管理制度模板某地產(chǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度手冊(cè)

財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)章管控手

冊(cè)

所屬責(zé)任公司萬(wàn)科集團(tuán)股份XXXX____________________

文件類型_________________________________________________

編制機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室財(cái)務(wù)部________________________________________

規(guī)制編碼VKDC-JG1001-2022-001____________________________

合約生效日期20xx年6月15日_____________________________________

修訂日期20xx年11月11日

修改記錄

版本修改時(shí)間修改有關(guān)內(nèi)容

12022-6-5

22022-11-11

目錄

目錄

管控規(guī)章制度規(guī)章準(zhǔn)則.........................................................3

財(cái)務(wù)管控組織規(guī)章制度規(guī)章.....................................................13

預(yù)算管控規(guī)章制度規(guī)章.........................................................28

資金管控規(guī)章制度規(guī)章.........................................................36

稅務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章.........................................................43

融資管控規(guī)章制度規(guī)章.........................................................49

報(bào)告管控規(guī)章制度規(guī)章.........................................................53

檔案管控規(guī)章制度規(guī)章.........................................................60

成本核算管控規(guī)章制度規(guī)章.....................................................66

管控規(guī)章制度規(guī)章準(zhǔn)則

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)責(zé)任公司的財(cái)務(wù)管控工作，規(guī)范集團(tuán)責(zé)任公司的財(cái)務(wù)行為，維護(hù)股東的權(quán)益，根

據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及責(zé)任公司章程的規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)責(zé)任公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章。

第二條本規(guī)章制度規(guī)章是集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)管控工作的基本規(guī)章制度規(guī)章，在集團(tuán)控股責(zé)任公司范圍

內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行，各參股子責(zé)任公司參照?qǐng)?zhí)行。集團(tuán)責(zé)任公司的財(cái)務(wù)管控機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室和各全資、參股子責(zé)任

公司應(yīng)根據(jù)本規(guī)章制度規(guī)章及國(guó)家相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定及本機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況建立和完善各項(xiàng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作

規(guī)章制度規(guī)章，并形成各責(zé)任公司財(cái)務(wù)管控手冊(cè)。

第三條集團(tuán)責(zé)任公司本級(jí)和各級(jí)子責(zé)任公司的財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管控工作必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),

并接受有關(guān)主管機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室、集團(tuán)責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)的檢查和監(jiān)督。

第二章財(cái)務(wù)管控體系

第四條集團(tuán)責(zé)任公司的財(cái)務(wù)管控工作實(shí)行統(tǒng)一管控、分級(jí)負(fù)責(zé)任原則，在集團(tuán)責(zé)任公司按照本規(guī)章制

度規(guī)章規(guī)定對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司范圍內(nèi)財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一管控、統(tǒng)一指導(dǎo)的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)管控體系中各層級(jí)、各崗位

按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財(cái)務(wù)管控職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第五條責(zé)任公司的法定代表人是所在責(zé)任公司財(cái)務(wù)管控工作的最終負(fù)責(zé)任人，對(duì)本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資

料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)任，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)責(zé)任公司財(cái)務(wù)管控工作承擔(dān)最終責(zé)任。責(zé)

任公司對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算資料以及其他法定財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由法定代表人簽署，

并報(bào)集團(tuán)責(zé)任公司備案。

第六條集團(tuán)責(zé)任公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由責(zé)任公司股東大會(huì)按規(guī)定程序?qū)徸h通過(guò)：

1、決定責(zé)任公司的投資計(jì)劃。

2、批準(zhǔn)責(zé)任公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。

3、批準(zhǔn)責(zé)任公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。

4、責(zé)任公司增加或減少注冊(cè)資本。

5、責(zé)任公司合并、分立、解散、清算或者變更責(zé)任公司形式。

6、聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

7、達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)和出售。

8、達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)表決的關(guān)聯(lián)交易。

9、達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的擔(dān)保行為。

10、變更融資資金用途。

11、法律法規(guī)及責(zé)任公司章程規(guī)定需由股東大會(huì)審議通過(guò)的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

第七條集團(tuán)責(zé)任公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由責(zé)任公司董事會(huì)審議通過(guò)，其中涉及股東大會(huì)權(quán)限

的財(cái)務(wù)事項(xiàng)在董事會(huì)審議通過(guò)后需報(bào)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)：

1、制定責(zé)任公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。

2、制訂責(zé)任公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。

3、制訂責(zé)任公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。

4、制訂責(zé)任公司增加或者減少注冊(cè)資本。

5、擬訂責(zé)任公司重大收購(gòu)、責(zé)任公司合并、分立、解散及變更責(zé)任公司形式的方案。

6、決定達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)常務(wù)委員會(huì)或董事會(huì)審議的房地產(chǎn)本次項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、

重大合約簽訂、對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資。

7、達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易。

8、提請(qǐng)聘請(qǐng)或解聘為責(zé)任公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

9、制定或修訂本財(cái)務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章和責(zé)任公司的主要會(huì)計(jì)政策，審議和批準(zhǔn)責(zé)任公司對(duì)外披露的財(cái)

務(wù)報(bào)告。

10、法律法規(guī)及責(zé)任公司章程、本財(cái)務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定需由董事會(huì)審議通過(guò)的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

第八條各子責(zé)任公司股東會(huì)、董事會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)管控的職責(zé)權(quán)限由其章程規(guī)定，但必須符合《責(zé)任公

司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及責(zé)任公司相關(guān)規(guī)章制度規(guī)章的規(guī)定。各子責(zé)任公司發(fā)生的財(cái)務(wù)事項(xiàng)如涉及總責(zé)任

