長(zhǎng)速度已經(jīng)有一定的放緩,但幾年下來(lái)整體增長(zhǎng)量大,在2016-2020年間,流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模占比總流動(dòng)資產(chǎn)最高77.52%,最低52.97%,平均資產(chǎn)占比67.62%,流動(dòng)資產(chǎn)的占比相對(duì)較高。廣州吉森家電有限公司目前采用的營(yíng)運(yùn)資金持有模式為保守型，在該模式下公司資產(chǎn)變現(xiàn)率高，從而到期償還債務(wù)的能力比較強(qiáng)，由此公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小。而流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例較高，一定程度上降低資產(chǎn)盈利性。流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)狀及分析廣州吉森家電有限公司2016-2020年流動(dòng)負(fù)債單位：萬(wàn)元年份2016年2017年2018年2019年2020年流動(dòng)負(fù)債規(guī)模31263912463151495827流動(dòng)負(fù)債增長(zhǎng)率25.14%18.37%11.18%13.16%流動(dòng)負(fù)債占比總資產(chǎn)45.97%50.80%53.84%54.20%53.95%從上表流動(dòng)負(fù)債相關(guān)數(shù)據(jù)可知，廣州吉森家電的流動(dòng)負(fù)債規(guī)模在不斷增長(zhǎng)，從2016年的3126萬(wàn)元逐年增長(zhǎng)到2020年的5827萬(wàn)元，累計(jì)增長(zhǎng)量較大。流動(dòng)負(fù)債在總資產(chǎn)中的占比也呈穩(wěn)定增長(zhǎng)趨勢(shì)，2016-2020年占比總資產(chǎn)最高54.20%，最低45.97%，平均占比51.752%，流動(dòng)負(fù)債占比較高，體現(xiàn)出廣州吉森家電有限公司籌集的資金有一半左右屬于流動(dòng)負(fù)債。營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀分析結(jié)合廣州吉森家電有限公司2016-2020年的營(yíng)運(yùn)資金規(guī)模統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、流動(dòng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、流動(dòng)負(fù)債經(jīng)營(yíng)規(guī)模統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)我們就可以知道廣州吉森家電在2020年的經(jīng)營(yíng)規(guī)模在2020年有一定程度下降,這主要是由于廣州吉森家電2020年的流動(dòng)資產(chǎn)增幅與2020年流動(dòng)負(fù)債經(jīng)營(yíng)規(guī)模增幅相比較低,而2020年實(shí)際流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債總體規(guī)模在2019年相較之下都是有一定程度增加。廣州吉森家電有限公司營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題（如下圖3所示）圖3公司營(yíng)運(yùn)資金管理問(wèn)題圖管理層不重視廣州吉森家電有限公司的管理團(tuán)隊(duì)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中更加注重于在研發(fā)技術(shù)上進(jìn)行創(chuàng)新和提高公司產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，對(duì)于企業(yè)的內(nèi)部營(yíng)運(yùn)資金管理沒(méi)有足夠的重視。管理層在各部門(mén)成立時(shí)并沒(méi)有通過(guò)專(zhuān)設(shè)的營(yíng)運(yùn)資金部門(mén)針對(duì)公司流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債進(jìn)行有效管理,忽視了這方面管理工作的重要性,沒(méi)有正確科學(xué)地規(guī)劃營(yíng)運(yùn)資金各項(xiàng)的來(lái)源與用途,在使用過(guò)程中有隨意性。使得廣州吉森家電在總資產(chǎn)中的流動(dòng)負(fù)債占比很高,達(dá)到了50%以上,致使公司面對(duì)很大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)管理不合理在廣州吉森家電采購(gòu)原材料的渠道的日常運(yùn)營(yíng)管理中,主要有兩個(gè)方面的問(wèn)題。一個(gè)就是不重視對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行篩選。廣州吉森家電公司的供應(yīng)商人員數(shù)量眾多且相對(duì)分散,大部分都是小規(guī)模供應(yīng)商,質(zhì)量監(jiān)督管理往往落實(shí)得很不夠。