2023版海南自貿(mào)港旅游零售行業(yè)市場(chǎng)白皮書：韌性重塑逐浪前行

韌性重塑，逐浪前行畢馬威中國(guó)和穆迪戴維特報(bào)告畢馬威中國(guó)和穆迪戴維特報(bào)告?有限公司中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)00隨著國(guó)內(nèi)新冠疫情防控政策優(yōu)化以及跨境商務(wù)及旅游人員進(jìn)出安排的放開，海南作為中國(guó)旅客旅游消費(fèi)的熱餐廳）正在快速地進(jìn)行重大投資和建設(shè)工作，為消費(fèi)者創(chuàng)造更多獨(dú)特的消費(fèi)體驗(yàn)奠定夯實(shí)的基礎(chǔ)。中國(guó)中免海口國(guó)際免稅城和位于萬寧的王府井國(guó)際免稅港兩家全新免稅門店綜合體陸續(xù)開業(yè)，投資持續(xù)涌入體現(xiàn)了市場(chǎng)對(duì)海南市場(chǎng)未來發(fā)展的強(qiáng)大信心。2023年3月免稅購(gòu)力海南離島免稅市場(chǎng)的良性發(fā)展。隨著島上零售環(huán)境呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，計(jì)劃中的2025年底前啟動(dòng)封關(guān)運(yùn)作對(duì)旅游零售業(yè)界而言將是又一個(gè)激動(dòng)人心的時(shí)刻。各大品牌高度關(guān)注2025年封關(guān)運(yùn)作即將帶來的商業(yè)模式變革的重大機(jī)遇（例如全新的銷售稅體制對(duì)上下游的聯(lián)動(dòng)影響積極開拓早期適合在海南運(yùn)作的各類商業(yè)場(chǎng)景組合，以期有節(jié)奏地適應(yīng)在海南封關(guān)后以及全國(guó)大市場(chǎng)不斷變化的大環(huán)境下目標(biāo)群體對(duì)消費(fèi)模式及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的多元化需求，驅(qū)動(dòng)未來可持續(xù)增長(zhǎng)的價(jià)值內(nèi)核。2023版白皮書深入探索中國(guó)奢侈品行業(yè)的核心趨勢(shì)、中國(guó)消費(fèi)者的購(gòu)買行為并識(shí)別消費(fèi)者畫像，針對(duì)即將到來的自貿(mào)港封關(guān)運(yùn)作將如何進(jìn)一步推動(dòng)海南旅游零售市場(chǎng)游戲規(guī)則的蛻變，為免稅運(yùn)營(yíng)商及各品牌在海南旅游零售市場(chǎng)的角逐提供更多專業(yè)洞見。我們相信離島免稅和旅游零售作為海南“金字招牌”在風(fēng)雨中重塑韌性，源源不斷展現(xiàn)出更多亮眼矚目的成畢馬威和穆迪戴維特報(bào)告長(zhǎng)期關(guān)注海南自貿(mào)港本地消費(fèi)市場(chǎng)發(fā)展，希望通過本白皮書能為眾多免稅運(yùn)營(yíng)商和品牌方分享對(duì)該市場(chǎng)富而獨(dú)到的洞察和理解，以及更多海南自貿(mào)港旅游零售市場(chǎng)信息，幫助各類市場(chǎng)參與主海南區(qū)域首席合伙人?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。11?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。22?2023畢馬威企業(yè)咨詢中國(guó)有限公司中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。3344旅游零售業(yè)和免稅行業(yè)之異同+購(gòu)物”龐大的全球商業(yè)網(wǎng)絡(luò)。自誕生即與航空和旅游行業(yè)相伴而行，任何對(duì)這兩個(gè)上游行業(yè)產(chǎn)生積極或消極影響的事項(xiàng)，都會(huì)產(chǎn)生蝴蝶效應(yīng)，引起旅游零售業(yè)的連鎖反應(yīng)。免稅銷售渠道是旅游零售業(yè)極為重要的組成部分，即商品免稅且主要面向國(guó)際旅客出售。然而，放眼全球有三個(gè)特殊的地區(qū)（中國(guó)海南自韓國(guó)濟(jì)州島和日本沖繩國(guó)內(nèi)游客是可以購(gòu)買免稅商品的，即大家這幾年經(jīng)常提及的“離島免稅”業(yè)務(wù)。免稅商品一般可在機(jī)場(chǎng)、海港、市中心免稅店、飛機(jī)航程中、游輪和渡輪航行中、陸地邊境口岸、為外交和軍事人員服務(wù)的專賣店，以及成熟的免稅零售商搭建的網(wǎng)上渠道進(jìn)行售賣。免稅銷售的產(chǎn)品清單因國(guó)家和司法管轄區(qū)而異（例如，歐盟國(guó)家之間不免稅）。根據(jù)規(guī)則購(gòu)買的商品可以以不同的數(shù)量或金額限制帶入目的地國(guó)家，即為購(gòu)買限額。海南自由貿(mào)易港每人每年的離島免稅購(gòu)買限額為10萬元人民幣（約合15,470美元是全球范圍內(nèi)最為慷慨的額度（我們認(rèn)為是很有遠(yuǎn)見的）。行業(yè)發(fā)展的影響免稅行業(yè)于1947年在愛爾蘭西海岸香農(nóng)機(jī)場(chǎng)誕生。在2020年之前，它一直是一個(gè)充滿活力和韌性的行業(yè)，歷史上往往能夠迅速?gòu)膮^(qū)域性危機(jī)（自然災(zāi)害、經(jīng)濟(jì)衰退、貨幣波動(dòng)、經(jīng)濟(jì)問題等）以及國(guó)際危機(jī)（SARS、兩次海灣戰(zhàn)爭(zhēng)）中復(fù)蘇。但新冠疫情改變了這一切。作為一個(gè)全球性行業(yè)，并沒有對(duì)抵御全球大流行病提供任何保護(hù)；相反，它讓該行業(yè)的利益相關(guān)者在各個(gè)方面都受到了影響。史上最糟糕的一年，國(guó)際游客數(shù)量同比下降74%。新冠疫情新冠疫情是旅游零售業(yè)歷史上最嚴(yán)重、持續(xù)時(shí)間最長(zhǎng)的一次危機(jī)。全球股市直線下跌，但只有一個(gè)值得注意的地區(qū)除外，那就是海南。本文后面會(huì)?