公司股東大會(huì)、董事會(huì)權(quán)限的，除需按其所在機(jī)構(gòu)的規(guī)定履行簽批程序外，必須按規(guī)定程序報(bào)集團(tuán)責(zé)任公司

股東大會(huì)、董事會(huì)審議表決通過(guò)后方可實(shí)施。

第九條各級(jí)責(zé)任公司總經(jīng)理對(duì)所在責(zé)任公司的日常財(cái)務(wù)管控工作全面負(fù)責(zé)任，向所在責(zé)任公司董事會(huì)

報(bào)告財(cái)務(wù)工作和提交給年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)案等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)預(yù)案，組織落實(shí)董事會(huì)相關(guān)財(cái)務(wù)決議，

完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)章。

第十條各級(jí)責(zé)任公司原則上設(shè)置財(cái)務(wù)總經(jīng)理崗位，按照責(zé)任公司的人事規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定任免。財(cái)

務(wù)總經(jīng)理為所在責(zé)任公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)任人，具體分管負(fù)責(zé)任所在責(zé)任公司的日常財(cái)務(wù)管控工作，向所在責(zé)任

公司法人負(fù)責(zé)任并匯報(bào)工作。子責(zé)任公司由于管控需要或其他原因暫未設(shè)置財(cái)務(wù)總經(jīng)理崗位的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理

代為履行職責(zé)。

第十一條集團(tuán)責(zé)任公司實(shí)行財(cái)務(wù)總經(jīng)理委派制，各級(jí)子責(zé)任公司的財(cái)務(wù)總經(jīng)理原則上由集團(tuán)責(zé)任公

司委派，業(yè)務(wù)上接受集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)管控機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室的統(tǒng)一管控。委派的財(cái)務(wù)總經(jīng)理經(jīng)所在責(zé)任公司

履行董事會(huì)表決程序后任命。

第十二條各級(jí)責(zé)任公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理的主要職責(zé)和權(quán)限包括：

1、按照相關(guān)法律法規(guī)和責(zé)任公司規(guī)章制度規(guī)章的規(guī)定監(jiān)督和審批所在機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支行為，對(duì)違反相關(guān)

法律法規(guī)。和責(zé)任公司財(cái)務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章的行為以及其他有可能損害責(zé)任公司經(jīng)濟(jì)利益的行為，有權(quán)予

以制止和糾正，制止無(wú)效的，有權(quán)提請(qǐng)責(zé)任公司按規(guī)定處理。

2、負(fù)責(zé)任組織所在機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)核算，按照相關(guān)法律法規(guī)。和集團(tuán)責(zé)任公司的統(tǒng)一相關(guān)要求報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

報(bào)表和各種財(cái)務(wù)管控報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性負(fù)直接管

控責(zé)任，對(duì)不符合會(huì)計(jì)規(guī)章制度規(guī)章和責(zé)任公司相關(guān)規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)有責(zé)任予以糾正。

3、組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃草案，具體組織落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行責(zé)任公司制定的相關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算、

計(jì)劃、方案等，對(duì)于偏離預(yù)算、計(jì)劃和既定方案的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有權(quán)予以糾正或提請(qǐng)責(zé)任公司按規(guī)定進(jìn)行處理。

定期完成責(zé)任公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析工作。

4、負(fù)責(zé)任所在責(zé)任公司資金的籌集、回收和管控，確保資金的安全，保障責(zé)任公司本次項(xiàng)目開(kāi)發(fā)和日常

經(jīng)營(yíng)管控的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。

5、負(fù)責(zé)任所在責(zé)任公司的資產(chǎn)管控，確保責(zé)任公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值，對(duì)侵害責(zé)

任公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請(qǐng)責(zé)任公司按規(guī)定進(jìn)行處理。

6、參與所在機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和本次項(xiàng)目投資、重要經(jīng)濟(jì)合約簽訂、資產(chǎn)購(gòu)置和重組等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的討

論和研究，為責(zé)任公司的重大經(jīng)濟(jì)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見(jiàn)。

7、負(fù)責(zé)任所在機(jī)構(gòu)的稅務(wù)工作，與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，按照國(guó)家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時(shí)足額申

報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)；做好各開(kāi)發(fā)本次項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃，合法降低本次項(xiàng)目的稅務(wù)成本。

8、具體負(fù)責(zé)任建立和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)章制度規(guī)章，采取有效措施確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)章得

到有效執(zhí)行，提高財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化水平。

9、負(fù)責(zé)任對(duì)所在機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室和財(cái)務(wù)有關(guān)員工的管控，定期對(duì)財(cái)務(wù)有關(guān)員工進(jìn)行考察，根據(jù)

實(shí)際情況提出合理配置財(cái)務(wù)有關(guān)員工的方案，支持財(cái)務(wù)有關(guān)員工依法履行職責(zé)。

10、管控和監(jiān)督下級(jí)子責(zé)任公司的財(cái)務(wù)管控工作，接受和配合上級(jí)責(zé)任公司的內(nèi)部審計(jì)以及有關(guān)主管機(jī)

構(gòu)部門(mén)或科室的檢查和監(jiān)督。

11、根據(jù)責(zé)任公司規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定履行與財(cái)務(wù)管控相關(guān)的其他職責(zé)。

第十三條各責(zé)任公司應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室，配備專職財(cái)務(wù)有關(guān)員工。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室在

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)任人的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，具體負(fù)責(zé)任落實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管控工作，協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)任