而如果原材料質(zhì)量不合格那么就會(huì)直接影響正常的生產(chǎn),增加了產(chǎn)品的報(bào)廢率以及積壓率,也造成返工數(shù)量增多，造成人力資源的浪費(fèi)，不但會(huì)影響到采購(gòu)渠道的營(yíng)運(yùn)成本,還可能會(huì)間接地影響到生產(chǎn)渠道和經(jīng)銷(xiāo)商渠道。二是該公司缺乏重視并維護(hù)好各個(gè)供應(yīng)商之間的關(guān)系。廣州吉森家電并沒(méi)有十分注重與其他供應(yīng)商之間的溝通,公司不但沒(méi)有制訂詳細(xì)的供應(yīng)商目錄,也沒(méi)有對(duì)其他供應(yīng)商做出定期篩選,同時(shí)延誤支付其他供應(yīng)商的貸款很有可能會(huì)直接導(dǎo)致該公司和其他供應(yīng)商之間的合作關(guān)系發(fā)生惡化。與供應(yīng)商之間關(guān)系的不穩(wěn)定性可能會(huì)造成產(chǎn)品供給價(jià)格及其數(shù)量的變化以及產(chǎn)品種類(lèi)的波動(dòng)等方面一些不利影響,為了預(yù)防上述不利影響，廣州吉森家電一直選擇了較高的庫(kù)存量,占用了較多的資金,造成了資源的浪費(fèi)。銷(xiāo)售模式不合理銷(xiāo)售渠道是企業(yè)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)的最關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)，如果銷(xiāo)售渠道不合理，使得應(yīng)收賬款和產(chǎn)成品占用公司過(guò)多的營(yíng)運(yùn)資金，會(huì)影響企業(yè)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)和增長(zhǎng)。公司銷(xiāo)售模式流程圖如下圖4所示：圖4公司銷(xiāo)售模式流程圖廣州吉森家電的銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)大多為上圖中“總經(jīng)銷(xiāo)商—二級(jí)經(jīng)銷(xiāo)商—三級(jí)經(jīng)銷(xiāo)商—零售商—消費(fèi)者”的模式，這樣的銷(xiāo)售模式渠道結(jié)構(gòu)長(zhǎng)，層次多，增加了物流成本和渠道的不確定性，從而降低了效率。另一方面該銷(xiāo)售模式的渠道成員眾多，各自為盈，也不利于渠道控制。另外，廣州吉森家電對(duì)客戶(hù)關(guān)系的管理不夠重視。與經(jīng)銷(xiāo)商、零售商建立良好的關(guān)系一方面可以提升企業(yè)的銷(xiāo)售收入，另一方面可以實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款的及時(shí)收回。而廣州吉森家電的業(yè)務(wù)部門(mén)只注重產(chǎn)品產(chǎn)量的提升，并未去考慮客戶(hù)關(guān)系管理，造成公司應(yīng)收賬款管理效率低下。廣州吉森家電有限公司營(yíng)運(yùn)資金管理優(yōu)化設(shè)計(jì)提高管理層的重視程度首先,管理層在這個(gè)階段就應(yīng)該充分地認(rèn)識(shí)到企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理工作在公司的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行中所扮演的角色及其做好企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理能帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)的管理層也不能僅僅只重視產(chǎn)品的研發(fā)與銷(xiāo)售市場(chǎng)的拓寬,要把企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理作為一項(xiàng)重要的工作,從政治思想上牢固地樹(shù)立企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的核心地位。其次,為了更好地保障對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理工作的有效開(kāi)展和落實(shí),只有我們加強(qiáng)對(duì)于企業(yè)管理層的知識(shí)面培訓(xùn)是不夠的,還要每位員工都切實(shí)認(rèn)識(shí)到營(yíng)運(yùn)資金管理工作是公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)道路上強(qiáng)有力的支撐，只有公司的每位員工都深刻了解營(yíng)運(yùn)資金管理工作的重要性,才能促使公司的管理層和各位員工團(tuán)結(jié)一致,從而為未來(lái)公司進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理工作的開(kāi)展做好良好的前期基礎(chǔ)工作，所以我們對(duì)公司內(nèi)部全范圍開(kāi)展?fàn)I運(yùn)資金管理的教育宣傳與學(xué)習(xí)是很有必要的。最后,應(yīng)該為公司有針對(duì)性的設(shè)立一套有效的內(nèi)控制度與明確的內(nèi)部績(jī)效考核管理體系。