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。55與港澳臺(tái)地區(qū)嚴(yán)格出境限制政策導(dǎo)致的。和澳門特別行政區(qū)也就此做出了相應(yīng)調(diào)整。隨著出入境旅游逐步正?；Ｄ系臄?shù)據(jù)表現(xiàn)會(huì)數(shù)可能達(dá)到疫情前水平的80%至95%，這取決于經(jīng)濟(jì)放緩的程度、亞太地區(qū)旅游業(yè)持續(xù)復(fù)蘇的程度以及烏克蘭危機(jī)的演變等因素。國(guó)際和海南旅游零售業(yè)面臨的突出問題是中國(guó)出境旅游市場(chǎng)未來將發(fā)生什我們認(rèn)為此觀點(diǎn)值得商榷，主要考慮如下：持有有效護(hù)照和簽證人群：根據(jù)中國(guó)國(guó)際電視臺(tái)CGTN的數(shù)據(jù)，中國(guó)1在疫情三年如此長(zhǎng)時(shí)間暫停各類簽證的簽發(fā)和續(xù)簽之后，一定比例的護(hù)照和簽證均已過期。這意味著這部分人在一定時(shí)間內(nèi)只能在國(guó)內(nèi)旅行和進(jìn)行免稅購(gòu)物。就中國(guó)游客的旅游和消費(fèi)而言，全球范圍內(nèi)恢復(fù)到疫情前的水平將需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間，尤其是考慮到新冠疫情對(duì)消費(fèi)者對(duì)于國(guó)外旅行安全性的信心與中國(guó)政府制定的政策保持一致，海外奢侈品消費(fèi)回流是長(zhǎng)期趨勢(shì)。這對(duì)海南來說是個(gè)好消息。?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。66海南的自然景觀和人造景點(diǎn)都非常吸引人。一方面是原始的自然環(huán)境和眾多旅游景點(diǎn)相結(jié)合，旅游基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)快速改善；另一方面是美好的購(gòu)物體驗(yàn)（以及越來越多的高端餐飲和酒店）。前來海南離島免稅市場(chǎng)的中國(guó)消費(fèi)者得到了全球最高的免稅購(gòu)買額度（每人每年人民幣10萬元以及自2011年以來逐步形成并在此次疫情期間加速發(fā)展固化的的國(guó)內(nèi)免稅購(gòu)在當(dāng)下動(dòng)蕩的國(guó)際局勢(shì)中，海南給旅游者提供了一個(gè)輕松安全且沒有語言文化障礙的旅行選擇。海南自由貿(mào)易港計(jì)劃：這項(xiàng)雄心勃勃的長(zhǎng)遠(yuǎn)計(jì)劃持續(xù)吸引投資和服務(wù)流向海南。旅游業(yè)是這一計(jì)劃的關(guān)鍵所在，而免稅購(gòu)物是其中不可或缺的要素。隨著中國(guó)中免?？趪?guó)際免稅城和萬寧王府井國(guó)際免稅港的陸續(xù)開業(yè)，大量投資持續(xù)涌入，體現(xiàn)了市場(chǎng)對(duì)該行業(yè)未來發(fā)展的強(qiáng)大信心。離島免稅購(gòu)物提貨政策的利好調(diào)整：的每人每年人民幣10萬免稅額度和商品種類的大幅增加，為該行業(yè)的快速發(fā)展帶來了巨大的動(dòng)力。我們預(yù)計(jì)，在未來的幾年里，政府將繼續(xù)給予更多的優(yōu)惠政策，以幫助維持該行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。這種政府的支持力度在全球免稅行業(yè)中是前所未有的，并在2023年3月再次得到體現(xiàn)，即國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)了海南離島免稅購(gòu)物提貨政策的重大調(diào)整。修改后的政策旨在為消費(fèi)者提供更便捷、更及時(shí)的購(gòu)物體驗(yàn)，并緩解免稅運(yùn)營(yíng)商的物流壓力。新政策購(gòu)物的便利性和免稅運(yùn)營(yíng)商的整體銷售額。本報(bào)告考慮了海南在不斷改善的全球環(huán)境中的前景；研究了其在危機(jī)期間?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。77全球旅游零售市場(chǎng)數(shù)據(jù)面面觀所有國(guó)家和地區(qū)在2020年和2021年都嚴(yán)重受到了疫情帶來的不利影響，除了一個(gè)地方–根據(jù)GenerationResearch的數(shù)據(jù)顯示，2019年全球旅游零售和免稅行業(yè)的銷售額為864億美元，相較于2018年增長(zhǎng)了10%。然而，同一口徑的2020年和2021年的數(shù)字則直面疫情的殘酷影響，2020年全球銷售額暴跌47.6%，當(dāng)年銷售額僅453億美元。2021年在此低基數(shù)基礎(chǔ)上同比增長(zhǎng)所有國(guó)家和地區(qū)在2020年和2021年都嚴(yán)重受到了疫情帶來的不利影響，除了一個(gè)地方–海南。海南自貿(mào)港的旅游零售銷售額在2020年同比增長(zhǎng)將達(dá)到22億美元至23億美元的歷史新高，遠(yuǎn)高于其在2019年的20億美元銷售額紀(jì)錄。以下圖表由顯示了2019年（疫情前）和2021年（疫情中期）按地區(qū)和產(chǎn)數(shù)據(jù)來源：GenerationResearch?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。