人完成財(cái)務(wù)工作職責(zé)。

第十四條財(cái)務(wù)有關(guān)員工應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，有違反

相關(guān)法律法規(guī)等不良記錄的有關(guān)員工原則上不得聘任為責(zé)任公司的財(cái)務(wù)有關(guān)員工。

各責(zé)任公司副總經(jīng)理（含）以上的直系親屬不能擔(dān)任所在機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)任人和主管會(huì)計(jì)職務(wù)，財(cái)務(wù)負(fù)

責(zé)任人及主管會(huì)計(jì)的直系親屬不得在所在機(jī)構(gòu)的從事出納工作。

第十五條各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室應(yīng)完善崗位設(shè)置，完善內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分

離原則。

第十六條財(cái)務(wù)有關(guān)員工必須持證上崗，依法從事財(cái)務(wù)工作。

財(cái)務(wù)有關(guān)員工應(yīng)按財(cái)政機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室的規(guī)定接受后續(xù)教育。財(cái)務(wù)、人事機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室應(yīng)定期組織財(cái)

務(wù)有關(guān)員工進(jìn)行專業(yè)培養(yǎng)訓(xùn)練，不斷提高財(cái)務(wù)有關(guān)員工的專業(yè)水平。

第十七條財(cái)務(wù)有關(guān)員工因各種原因發(fā)生工作崗位變動(dòng)的，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管

財(cái)務(wù)資料和其他經(jīng)營(yíng)資料。未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗或調(diào)動(dòng)、離職和結(jié)算工資等手續(xù)。

第三章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管控

第十八條集團(tuán)責(zé)任公司執(zhí)行統(tǒng)一-的會(huì)計(jì)政策。各級(jí)責(zé)任公司統(tǒng)一執(zhí)行國(guó)家制定的會(huì)計(jì)法律法規(guī)、會(huì)

計(jì)準(zhǔn)則及責(zé)任公司制定的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì),按照統(tǒng)一口徑進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)政策、

會(huì)計(jì)估計(jì)和具體會(huì)計(jì)核算方法及財(cái)務(wù)報(bào)告的編制方法必須符合會(huì)計(jì)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。

集團(tuán)責(zé)任公司主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的制訂和變更需經(jīng)集團(tuán)責(zé)任公司董事會(huì)表決通過(guò)。

第十九條各級(jí)獨(dú)立法人資格責(zé)任公司獨(dú)立設(shè)賬，獨(dú)立核算盈虧。不具有獨(dú)立法人資格的機(jī)構(gòu)，不可

以獨(dú)立設(shè)賬核算。

第二十條集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)管控機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室和各子責(zé)任公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則的

規(guī)定和本機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況建立和健全基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管控規(guī)章制度規(guī)章，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化

管控，全面提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作效率與質(zhì)量。具體會(huì)計(jì)核算方法和日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管控相關(guān)要求由責(zé)任公司

財(cái)務(wù)管控機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室和各子責(zé)任公司制訂的內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管控規(guī)章制度規(guī)章進(jìn)行規(guī)范。

各級(jí)責(zé)任公司應(yīng)做好對(duì)下級(jí)子責(zé)任公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的管控和指導(dǎo)工作。

第二十一條各責(zé)任公司應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)檔案管控規(guī)章制度規(guī)章，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息

和會(huì)計(jì)檔案的安全和完整，嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的期限妥善保管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案。

第二十二條各級(jí)責(zé)任公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)主管機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室規(guī)定的時(shí)間和格式相關(guān)要求編制和報(bào)

送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，各子責(zé)任公司必須按照總責(zé)任公司的相關(guān)要求按時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。各責(zé)任公司的財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料進(jìn)行編制，并經(jīng)本機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)

責(zé)任人（會(huì)計(jì)主管有關(guān)員工）、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)任人和企事業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)任人簽名和蓋章或簽字或蓋章或簽

字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章，各簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章蓋章或簽字或蓋章或簽字或蓋章或蓋章或

簽字或蓋章的有關(guān)員工對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告會(huì)計(jì)信息的合法、真實(shí)和完整在各自職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)任。

除國(guó)家法律、行政法規(guī)、機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室規(guī)章規(guī)定以及責(zé)任公司招投標(biāo)、融資等業(yè)務(wù)需要外，任何組織

或者個(gè)人不得相關(guān)要求責(zé)任公司提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或相關(guān)財(cái)務(wù)信息，違反規(guī)定相關(guān)要求提供的，各責(zé)任公司

有權(quán)拒絕。

第二十三條集團(tuán)各級(jí)責(zé)任公司正式對(duì)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)責(zé)任公司董事會(huì)審議通過(guò)。除正常

的對(duì)外披露途徑外，任何人不得提前對(duì)外泄露責(zé)任公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和相關(guān)經(jīng)營(yíng)信息，不得擅自對(duì)已披露

的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和相關(guān)經(jīng)營(yíng)信息對(duì)外進(jìn)行解釋。

第二十四條集團(tuán)各級(jí)責(zé)任公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告按規(guī)定需經(jīng)審計(jì)的，由經(jīng)集團(tuán)責(zé)任公司董事會(huì)審議批

準(zhǔn)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)審議。

第四章財(cái)務(wù)預(yù)算管控

第二十五條集團(tuán)責(zé)任公司實(shí)行預(yù)算管控規(guī)章制度規(guī)章，通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行嚴(yán)格控制

各責(zé)任公司的成本費(fèi)用開(kāi)支，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況作為各子責(zé)任公