一套完善的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)控制管理體系和健全的公司經(jīng)營(yíng)管理績(jī)效考核控制體系不僅能夠很好地有效規(guī)范一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)管理層級(jí)以及其全體職工實(shí)際進(jìn)行的日常工作組織安排,還避免了以權(quán)謀私,暗箱操作等各種違法行為,并且可以提高企業(yè)員工的實(shí)際管理工作中的積極性。完善采購(gòu)管理制度及流程圖（如下圖5所示）圖5采購(gòu)管理流程圖吉森家電在采購(gòu)渠道營(yíng)運(yùn)資金管理中主要存在兩個(gè)問(wèn)題。一是吉森家電的供應(yīng)商數(shù)量多規(guī)模小,不注重供應(yīng)商的篩選。二是吉森家電不夠重視和維護(hù)供應(yīng)商的關(guān)系。面對(duì)吉森家電公司數(shù)量相對(duì)較多且質(zhì)量不高的主要供應(yīng)商,可以考慮淘汰大半為不合格的供應(yīng)商,進(jìn)行主要供應(yīng)商整合,與其他主要供應(yīng)商之間建立起長(zhǎng)期的合作關(guān)系,共同面對(duì)終端市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng),以滿(mǎn)足消費(fèi)者的全部需求為合作目標(biāo),以雙贏為最終目的。通過(guò)同時(shí)整合多個(gè)供應(yīng)商,不僅可以能夠真正做到實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量的步步過(guò)關(guān),降低了產(chǎn)品采購(gòu)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn),還可以能夠真正做到實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商和采購(gòu)公司之間的高度協(xié)同,比如共同一起參與一個(gè)企業(yè)銷(xiāo)售前端的整個(gè)供應(yīng)鏈戰(zhàn)略設(shè)計(jì),從而建立良好的供應(yīng)商關(guān)系,實(shí)現(xiàn)成本最低和風(fēng)險(xiǎn)最小化,達(dá)到雙贏的目的。在如何維護(hù)吉森家電供應(yīng)商的關(guān)系方面,吉森家電要求其與供應(yīng)商之間建立起有效的合作。形成戰(zhàn)略聯(lián)盟。如在吉森家電原材料的生產(chǎn)設(shè)計(jì)和對(duì)質(zhì)量的控制上,吉森家電公司可與其他供應(yīng)商共同合作進(jìn)行有針對(duì)性的研究和開(kāi)發(fā),一方面對(duì)于供應(yīng)商而言,這樣可以大大減少產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)周期,降低了開(kāi)發(fā)的成本,提高了產(chǎn)品質(zhì)量并且大大降低了銷(xiāo)售的不確定性,另一方面對(duì)吉森家電而言則降低了采購(gòu)成本,減少了資金占用和采購(gòu)渠道的不確定性。這樣的合作關(guān)系可以促進(jìn)了雙方之間的聯(lián)系變得緊密,不僅能有效的提高各自渠道的營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)效率,還能實(shí)現(xiàn)利益的雙贏。完善銷(xiāo)售模式管理制度及流程圖（如下圖6所示）圖6銷(xiāo)售模式管理流程圖我國(guó)的整個(gè)家電企業(yè)在銷(xiāo)售渠道和經(jīng)營(yíng)資金的周轉(zhuǎn)時(shí)間都偏長(zhǎng),家電企業(yè)對(duì)于銷(xiāo)售渠道的管理在一定程度上會(huì)影響到家電企業(yè)整體營(yíng)運(yùn)資金水平的變化。銷(xiāo)售渠道在吉森家電投入營(yíng)運(yùn)資金的各個(gè)渠道中使用額度最大，占用比例最高。吉森家電在銷(xiāo)售渠道的各個(gè)分支中對(duì)于營(yíng)運(yùn)資金的分配管理有較大的提升空間,銷(xiāo)售渠道的優(yōu)化設(shè)計(jì)可以使貨物配送效率得到大幅提升,從而提高顧客的滿(mǎn)意程度,有效控制了營(yíng)銷(xiāo)成本，實(shí)現(xiàn)了營(yíng)運(yùn)資金的合理分配。吉森家電目前的銷(xiāo)售渠道屬于傳統(tǒng)的銷(xiāo)售渠道，即金字塔形的銷(xiāo)售渠道，同時(shí)采用的是代理制的銷(xiāo)售模式,這樣的銷(xiāo)售渠道雖然可以吸引更多的成員加入渠道，擴(kuò)大銷(xiāo)售市場(chǎng)，但一方面渠道結(jié)構(gòu)長(zhǎng)，物流成本高，另一方面該銷(xiāo)售渠道的渠道成員多，渠道權(quán)力分配不均，增加了資金的回流風(fēng)險(xiǎn)。吉森家電應(yīng)根據(jù)公司產(chǎn)品的特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，與經(jīng)銷(xiāo)商、分銷(xiāo)商以及零售商構(gòu)建適合自己的獨(dú)特的銷(xiāo)售渠道，重點(diǎn)是要優(yōu)化銷(xiāo)售流程，將金字塔型渠道拓展為扁平狀渠道，同時(shí)合理分配渠道權(quán)力，從供應(yīng)鏈協(xié)同的角度實(shí)現(xiàn)公司與經(jīng)銷(xiāo)商、分銷(xiāo)商的共贏。還可以采取經(jīng)銷(xiāo)