葡萄酒和烈酒手表、珠寶和書畫電子產(chǎn)品、禮品及其他糖果和食品5.8%數(shù)據(jù)來源：GenerationResearch(Contact@Generation.se)香水和化妝品葡萄酒和烈酒手表、珠寶和書畫6.5%煙草制品電子產(chǎn)品、禮品及其他5.1%糖果和食品3.5%==按地區(qū)劃分，2009-2021年旅游免稅零售業(yè)銷售額（單位：百萬美元）地區(qū)2009201020112012201320142015201620172018201920202021亞太10,295.213,000.216,665.619,902.222,317.924,729.425,294.427,375.330,827.338,831.946,370.432,285.237,723.3歐洲16,176.116,758.818,910.419,272.320,139.320,581.918,856.718,732.920,060.720,802.721,174.86,437.38,861.5美洲7,605.28,702.710,280.810,855.711,162.511,725.311,276.410,853.411,655.211,799.811,728.04,048.74,632.1中東3,466.44,026.94,446.15,005.85,560.65,867.35,810.85,573.35,982.76,362.86,290.92,174.73,665.2非洲657.2711.3697.0764.0819.7848.4761.7778.1786.9808.6879.4316.4450.3總計(jì)38,200.043,200.051,000.055,800.060,000.063,752.362,000.063,313.069,312.978,605.786,443.545,262.355,332.4數(shù)據(jù)來源：GenerationResearch(Contact@Generation.se)按產(chǎn)品類別劃分，2009-2021年旅游免稅零售業(yè)銷售額產(chǎn)品類別2009201020112012201320142015201620172018201920202021香水和化妝品10,708.012,060.114,344.115,793.717,260.319,289.519,763.521,464.425,605.931,324.137,769.927,173.331,513.1葡萄酒和烈酒6,681.97,367.88,432.69,091.09,862.310,437.010,150.710,463.311,350.712,165.812,769.73,662.55,882.4時(shí)尚與配飾4,761.55,792.27,007.47,955.78,755.29,272.98,998.39,128.99,540.910,806.211,459.35,042.26,211.5煙草制品6,006.06,416.17,300.97,626.87,851.87,908.97,353.77,228.87,229.67,827.17,453.52,649.93,352.2手表、珠寶和書畫3,589.24,073.35,139.25,767.86,210.86,601.85,933.95,435.45,672.16,022.76,355.52,958.33,620.1糖果和食品3,167.13,503.63,941.74,376.64,745.15,079.64,875.34,791.54,993.45,129.35,056.21,606.71,920.0電子產(chǎn)品、禮品及其他3,286.33,987.34,834.15,188.55,314.65,162.64,924.74,800.84,920.25,330.45,579.42,169.42,833.1總計(jì)38,200.043,200.051,000.055,800.060,000.063,752.362,000.063,313.069,312.978,605.786,443.545,262.355,332.4數(shù)據(jù)來源：GenerationResearch(Contact@Generation.se)?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。880亞太歐洲美洲中東非洲數(shù)據(jù)來源：GenerationResearch(Contact@Generation.se)按產(chǎn)品類別劃分，按產(chǎn)品類別劃分，2009-2021年旅游免稅零售業(yè)銷售額（單位：百萬美元）0香水和化妝品手表、珠寶和書畫葡萄酒和烈酒糖果和食品數(shù)據(jù)來源：GenerationResearch(Contact@Generation.se)?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。99截止至2021年，亞太地區(qū)的旅游零售占全球的市場(chǎng)份額大幅上升，即從全球大部分國(guó)際和地區(qū)的免稅業(yè)務(wù)處于停業(yè)狀態(tài)，這一轉(zhuǎn)變主要是由海南年的56.9%，可以視為海南市場(chǎng)的直接反饋，即化妝品和護(hù)膚品是離島免稅銷售的主要品類（鑒于中國(guó)消費(fèi)者對(duì)香水的興趣迅速上升，我們預(yù)計(jì)該類產(chǎn)品在未來海南的市場(chǎng)份額也將越來越大）。2021年旅游零售商營(yíng)業(yè)額前三名（單位：百萬歐元）2021年旅游零售商營(yíng)業(yè)額前三名（單位：百萬歐元）數(shù)據(jù)來源：:穆迪戴維特報(bào)告?zhèn)渥ⅲ阂陨蠑?shù)據(jù)基于2021年12月31日當(dāng)?shù)刎泿艆R率轉(zhuǎn)換?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。海南成功之路海南離島免稅銷售額于2020年和2021年分別同比增長(zhǎng)了旅游零售業(yè)獨(dú)特的成功案例。雖然海南目前已成為全球第一大香化品牌免稅市場(chǎng)，值得關(guān)注的是海南開展離島免稅這項(xiàng)業(yè)務(wù)也僅僅只有十來年的歷史。海南離島免稅銷售額于年三亞的一家小型門店，到如今發(fā)展成為價(jià)值數(shù)十億美元的支柱產(chǎn)業(yè)，三亞的門店也進(jìn)化成世界上最好的（當(dāng)然也是最大的）免稅商業(yè)綜合體。也受到影響，但隨著新冠疫情相關(guān)旅行限制的解除以及中國(guó)政府成功應(yīng)對(duì)2020年7月1日，海南離島免稅購(gòu)物年度限額翻了三倍，達(dá)到了10萬元人每次行程可攜帶1.5升之前的單次購(gòu)買限額80正如我們?cè)凇逗Ｄ献再Q(mào)港旅游零售市場(chǎng)白皮書2022版：旅游零售動(dòng)力為富有遠(yuǎn)見、有利于消費(fèi)者、有利于多業(yè)態(tài)拓展的得力措施之一。