司經(jīng)營(yíng)績(jī)效考察的重要依據(jù)。

集團(tuán)各級(jí)責(zé)任公司應(yīng)制訂財(cái)務(wù)預(yù)算的編制與執(zhí)行監(jiān)督的具體相關(guān)流程和基礎(chǔ)工作規(guī)章制度規(guī)章，對(duì)預(yù)算

工作實(shí)行規(guī)范化管控。

第二十六條財(cái)務(wù)預(yù)算的編制實(shí)行統(tǒng)一組織、逐級(jí)落實(shí)的原則。各級(jí)責(zé)任公司應(yīng)按照集團(tuán)責(zé)任公司統(tǒng)

一的有關(guān)內(nèi)容、格式、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等相關(guān)要求編制和上報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算。各級(jí)責(zé)任公司每年應(yīng)成立本級(jí)責(zé)任公司總

經(jīng)理相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)下的預(yù)算編制管控機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)組織各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室和下屬機(jī)構(gòu)的預(yù)算編制工作，按時(shí)完

成責(zé)任公司下年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制。

第二十七條財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，從本機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況出發(fā)，做到既符合責(zé)任公

司整體發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算目標(biāo)相關(guān)要求，又符合責(zé)任公司的實(shí)際情況，切實(shí)可行。各責(zé)任公司編制的財(cái)務(wù)預(yù)算

應(yīng)報(bào)所在責(zé)任公司董事會(huì)審批。

第二十八條財(cái)務(wù)預(yù)算按規(guī)定經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，各責(zé)任公司應(yīng)分解各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)至各層

級(jí)，各機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人，采取有效措施確保預(yù)算的執(zhí)行。

第二十九條在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，由于客觀環(huán)境修改變更、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃改變、本次項(xiàng)目開(kāi)發(fā)銷售進(jìn)度修

改變更等致使實(shí)際情況與預(yù)算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大偏離的，各責(zé)任公司應(yīng)及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算提出修訂建議意見(jiàn),

按規(guī)定報(bào)批后修訂。

第五章投資管控

第三十條集團(tuán)責(zé)任公司實(shí)行統(tǒng)一的投資管控規(guī)章制度規(guī)章，各級(jí)責(zé)任公司的對(duì)外本次項(xiàng)目投資、股

權(quán)投資、委托理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資等統(tǒng)一由集團(tuán)責(zé)任公司股東大會(huì)、董事會(huì)按各自權(quán)限審批。

第三十一條集團(tuán)各級(jí)責(zé)任公司的投資應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定和國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，符合責(zé)任公司的

發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)要求和現(xiàn)有條件，符合成本效益原則，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。

第三十二條為了控制投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資本次項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，相關(guān)責(zé)任公司的經(jīng)營(yíng)班子應(yīng)對(duì)擬投

資本次項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分研究論證，并提出可行性報(bào)告報(bào)董事會(huì)或股東大會(huì)立項(xiàng)、審查和決策，重大投

資本次項(xiàng)目應(yīng)組織有關(guān)專家、專業(yè)有關(guān)員工進(jìn)行評(píng)審。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室應(yīng)對(duì)擬投資本次項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)

價(jià)及稅務(wù)認(rèn)證，提出相應(yīng)的報(bào)告。具體投資決策程序由責(zé)任公司的相關(guān)管控規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定。

第三十三條經(jīng)批準(zhǔn)的投資本次項(xiàng)目，相關(guān)責(zé)任公司及時(shí)組織實(shí)施，嚴(yán)格按照本次項(xiàng)目的可行性研究

報(bào)告、投資實(shí)施方案以及股東大會(huì)、董事會(huì)審批意見(jiàn)落實(shí)本次項(xiàng)目投資節(jié)點(diǎn)計(jì)劃，加強(qiáng)本次項(xiàng)目開(kāi)發(fā)管控，

采取有效措施嚴(yán)格控制成本，確保預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的按時(shí)實(shí)現(xiàn)。

第三十四條本次項(xiàng)目投資結(jié)束后，具體實(shí)施投資的責(zé)任公司應(yīng)對(duì)本次項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行后評(píng)估。

第三十五條集團(tuán)各級(jí)責(zé)任公司通過(guò)并購(gòu)、注資等方法方式進(jìn)行股權(quán)投資或取得其他責(zé)任公司的控制

權(quán)時(shí)，應(yīng)對(duì)目標(biāo)企事業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查，并聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估，以經(jīng)審計(jì)評(píng)估后的價(jià)值作為定

價(jià)的參考依據(jù)。

嚴(yán)格產(chǎn)權(quán)登記管控，及時(shí)辦理辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

投資期滿相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，也應(yīng)進(jìn)行審計(jì)評(píng)估和按規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)。

第六章資產(chǎn)管控

第三十六條集團(tuán)各級(jí)責(zé)任公司的資產(chǎn)由其所在機(jī)構(gòu)按以下原則確定主要?dú)w口管控機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室:

貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)貨款支付項(xiàng)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、無(wú)形資產(chǎn)由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室負(fù)責(zé)任管控，辦公、交通

運(yùn)輸服務(wù)等固定資產(chǎn)由行政機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室負(fù)責(zé)任管控，未開(kāi)發(fā)土地、在建本次項(xiàng)目及工程用設(shè)備物料由成

本中心負(fù)責(zé)任管控。各項(xiàng)資產(chǎn)統(tǒng)一由所在責(zé)任公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室核算，各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室應(yīng)對(duì)

資產(chǎn)的管控履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)。在資產(chǎn)的日常管控過(guò)程中涉及其他機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室職責(zé)的，相關(guān)機(jī)構(gòu)部門(mén)或

科室應(yīng)予以配合。

第三十七條集團(tuán)各級(jí)責(zé)任公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)在年度預(yù)算內(nèi)的重大資產(chǎn)可以由在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)由

總經(jīng)理審批，出售、處置任何重大資產(chǎn)需經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

第三十八條集團(tuán)責(zé)任公司應(yīng)建立和完善統(tǒng)一的資產(chǎn)管控辦法，規(guī)范資產(chǎn)管控行為，依法管控和經(jīng)營(yíng)

責(zé)任公司資產(chǎn)，保證責(zé)任公司資產(chǎn)的安全和完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值。

第一節(jié)資金管控

第三十九條集團(tuán)責(zé)任公司可以通過(guò)增資擴(kuò)股、銀行貸款、合作開(kāi)發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)投資基金、少數(shù)股

東對(duì)等投入及接受其他機(jī)構(gòu)提供資金、票據(jù)貼現(xiàn)、銷售回籠等方法方式籌資本次項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

所需的資金，并按規(guī)定的權(quán)限分別向董事長(zhǎng)、董事會(huì)、股東會(huì)履行審批和備案手續(xù)。資金的籌集應(yīng)根據(jù)本次

項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際資金需求進(jìn)行，盡量避免資金閑置，并嚴(yán)格控制資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

不具有法人資格的下屬機(jī)構(gòu)不能直接進(jìn)行權(quán)益資本籌資和債務(wù)性籌資。

第四十條集團(tuán)責(zé)任公司的資金實(shí)行統(tǒng)一管控規(guī)章制度規(guī)章，各級(jí)責(zé)任公司的資金由總責(zé)任公司統(tǒng)一調(diào)

度和統(tǒng)籌安排使用。集團(tuán)責(zé)任公司于每年末按照責(zé)任公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃做好下年度責(zé)任公

司整體的資金預(yù)算，對(duì)資金整體需求、資金保障計(jì)劃提出可行方案，報(bào)董事會(huì)審批后執(zhí)行。各子責(zé)任公司也

應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況做好本機(jī)構(gòu)資金預(yù)算，各子責(zé)任公司的資金預(yù)算應(yīng)與責(zé)任公司的整體資金預(yù)算保持一

致。

第四十一條資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各級(jí)責(zé)任公司的應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)真組織落實(shí)，做好資金籌集和使

用的計(jì)劃安排。

第四十二條各級(jí)責(zé)任公司的所有資金必須納入法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)核算，不得坐收坐支，嚴(yán)禁賬外循環(huán)和

違規(guī)設(shè)立“小金庫(kù)”。各級(jí)責(zé)任公司應(yīng)建立和執(zhí)行嚴(yán)格的資金管控基礎(chǔ)規(guī)章制度規(guī)章，保證資金安全和正常

周轉(zhuǎn)，確保應(yīng)收資金的及時(shí)回收，提高資金使用效率。

第四十三條各級(jí)責(zé)任公司的會(huì)計(jì)和出納不能由同一人擔(dān)任，開(kāi)具銀行支票所需的印章必須分由兩人

或兩人以上保管，銀行支票印章的保管控有關(guān)員工不得在空白或有關(guān)內(nèi)容填列不全的支票上蓋章或簽字或蓋

章或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章。

第四十四條各級(jí)責(zé)任公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批權(quán)限和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)

限和程序?qū)徟?。?duì)于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納有關(guān)員工不得支付資金，其他財(cái)務(wù)有關(guān)

員工不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。貨款支付申請(qǐng)需提交給相關(guān)證明材料。

第四十五條所有的資金的支付必須依據(jù)有效合約、合法憑據(jù)和齊全的手續(xù)，并取得合法有效的票據(jù)，

杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。由于特殊原因暫時(shí)未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺(tái)賬記錄，

明確催收責(zé)任人和催收期限，因未及時(shí)催收給責(zé)任公司帶來(lái)稅務(wù)問(wèn)題或其他不利影響的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)

任。

第四十六條除集團(tuán)責(zé)任公司按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金、子責(zé)任公司向其下屬責(zé)任公司調(diào)撥資金、以及

責(zé)任公司有關(guān)員工正常業(yè)務(wù)工作借支外，各級(jí)責(zé)任公司的資金借給其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人必須經(jīng)責(zé)任公司董事會(huì)審

批。資金的外借使用應(yīng)遵循等價(jià)有償原則，并通過(guò)金融機(jī)構(gòu)委托貸款解決，確保安全回收。

責(zé)任公司有關(guān)員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù)，并

在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時(shí)報(bào)銷銷賬或退還所借支的資金。

第四十七條未經(jīng)集團(tuán)責(zé)任公司董事會(huì)在其權(quán)限范圍內(nèi)審議批準(zhǔn)，各級(jí)責(zé)任公司的資金不得投入證券市

場(chǎng)從事有價(jià)證券買(mǎi)賣(mài)活動(dòng)，或從事其他任何形式的委托理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)。

第四十八條各級(jí)責(zé)任公司財(cái)務(wù)管控機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管控和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使

用現(xiàn)金，保證庫(kù)存現(xiàn)金的安全。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室應(yīng)建立現(xiàn)金定額規(guī)章制度規(guī)章，對(duì)于超出定額的現(xiàn)金應(yīng)

及時(shí)存入銀行。

第四十九條各級(jí)責(zé)任公司的所有銀行賬戶必須由所在責(zé)任公司的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室統(tǒng)一管控，其