近幾年由其帶來的經(jīng)濟(jì)效益已輕松印證該項(xiàng)政策的前瞻性。海南省12家免稅店覆蓋三亞、?？?、瓊海、萬寧，全省離島免稅店經(jīng)營(yíng)面在離島免稅購(gòu)物政策方面最大的變革之一是，今年3月對(duì)免稅購(gòu)物商品的取貨政策進(jìn)行了重大調(diào)整。消費(fèi)者此前只能訂購(gòu)購(gòu)物，而零售商必須在消費(fèi)者離開島嶼之前包裝并運(yùn)送到機(jī)場(chǎng)、海港或指定的自提點(diǎn)。這些改進(jìn)措施旨在為島上的購(gòu)物帶來更大的便利，主要分為兩個(gè)“擔(dān)保即提”和“即購(gòu)即提”。這些措施還能確保會(huì)增加游客成為購(gòu)物者寶等頂級(jí)奢侈品的銷售，而且伴隨著“即購(gòu)即提”政策的實(shí)施，游客每次出島都可以直接購(gòu)買限量香水、箱包、服裝、絲巾、太陽鏡、皮帶、體育用品等產(chǎn)品。?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。政府對(duì)離島免稅業(yè)的支持在今年4月11日至15日舉行的第三屆中國(guó)國(guó)際消費(fèi)品博覽會(huì)（海南博覽會(huì)）中再次得到強(qiáng)調(diào)。這個(gè)已經(jīng)成為亞洲主要展覽會(huì)之一的博覽會(huì)認(rèn)識(shí)到，離島免稅是海南自由貿(mào)易港計(jì)劃的一個(gè)重要組成部分。這個(gè)被認(rèn)為具有重要國(guó)家意義的計(jì)劃將在2025年前在海南自由貿(mào)易港創(chuàng)建一個(gè)全島范圍的自由貿(mào)易口岸系統(tǒng)，重點(diǎn)放在貿(mào)易和投資自由化方這一雄心勃勃的展會(huì)一方面不僅向國(guó)際品牌和服務(wù)公司提供了一個(gè)在中國(guó)展示其產(chǎn)品的重要機(jī)會(huì)，另一方面中國(guó)本土品牌也能向有影響力的全球觀眾推廣自己。離島免稅行業(yè)是中國(guó)政府旨在將旅游支出留在國(guó)內(nèi)、促進(jìn)國(guó)內(nèi)消費(fèi)的象征。作為一個(gè)市場(chǎng)，海南有自己的原則、獨(dú)特的客戶群（主要是中國(guó)人并且是“大趨勢(shì)”的重要組成部分，即最大量化中國(guó)國(guó)內(nèi)消費(fèi)。海南離島免稅在品牌方發(fā)揮了雙重作用，即它本身就是一個(gè)大量和價(jià)值渠道，但同時(shí)也向遍布中國(guó)廣袤土地上的消費(fèi)者展示了無價(jià)的形象，因此海南的成功故事似乎注定要行穩(wěn)致遠(yuǎn)。旅游零售業(yè)巨人之間的較量：海南自貿(mào)港vs韓國(guó)近年來，海南蓬勃發(fā)展的離島免稅行業(yè)與世界最大免稅市場(chǎng)韓國(guó)的較量是個(gè)十分有意義的比較案例研究。曠日持久的新冠肺炎疫情危機(jī)在不同時(shí)期以各種方式影響了這兩個(gè)市場(chǎng)。在2020年和2021年，海南因國(guó)內(nèi)游客無法出境旅游而蜂擁至海南島而得隨著韓國(guó)公民無法出境，韓國(guó)免稅業(yè)務(wù)中90%以上的銷售額來自于大規(guī)模2021年海南離島免稅店共實(shí)現(xiàn)銷售額601.7億元人民幣（約合94.7億美元同比增長(zhǎng)84%，其中免稅商品銷售的銷售額504.9億元人民幣（約三分之一。在2023年春節(jié)假期的前五天（1月21-25日海南12家離島?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。韓國(guó)免稅市場(chǎng)2022年的銷售額同往年基本持平，同比下降0.6%，達(dá)到由于韓國(guó)關(guān)稅廳（KCS）對(duì)免稅店向旅行社支付的回扣過高問題的嚴(yán)重警告，2023年1月韓國(guó)免稅銷售額同比下降30%，至7974億韓元（約合6.036億美元）。韓國(guó)免稅協(xié)會(huì)的數(shù)據(jù)顯示，這一數(shù)字較2022下降41%。這一影響尤其在關(guān)鍵的化妝品類別中體現(xiàn)，化妝品去年占據(jù)了雖然2月份的銷售額較1月份回升近37%，達(dá)到了1.0億美元主要是由大量代購(gòu)支出的回升帶動(dòng)（韓國(guó)關(guān)稅廳目前還未將其視為合法業(yè)務(wù)但許多知情人士認(rèn)為會(huì)對(duì)代購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)施某種形式的控制。2月份的數(shù)據(jù)顯示，消費(fèi)者總?cè)藬?shù)下降，但消費(fèi)額增加，意味著向代購(gòu)轉(zhuǎn)售商的銷售大幅增加。度上已經(jīng)形成對(duì)單一市場(chǎng)——中國(guó)消費(fèi)人群的過度依賴。韓國(guó)旅游零售商對(duì)此密切關(guān)注并開始尋求多樣化的手段。韓國(guó)出境游以及出境消費(fèi)的回歸，將有助于該行業(yè)的復(fù)蘇，但這個(gè)長(zhǎng)期受全球狀況支配的市場(chǎng)仍存在巨大的相比之下，隨著新冠肺炎疫情危機(jī)記憶的消退，海南離島免稅行業(yè)的未來2015-2022海南與韓國(guó)離島免稅業(yè)銷售額對(duì)比（單位：億美元）2015-2022海南與韓國(guó)離島免稅業(yè)銷售額對(duì)比（單位：億美元）13數(shù)據(jù)來源：:穆迪戴維特報(bào)告?zhèn)渥ⅲ?包含15.3億元的有稅商品銷售**根據(jù)現(xiàn)行匯率折算，包含20.08億元的有稅商品銷售?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。走向未來：機(jī)遇與挑戰(zhàn)在白皮書中，我們已經(jīng)闡述了中國(guó)游客重新開始自由出境旅游對(duì)海南離島免稅行業(yè)的可能影響。我們的結(jié)論也很顯而易見，海南離島免稅行業(yè)將在短期和長(zhǎng)期內(nèi)蓬勃發(fā)展。