他機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室不得以任何名義開(kāi)立銀行賬戶，所有開(kāi)戶銀行賬戶必須報(bào)集團(tuán)責(zé)任公司審批備案。

銀行賬戶必須以本機(jī)構(gòu)的名義開(kāi)立，不得違反規(guī)定以其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人的名義開(kāi)立，嚴(yán)禁將公款私存、出

租或出借銀行賬戶。

各級(jí)責(zé)任公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，對(duì)于長(zhǎng)期不使用、不需用的銀行賬戶應(yīng)

及時(shí)予以注銷。

第五十條資金收支必須及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。各級(jí)責(zé)任公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室的會(huì)計(jì)有關(guān)員

工應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符，出現(xiàn)賬實(shí)不符情形的必須及時(shí)查明原因，分

清責(zé)任，及時(shí)糾正或追究有關(guān)有關(guān)員工的責(zé)任。

第二節(jié)應(yīng)收及預(yù)貨款支付管控

第五十一條各級(jí)責(zé)任公司應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)貨款支付管控規(guī)章制度規(guī)章，完善相關(guān)業(yè)務(wù)相關(guān)流

程，確保應(yīng)收及預(yù)貨款支付的安全回收。

第五十二條各級(jí)責(zé)任公司應(yīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)貨款支付項(xiàng)設(shè)立臺(tái)賬逐筆登記發(fā)生時(shí)間、欠款機(jī)構(gòu)或個(gè)

人、欠款原因、欠款金額、到期時(shí)間、催收責(zé)任人等，定期清理，按時(shí)催收。臺(tái)賬中記錄的應(yīng)收賬款除賬面

反映的應(yīng)收賬款外，還應(yīng)包括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)收入，在賬上暫時(shí)未體現(xiàn)為應(yīng)收賬款，但根據(jù)合約約定應(yīng)收的銷

售房款及其他收入。

對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)作為重點(diǎn)催收對(duì)象，由財(cái)務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科

室共同催收，并注意訴訟時(shí)效的保護(hù)，采取有效措施確保責(zé)任公司對(duì)其擁有合法訴訟權(quán)利，避免超過(guò)訴訟時(shí)

效而喪失訴權(quán)，致使應(yīng)收款項(xiàng)無(wú)法收回。對(duì)于期限較長(zhǎng)的預(yù)付賬款也應(yīng)及時(shí)清理。

第五十三條各級(jí)責(zé)任公司應(yīng)形成定期召開(kāi)應(yīng)收賬款專題會(huì)議的規(guī)章制度規(guī)章，由財(cái)務(wù)、法律、銷售、

客服等相關(guān)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室參加，定期分析、研究應(yīng)收賬款管控工作中存在的問(wèn)題，共同尋求解決方法。

第五十四條由于客觀原因確實(shí)無(wú)法收回，符合責(zé)任公司壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收款項(xiàng)，各級(jí)責(zé)任公司應(yīng)

在取得核銷證據(jù)后及時(shí)按規(guī)定程序報(bào)其董事會(huì)核銷壞賬。

第五十五條責(zé)任公司責(zé)任公司有關(guān)員工因工作調(diào)動(dòng)、辭退、辭職等原因離開(kāi)原工作機(jī)構(gòu)的，應(yīng)結(jié)清

所欠責(zé)任公司款項(xiàng)，未辦妥結(jié)清手續(xù)的不得辦理調(diào)動(dòng)或離職手續(xù)。

第三節(jié)固定資產(chǎn)管控

第五十六條各級(jí)責(zé)任公司應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)的日常管控規(guī)章制度規(guī)章，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使

用、處置、保管和登記等基礎(chǔ)工作實(shí)行規(guī)范化管控，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。

第五十七條各級(jí)責(zé)任公司應(yīng)在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)確定下年度的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，并按照預(yù)算實(shí)

施固定資產(chǎn)購(gòu)置，超出預(yù)算范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)置，應(yīng)按規(guī)定權(quán)限審批。

第五十八條在年度預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)置在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)任審批同時(shí)報(bào)董事會(huì)備

案，固定資產(chǎn)出售和報(bào)廢處置報(bào)董事會(huì)審批出售和處置。

第五十九條各級(jí)責(zé)任公司嚴(yán)禁用公款以私人名義購(gòu)置固定資產(chǎn)，所購(gòu)置的固定資產(chǎn)必須全部納入法

定會(huì)計(jì)賬內(nèi)管控和核算。

第六十條各級(jí)責(zé)任公司的固定資產(chǎn)每年至少進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn)，并與會(huì)計(jì)賬上記錄核，確保賬實(shí)相

符，不相符的應(yīng)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任。對(duì)于已經(jīng)失去使用價(jià)值、需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)董事

會(huì)審批清理。

第四節(jié)其他資產(chǎn)管控

第六十一條各級(jí)責(zé)任公司應(yīng)建立和完善招投標(biāo)等機(jī)制，有效降低各種物料、設(shè)備的采購(gòu)成本。相關(guān)

歸口管控機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室應(yīng)做好質(zhì)量驗(yàn)收和保管工作，保證其安全和完整。已完工物業(yè)及出租物業(yè)應(yīng)定期維

護(hù)。

第六十二條股權(quán)投資、證券投資所形成的資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)按照本規(guī)章制度規(guī)章其他章節(jié)及責(zé)任公

司的相關(guān)規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定管控。責(zé)任公司資產(chǎn)對(duì)外捐贈(zèng)的管控規(guī)章制度規(guī)章根據(jù)責(zé)任公司的實(shí)際情況另行