如去年白皮書所提及的，海南省政府及其免稅零售商在疫情期間很好地進(jìn)行了產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局。海南省國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展局（HainanIEDB）等機(jī)構(gòu)在旅游、投資和商業(yè)推廣等方面作出了不懈的努力，以及海南南海網(wǎng)傳媒股份有限公司等媒體機(jī)構(gòu)的鼎力相助，讓海南免稅購(gòu)物行業(yè)在中國(guó)享有盛譽(yù)。去年我們期待未來會(huì)出臺(tái)更多的優(yōu)惠和扶持政策，進(jìn)一步推動(dòng)島內(nèi)免稅產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。事實(shí)證明我們是對(duì)的，特別是在2023年3月實(shí)施的增強(qiáng)版“擔(dān)保即提”和“即購(gòu)即提”政策。島上的旅游基礎(chǔ)設(shè)施正以快速的速度進(jìn)行重大投資從公路到酒店、從零售國(guó)消費(fèi)者越來越尋求體驗(yàn)，而不僅僅是交易。習(xí)主席強(qiáng)調(diào)把海南自由貿(mào)易港打造成展示中國(guó)風(fēng)范的靚麗名片，我們相信離島免稅行業(yè)將擁有一個(gè)璀璨的未來。?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。2023畢馬威企業(yè)咨詢中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。正在影響中國(guó)高端消費(fèi)精品行業(yè)的核心趨勢(shì)目前中國(guó)高端消費(fèi)品行業(yè)主要受經(jīng)濟(jì)環(huán)境、疫情、可持續(xù)發(fā)展和科技進(jìn)步經(jīng)濟(jì)增速放緩和激勵(lì)政策-經(jīng)濟(jì)增速放緩和激勵(lì)政策-在高速增長(zhǎng)后中國(guó)向成熟經(jīng)濟(jì)體轉(zhuǎn)型，經(jīng)濟(jì)增速逐步放緩-“雙循環(huán)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策促進(jìn)國(guó)內(nèi)需求，加-疫情期間國(guó)內(nèi)免稅銷售規(guī)模提升，持續(xù)激勵(lì)-2022年奧密克戎變種病毒爆發(fā)削弱了消費(fèi)-消費(fèi)者更加追求優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)，尋求產(chǎn)-為分散對(duì)疫情關(guān)注，消費(fèi)者在更珍惜“當(dāng)下生活”，可能會(huì)有更多即興購(gòu)買可持續(xù)發(fā)展意識(shí)提高-中國(guó)政府宣布各種政策和舉措以實(shí)現(xiàn)宏遠(yuǎn)的碳減排目標(biāo)和環(huán)保規(guī)章-中國(guó)二手市場(chǎng)正在興起-年輕消費(fèi)者環(huán)保出游的需求正在提高數(shù)字科技助力中國(guó)崛起-互聯(lián)網(wǎng)以及社交媒體已被廣泛應(yīng)用和融入使用在日常生活中-線上和線下之間的邊界正在變得模糊，促進(jìn)了全渠道體驗(yàn)的需求-更多先進(jìn)科技技術(shù)被應(yīng)用在提高客戶購(gòu)買?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。去哪買?無論疫情前后，海南、香港和澳門特別行政區(qū)都是國(guó)內(nèi)游客的熱門旅游目的地?中國(guó)內(nèi)地游客占香港和澳門特別行政區(qū)入境游客總數(shù)的80%，分別占?入境香港和澳門特別行政區(qū)的中國(guó)內(nèi)地游客人數(shù)占中國(guó)出境總?cè)藬?shù)的46%，而前往海南的中國(guó)內(nèi)地游客數(shù)量較香港和澳門特別行政區(qū)更加邊境放寬開放后續(xù)狀況如何，我們認(rèn)為海南都將成為旅游注釋:(1)2019年的數(shù)據(jù)是有參考意義的，根據(jù)近期調(diào)查，2023年的旅游目的地與2019年高度相似(2)MZ世代是指兩個(gè)人口群體的配對(duì)：千禧世代（1981-1995年間出生）和Z世代（1996-2005年間出1,2,3數(shù)據(jù)來源：歐睿，萬事達(dá)和攜程–2019年中國(guó)跨境旅游消費(fèi)報(bào)告，政府官方統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，TourMIS，世界銀行，畢馬威數(shù)據(jù)分析高端精品消費(fèi)者畫像出游首選目的地（按提及頻次進(jìn)行展示）黎EQ\*jc3\*hps72\o\al(\s\up28(成黎EQ\*jc3\*hps72\o\al(\s\up28(成),都)s倫敦資料來源：《奢侈品行業(yè)新氣象:真誠(chéng)相待,始終如一,與中國(guó)消費(fèi)者建立信任》研究報(bào)告，畢馬威中國(guó)，DLG，2023年2月，畢馬威分析?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。誰在買?高端消費(fèi)人群購(gòu)買高端精品的行為仍是高端產(chǎn)品消費(fèi)的主力軍根據(jù)TMI2021年奢侈品消費(fèi)者調(diào)研，42%的中中國(guó)總?cè)丝?.3%的凈資產(chǎn)大于1,000萬人民幣的高端消費(fèi)人群，而宏觀環(huán)境與疫情對(duì)高端消費(fèi)人群購(gòu)買高端精品的行為影響輕微。代購(gòu)與海外旅游購(gòu)買減少購(gòu)物習(xí)慣購(gòu)買高端精品時(shí)更加謹(jǐn)慎，購(gòu)買前會(huì)高端精品消費(fèi)中，旅游購(gòu)買僅占一小部分高端精品是獨(dú)特的，其中一些限量版，受政府出臺(tái)了奢侈品減稅政策海南離島免稅市場(chǎng)的發(fā)展也收獲了更多傾向購(gòu)買保值產(chǎn)品傾向購(gòu)買經(jīng)典款式數(shù)據(jù)來源:客戶調(diào)查,畢馬威分析內(nèi)消費(fèi)水平不受影響。如果當(dāng)?shù)刭?gòu)物中心能夠滿足高端消費(fèi)人群的期望，?邊境重新開放時(shí)，奢侈品消費(fèi)將有一定數(shù)量的外流?高端消費(fèi)人群希望家門口商場(chǎng)能夠以周到的服渠道來滿足他們的需求?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。海南有望成為國(guó)內(nèi)高端精品消費(fèi)的高端消費(fèi)人群對(duì)未來經(jīng)濟(jì)環(huán)境信心十足，短期內(nèi)消費(fèi)水平不受影響由于疫情期間的旅行限制和全球供應(yīng)鏈中斷阻礙了中國(guó)消費(fèi)者的出境或通過代購(gòu)的方式購(gòu)買高端精品，中國(guó)高端產(chǎn)品消費(fèi)者的購(gòu)買模式已被三年疫情所影響和改變，消費(fèi)者們變得更加青睞國(guó)內(nèi)線下消費(fèi)渠道。中國(guó)未來有望成長(zhǎng)為世界最大的個(gè)人高端精品消費(fèi)市場(chǎng)。在現(xiàn)今大環(huán)境下，海南有望迎合高端精品消費(fèi)回流趨勢(shì)，持續(xù)釋放增長(zhǎng)潛力，成為國(guó)內(nèi)高端精品消費(fèi)的首選之地。未來高端精品消費(fèi)變化未來高端精品消費(fèi)變化在未來的2-3年內(nèi)，您的高端精品消費(fèi)水平將如何變化？N=38,單選極大增長(zhǎng)(50%或更多)正常增長(zhǎng)(49%或更少)沒有變化正常減少(49%或更少)極大減少(50%或更多)8%42%45%5%0%??新冠疫情解除后，高端消費(fèi)人群對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境持積極態(tài)度入水平的提高而增加高端精品消費(fèi)渠道高端精品消費(fèi)渠道邊境重新開放后，您的高端精品購(gòu)物渠道將如何改變?N=38,單選更傾向國(guó)內(nèi)線下渠道國(guó)內(nèi)線上線下渠道參半更傾向國(guó)外渠道更傾向國(guó)內(nèi)線上渠道8%8%0%76%了一定的聯(lián)系高端精品消費(fèi)外流百分比高端精品消費(fèi)外流百分比邊境重新開放后，您的高端精品消費(fèi)會(huì)外流多少?N=38,單選低于20%21%-40%41%-60%61%-80%超過80%37%8%3%8%3%3%50%主要是因?yàn)楹Ｍ鈨r(jià)格優(yōu)勢(shì)和豐富的產(chǎn)品組合或產(chǎn)品庫(kù)存數(shù)據(jù)來源:客戶調(diào)查,KPMG分析?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。為解釋中國(guó)消費(fèi)者的購(gòu)買行為，我們將中國(guó)消費(fèi)者分為五大群組，并識(shí)別核心和新興消費(fèi)者畫像根據(jù)畢馬威中國(guó)與DLG2023年2月發(fā)布的《奢侈品行業(yè)新氣象：真誠(chéng)相待，始終如一，與中國(guó)消費(fèi)者建立信任》研究報(bào)告，我們將中國(guó)消費(fèi)者分為五大群組。每個(gè)中國(guó)消費(fèi)者群組的特征和人口情況如下：每個(gè)中國(guó)消費(fèi)者群組的特征和人口情況每個(gè)中國(guó)消費(fèi)者群組的特征和人口情況展現(xiàn)成就融入群體質(zhì)量?jī)?yōu)先共創(chuàng)美好展現(xiàn)成就融入群體質(zhì)量?jī)?yōu)先共創(chuàng)美好特征特征不了解品牌的細(xì)微差別集中于二線城市購(gòu)買高端精品以集中于二線城市在社交媒體上分集中于一線城市欣賞品牌傳承歷史、用料、制造集中于一線城市重視“共創(chuàng)美好”選擇可持續(xù)發(fā)展集中于一線城市資料來源：《奢侈品行業(yè)新氣象:真誠(chéng)相待,始終如一,與中國(guó)消費(fèi)者建立信任》研究報(bào)告，畢馬威中國(guó)，DLG，2023年2月，畢馬威分析 資料來源：《奢侈品行業(yè)新氣象:真誠(chéng)相待,始終如一,與中國(guó)消費(fèi)者建立信任》研究報(bào)告，畢馬威中國(guó)，DLG，2023年2月，畢馬威分析中國(guó)消費(fèi)者會(huì)隨著其對(duì)于高端精品市場(chǎng)的體驗(yàn)以及心態(tài)的演變?cè)诓煌航M?得益于網(wǎng)絡(luò)進(jìn)步的信息獲取簡(jiǎn)便性?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。基于上述五大群組及消費(fèi)者調(diào)查分析和中國(guó)市場(chǎng)的背景信息，我們歸納了按消費(fèi)思維群組劃分的消費(fèi)者畫像分布按消費(fèi)思維群組劃分的消費(fèi)者畫像分布群組5：共創(chuàng)美好群組2：展現(xiàn)成就群組3：融入群體群組4：質(zhì)量?jī)?yōu)先群組1：走向國(guó)際群組5：共創(chuàng)美好群組2：展現(xiàn)成就群組3：融入群體群組4：質(zhì)量?jī)?yōu)先奢高端精品新手奢高端精品新手身份象征者認(rèn)同感追求者認(rèn)同感追求者高端精品鑒賞者高端精品鑒賞者高端精品投資者高端精品投資者資料來源：《奢侈品行業(yè)新氣象:真誠(chéng)相待,始終如一,與中國(guó)消費(fèi)者建立信任》研究報(bào)告，畢馬威中國(guó)，資料來源：《奢侈品行業(yè)新氣象:真誠(chéng)相待,始終如一,與中國(guó)消費(fèi)者建立信任》研究報(bào)告，畢馬威中國(guó)，DLG，2023年2月，畢馬威分析“新奢品”先鋒者文化共鳴者彰顯并展示他們的身份地位和財(cái)富實(shí)力。他們很可能會(huì)受主流社交媒喜歡將時(shí)間花在社交活動(dòng)、派對(duì)和虛擬環(huán)境中。