制定。

第七章負(fù)債及擔(dān)保管控

第六十三條集團(tuán)責(zé)任公司及各級(jí)子責(zé)任公司應(yīng)適度控制負(fù)債規(guī)模，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第六十四條各級(jí)責(zé)任公司在年度預(yù)算內(nèi)的銀行貸款由董事會(huì)在授權(quán)范圍內(nèi)由董事會(huì)常務(wù)委員會(huì)按照

規(guī)定權(quán)限審批，并報(bào)董事會(huì)備案。年度預(yù)算外的銀行貸款上報(bào)董事會(huì)審批。

第六十五條各級(jí)責(zé)任公司的以下?lián)＜案鶕?jù)集團(tuán)章程規(guī)定的擔(dān)保行為需經(jīng)董事會(huì)、股東會(huì)或股東大

會(huì)審議通過(guò)：

1、責(zé)任公司本級(jí)及控股子責(zé)任公司的對(duì)外擔(dān)保;

2、對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

第八章收入、成本、費(fèi)用

第六十六條各級(jí)責(zé)任公司各種收入均應(yīng)有合法的依據(jù)、憑證，并規(guī)定全部納入法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)核算，及

時(shí)進(jìn)行確認(rèn)和反映，依法繳納各種稅費(fèi)。

第六十七條各級(jí)責(zé)任公司應(yīng)建立完善的成本控制管控體系，并按照財(cái)務(wù)預(yù)算嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開(kāi)支。

成本、費(fèi)用的支出應(yīng)真實(shí)、合法，并取得有效的原始憑證。

第九章稅務(wù)管控

第六十八條各級(jí)責(zé)任公司必須配備專職稅務(wù)管控有關(guān)員工，建立稅務(wù)臺(tái)賬，管控稅務(wù)檔案，上報(bào)稅務(wù)

報(bào)表。

第六十九條若有重大涉稅業(yè)務(wù)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)或稅務(wù)檢查，稅務(wù)管控有關(guān)員工應(yīng)立即向集團(tuán)財(cái)務(wù)管控中心

匯報(bào)。

第七十條嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和責(zé)任公司內(nèi)部規(guī)章規(guī)章制度規(guī)章。保證責(zé)任公司合

理、合法地納稅，實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)。

第七十一條保證稅金核算準(zhǔn)確、完整，正確反映責(zé)任公司的納稅情況。

第七十二條充分尊重稅法，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中進(jìn)行納稅籌劃，合法減輕稅收負(fù)擔(dān)，維護(hù)自身的合法權(quán)益。

第十章利潤(rùn)分配管控

第七十三條責(zé)任公司當(dāng)年的稅后利潤(rùn)按以下順序分配：

1、如有法定公積金不足以彌補(bǔ)的以前年度虧損，彌補(bǔ)以前年度虧損。

2、按法律規(guī)定提取法定公積金（10%）,提取額累計(jì)超過(guò)股本50%之后可不再提取;

3、根據(jù)股東大會(huì)的決定提取任意公積金；

4、根據(jù)股東大會(huì)的決定對(duì)剩余利潤(rùn)進(jìn)行分配。

第十一章財(cái)務(wù)報(bào)告管控

第七十四條責(zé)任公司應(yīng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)規(guī)章制度規(guī)章的規(guī)定，按時(shí)編制和提

供財(cái)務(wù)報(bào)告，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告信息進(jìn)行分析使用。

第七十五條責(zé)任公司編制和對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告，不得含有虛假的信息或者隱瞞重要事實(shí)。

第七十六條責(zé)任公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管控有關(guān)員工必須保證提供的財(cái)務(wù)報(bào)告不存在

虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性依法承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)

任。

第七十七條各責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)依照企事業(yè)機(jī)構(gòu)章程和企事業(yè)機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)章制度規(guī)章的規(guī)定，向投資者提

供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和對(duì)外披露財(cái)務(wù)信息。

第七十八條各責(zé)任公司對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告和披露的財(cái)務(wù)信息必須提前向集團(tuán)財(cái)務(wù)管控中心備案。

第十二章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管控

第七十九條各責(zé)任公司必須建立會(huì)計(jì)檔案的保管、保存、立卷、歸檔、、借用和銷毀等管控規(guī)章制度

規(guī)章，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

第八十條原始憑證不得外借。其他機(jī)構(gòu)如因特殊原因需要使用原始憑證時(shí)，經(jīng)本責(zé)任公司財(cái)務(wù)主管相

關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管有關(guān)員工批準(zhǔn)，可以復(fù)制。向外機(jī)構(gòu)提供的原始憑證復(fù)印件，應(yīng)當(dāng)在專設(shè)的登記簿上登記，

并由提供有關(guān)員工和收取有關(guān)員工共同簽名或蓋章或簽字或蓋章或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章。

第十三章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

第八十一條責(zé)任公司必須建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控規(guī)章制度規(guī)章，通過(guò)財(cái)務(wù)管控工作全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)以

防范以下風(fēng)險(xiǎn)：

1、財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)。沒(méi)有完全按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)規(guī)章制度規(guī)章的規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)報(bào)告，沒(méi)有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時(shí)。

2、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)。沒(méi)有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管控規(guī)章制度規(guī)章，導(dǎo)致責(zé)任公司的資產(chǎn)如設(shè)備、

存貨、有價(jià)證券和其他資產(chǎn)的使用價(jià)值和變現(xiàn)能力的降低或消失。

3、舞弊風(fēng)險(xiǎn)。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗?/p>

第八十二條通過(guò)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控旨在責(zé)任公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：