他們也是敏銳的潮流朋輩壓力影響，且嚴(yán)重依賴社交媒體和關(guān)鍵意見領(lǐng)的消費(fèi)決定主要受潮流和具有影響力的人物的影響“新奢品”先鋒者：對(duì)新的價(jià)值觀和理念感興趣亮點(diǎn)、設(shè)計(jì)先進(jìn)并能為社會(huì)帶來正面影響的小眾品牌們的消費(fèi)習(xí)慣主要是受中國(guó)及本土文化的情感聯(lián)系所影響。文化共鳴文化的象征。高端精品投資者（初露頭角的新興消費(fèi)者畫像將高端會(huì)員專賣產(chǎn)品。?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。高端精品消費(fèi):高端精品消費(fèi):高端精品消費(fèi):高端精品消費(fèi):高端精品消費(fèi):高端精品消費(fèi):高端精品消費(fèi):高端精品消費(fèi):資料來源：《奢侈品行業(yè)新氣象:真誠(chéng)相待,始終如一,與中國(guó)消費(fèi)者建立信任》研究報(bào)告，畢馬威中國(guó)，DLG，2023年2月，畢馬威分析?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。高端精品消費(fèi):高端精品消費(fèi):高端精品消費(fèi):高端精品消費(fèi):隨著中國(guó)市場(chǎng)日漸成熟，預(yù)計(jì)文化共鳴者和高端精品投資者的重要性將會(huì)提升。然而，消費(fèi)者行為瞬息萬變，他們可能同時(shí)呈現(xiàn)多個(gè)消費(fèi)者畫像的特征。從七組消費(fèi)者畫像調(diào)研他們出游購(gòu)買高端精品的首選目的地是米蘭、海南、香港（次序不分先后）。資料來源：《奢侈品行業(yè)新氣象:真誠(chéng)相待,始終如一,與中國(guó)消費(fèi)者建立信任》研究報(bào)告，畢馬威中國(guó)，DLG，2023年2月，畢馬威分析?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。預(yù)計(jì)2030年中國(guó)消費(fèi)者將逐步成為相對(duì)成熟的消費(fèi)者群組基于上述各類消費(fèi)者畫像分析研究，我們認(rèn)為中國(guó)消費(fèi)者的未來發(fā)展，消費(fèi)能力是購(gòu)買高端精品的關(guān)鍵因素，影響消費(fèi)者的消費(fèi)心態(tài)發(fā)展。當(dāng)消費(fèi)者不再受自身消費(fèi)能力限制時(shí)，他們?cè)谝欢ǔ潭壬峡梢宰杂蓴U(kuò)大消從低端需求拓展為高端追求。借助GDP預(yù)測(cè)，我們可以評(píng)估中國(guó)消費(fèi)者的根據(jù)調(diào)查結(jié)果，中國(guó)消費(fèi)者普遍屬于群組2（“展現(xiàn)成就”）和群組3(“融入群體”），而多數(shù)一線城市的消費(fèi)者心態(tài)則屬于群組4（“質(zhì)量?jī)?yōu)先”）或至少接近這個(gè)群組（下圖）。大部分二線城市的消費(fèi)者屬于群需求也隨之上漲。發(fā)達(dá)國(guó)家。若僅根據(jù)過去經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，一線城市的GDP有可能在2030年趕上美國(guó)當(dāng)前水平，意味著到了2030年，這些城市大多數(shù)居民將然而，一些外部因素也在推動(dòng)消費(fèi)者思維模式的轉(zhuǎn)變，例如ESG政策、品牌圍繞消費(fèi)者教育的措施等。部分這些由上而下推行的措施，正推動(dòng)消費(fèi)者從全新角度思考和行動(dòng)，引發(fā)消費(fèi)者提高消費(fèi)意識(shí)和作出不一樣的消費(fèi)行為。這將會(huì)縮短消費(fèi)者從當(dāng)前狀態(tài)過渡到更高層次的群組4和群組5（“共創(chuàng)美好”）所需的時(shí)間。因此，中國(guó)一線城市消費(fèi)者的消費(fèi)心態(tài)可能只比美國(guó)市場(chǎng)消費(fèi)者落后大概三至五年，而中國(guó)市場(chǎng)整體則可能落后大概五至八年?？?cè)丝冢ò偃f）/ 走向國(guó)際展現(xiàn)成就融入群體質(zhì)量?jī)?yōu)先共創(chuàng)美好 資料來源：《奢侈品行業(yè)新氣象:真誠(chéng)相待,始終如一,與中國(guó)消費(fèi)者建立信任》研究報(bào)告，畢馬威中國(guó)，DLG，2023年2月，畢馬威分析?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。中國(guó)消費(fèi)者要求更具社會(huì)責(zé)任感的高端精品零售商與此同時(shí)消費(fèi)者的購(gòu)買行為正逐漸向更具有社會(huì)責(zé)任感的零售商轉(zhuǎn)變。消費(fèi)者希望從零售商那里看到的社會(huì)責(zé)任行動(dòng)消費(fèi)者希望從零售商那里看到的社會(huì)責(zé)任行動(dòng)可以通過品牌平臺(tái)購(gòu)買可以通過品牌平臺(tái)購(gòu)買部分收益捐獻(xiàn)給慈善機(jī)構(gòu)幫助消費(fèi)者了解對(duì)社會(huì)有益的產(chǎn)品數(shù)據(jù)來源:KPMG/GS1HongKong/HSBC調(diào)查分析綜上所述，海南旅游零售市場(chǎng)的各運(yùn)營(yíng)主體，無論是免稅運(yùn)營(yíng)商抑或是常規(guī)零售商，都應(yīng)聚焦在中國(guó)消費(fèi)者群畫像以及未來其消費(fèi)行為和習(xí)慣可能的轉(zhuǎn)變上，為封關(guān)之后更加活躍更加多元化的海南旅游零售市場(chǎng)的發(fā)展做好準(zhǔn)備。?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。?2023畢馬威企業(yè)咨詢中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。海南在全球旅游零售市場(chǎng)中發(fā)揮著關(guān)鍵如前文所述，隨著政府不斷支持和投入，投資者對(duì)海南旅游零售市場(chǎng)的持續(xù)看好，我們相信離島免稅作為海南“金字招牌”，將會(huì)不斷展現(xiàn)出更多亮眼矚目的成績(jī)。世界其他地區(qū)中國(guó)本土海南自由貿(mào)易港年均復(fù)合增長(zhǎng)率6%5%5%4%74%74%4%76%4%76%78%78%4%80%4%82%83%83% 2%86%注釋:(1)假設(shè)：2026-2028年增長(zhǎng)率不變、海南在中國(guó)免稅的份額保持不變，約占據(jù)~79-80%的中國(guó)市場(chǎng)。數(shù)據(jù)來源:B–旅游信心指數(shù)報(bào)告2022,港交所,畢馬威穆迪戴維特海南自貿(mào)港旅游零售市場(chǎng)白皮書，畢馬威市場(chǎng)模型,Statista,T,畢馬威分析?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。消費(fèi)者消費(fèi)觀念在不斷演變，從“海淘”到“海南購(gòu)”，消費(fèi)行消費(fèi)者消費(fèi)觀念演變消費(fèi)者消費(fèi)觀念演變海南旅游業(yè)海南旅游業(yè)從“海淘”到“海南購(gòu)”?新冠疫情加速了消費(fèi)回流?在新政策、品牌、產(chǎn)品類別的推動(dòng)下，海南海南離島免稅品銷售結(jié)構(gòu)的變化20.0%15.0% 65.0% 10.0%50.0%40.0%“消費(fèi)升級(jí)"單次可購(gòu)免稅品數(shù)量上限，帶動(dòng)了游客免稅?隨著收入的增長(zhǎng)，中國(guó)人對(duì)越來越愿意購(gòu)買香水和化妝品高端精品其他產(chǎn)品資料來源：瑞士銀行、國(guó)信證券、畢馬威分析?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。中國(guó)消費(fèi)者對(duì)海南的市場(chǎng)印象中國(guó)消費(fèi)者對(duì)海南的市場(chǎng)印象新購(gòu)物天堂新購(gòu)物天堂旅游天堂“中國(guó)夏威夷”健康養(yǎng)生天堂海南自貿(mào)港??；◢u–世界上最大的花形人工旅游天堂“中國(guó)夏威夷”健康養(yǎng)生天堂海南自貿(mào)港??；◢u–世界上最大的花形人工?博鰲樂成醫(yī)療旅游先行區(qū)聚集國(guó)際國(guó)內(nèi)高端醫(yī)療旅游服務(wù)和國(guó)際前沿醫(yī)藥科技成果，創(chuàng)建國(guó)際化醫(yī)療?博鰲樂成醫(yī)療旅游先行區(qū)聚集國(guó)際國(guó)內(nèi)高端醫(yī)療旅游服務(wù)和國(guó)際前沿醫(yī)藥科技成果，創(chuàng)建國(guó)際化醫(yī)療技術(shù)服務(wù)產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)隨著投資政策的放開和更多外商投資的注入，中國(guó)消費(fèi)者越來越相隨著投資政策的放開和更多外商投資的注入，中國(guó)消費(fèi)者越來越相信海南自由貿(mào)易港將成為高端國(guó)際旅游購(gòu)物中心減稅降負(fù)和各種政策正在自貿(mào)港如火如荼推進(jìn)，吸引各大品牌方到海南進(jìn)行長(zhǎng)期戰(zhàn)略布局在海南自貿(mào)港建立貿(mào)易實(shí)體和保稅倉(cāng)庫(kù);-從“封關(guān)”開始免征進(jìn)口關(guān)稅-將間接稅簡(jiǎn)化為“銷售稅”：僅就B2C業(yè)務(wù)征收，預(yù)期實(shí)行個(gè)位數(shù)的單在海南自貿(mào)港實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)的企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅;-封關(guān)前，對(duì)注冊(cè)在海南自由貿(mào)易港并實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)的鼓勵(lì)類企業(yè)，減按-封關(guān)之時(shí)至2035年期間，實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)的企業(yè)（在負(fù)面清單行業(yè)外）減按在海南自貿(mào)港工作的符合一定條件的高端人才和緊缺人才將享受更低的個(gè)稅成本;-2025年前,個(gè)人所得稅實(shí)際稅負(fù)超15%的部分予以免征-2035年前，在海南自貿(mào)港居住滿183天的個(gè)人，其取得來源于海南自貿(mào)?2023畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司—中國(guó)有限責(zé)任公司，是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。封關(guān)將成為變革的突出驅(qū)動(dòng)力，推動(dòng)海全島封關(guān)的同時(shí)簡(jiǎn)并增值稅和消費(fèi)稅，啟動(dòng)零售環(huán)節(jié)征收銷售稅。根據(jù)銷售稅的頂層設(shè)計(jì)概念，它將在B2C的最后階段征收，這意味著之前的B2B不需要繳納流轉(zhuǎn)稅。這一政策對(duì)于進(jìn)入海南的批發(fā)商和零售商而言是重大銷售稅基本模型銷售稅基本模型●B2B環(huán)節(jié)將不征收銷售稅●B2B環(huán)節(jié)將不征收銷售稅B2C環(huán)節(jié)將征收簡(jiǎn)并稅率的銷售稅●在零售環(huán)節(jié)一次性征收銷售貨物或服務(wù)海南企業(yè)海南企業(yè)銷售貨物或服務(wù)海南個(gè)人封關(guān)后，得益于上述簡(jiǎn)化的流轉(zhuǎn)稅政策，常規(guī)零售商與免稅運(yùn)營(yíng)商之間差距可能拉近，即品牌方可能有機(jī)會(huì)以更為接近的有效稅率（在收益相同的情況下）在常規(guī)渠道中銷售。封關(guān)前后，我們預(yù)計(jì)常規(guī)零售商與免稅運(yùn)營(yíng)境外海南免境外海南免關(guān)稅、進(jìn)口增值稅、消費(fèi)稅綜保區(qū)內(nèi)海南集采中心免關(guān)稅,區(qū)內(nèi)/區(qū)外海南集采中