1、將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

2、實(shí)現(xiàn)責(zé)任公司內(nèi)外部財(cái)務(wù)信息溝通的真實(shí)、可靠；

3、確保財(cái)務(wù)、稅務(wù)法律法規(guī)的遵循；

4、提高責(zé)任公司財(cái)務(wù)管控效率；

5、確保建立針對(duì)各項(xiàng)重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，使責(zé)任公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而

遭受重大有形和無(wú)形損失。

第十四章附則

第八十三條各級(jí)責(zé)任公司均根據(jù)責(zé)任公司實(shí)際情況對(duì)資金、投資、成本費(fèi)用等制訂詳盡的管控細(xì)則。

第八十四條責(zé)任公司章程及相關(guān)管控規(guī)章制度規(guī)章對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、董事長(zhǎng)權(quán)限的規(guī)定發(fā)生修

改變更的，按章程及相關(guān)管控規(guī)章制度規(guī)章的規(guī)定執(zhí)行。

第八十五條本規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定與相關(guān)法律法規(guī)或責(zé)任公司章程相抵觸時(shí)，以相關(guān)法律法規(guī)、責(zé)任

公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。

第八十六條本規(guī)章制度規(guī)章（草案）經(jīng)集團(tuán)責(zé)任公司董事會(huì)審議通過(guò)后施行，修訂亦同。本規(guī)章制

度規(guī)章解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)管控中心。

財(cái)務(wù)管控組織規(guī)章制度規(guī)章

第一章總則

第一條為規(guī)范集團(tuán)責(zé)任公司以及納入集團(tuán)范圍內(nèi)企事業(yè)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)組織管控，根據(jù)《責(zé)任公司法》、

集團(tuán)責(zé)任公司各項(xiàng)管控規(guī)章制度規(guī)章相關(guān)要求及國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)、機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室規(guī)章、規(guī)范性文

件的相關(guān)要求，制定本規(guī)章制度規(guī)章。

第二條財(cái)務(wù)管控關(guān)系遵循的原則

1、發(fā)揮集團(tuán)整體優(yōu)勢(shì)，互惠互利，平等、競(jìng)爭(zhēng)、效率的原則，共同發(fā)展壯大。

2、依據(jù)《責(zé)任公司法》建立各自的法人治理結(jié)構(gòu)，各自享有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，獨(dú)立行使民事權(quán)利，承

擔(dān)民事責(zé)任。

3、依據(jù)資產(chǎn)(股權(quán))紐帶關(guān)系，分別按全資子責(zé)任公司(或子企事業(yè)機(jī)構(gòu))、控股責(zé)任公司、參股責(zé)任

公司、分責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱各責(zé)任公司)處理集權(quán)與分權(quán)關(guān)系，集團(tuán)責(zé)任公司享有資產(chǎn)收益權(quán)，重大決策

權(quán)。并依法對(duì)各責(zé)任公司實(shí)施財(cái)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管控權(quán)。

4、遵守合約協(xié)議，按市場(chǎng)規(guī)則辦事，維護(hù)法人權(quán)利，按章程分配收益。

第二章財(cái)務(wù)管控關(guān)系

第三條集團(tuán)責(zé)任公司所屬各子責(zé)任公司的全部或部分資本金為集團(tuán)責(zé)任公司投入，集團(tuán)責(zé)任公司與各

子責(zé)任公司是投資與被投資關(guān)系。

1、集團(tuán)與全資子責(zé)任公司、控股子責(zé)任公司的財(cái)務(wù)關(guān)系。

(1)集團(tuán)責(zé)任公司行使出資者財(cái)務(wù)管控的決策職能，集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)管控中心行使出資者財(cái)務(wù)管控的

執(zhí)行職能；

(2)依照《責(zé)任公司法》和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，集團(tuán)責(zé)任公司通過(guò)規(guī)范母子責(zé)任公司之間的各項(xiàng)財(cái)權(quán)與事權(quán)

關(guān)系，行使資產(chǎn)收益權(quán)、重大決策權(quán)；

(3)子責(zé)任公司董事會(huì)行使經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)管控和經(jīng)營(yíng)管控的決策職能，子責(zé)任公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)行使經(jīng)營(yíng)者財(cái)

務(wù)管控的執(zhí)行職能；

(4)集團(tuán)對(duì)子責(zé)任公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的建立，會(huì)計(jì)政策與規(guī)章制度規(guī)章、資產(chǎn)管控、對(duì)外投資、資金籌措的

統(tǒng)一，對(duì)外擔(dān)保、資產(chǎn)損失的處置、收益分配等重大方面進(jìn)行約束控制。

2、集團(tuán)責(zé)任公司內(nèi)部各責(zé)任公司之間的財(cái)務(wù)關(guān)系

(1)各全資子責(zé)任公司、控股子責(zé)任公司均為獨(dú)立法人，實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧；

(2)各子責(zé)任公司之間相互提供生產(chǎn)產(chǎn)品、勞務(wù)協(xié)作等，其價(jià)格制定遵從市場(chǎng)原則，由子責(zé)任公司雙方

協(xié)商定價(jià)，并簽訂經(jīng)濟(jì)合約或協(xié)議；

(3)子責(zé)任公司與控股子責(zé)任公司之間可以互相參股；

(4)子責(zé)任公司與子責(zé)任公司之間的資金借貸、收支業(yè)務(wù)結(jié)算按市場(chǎng)原則辦理。

3、集團(tuán)責(zé)任公司與分責(zé)任公司之間的內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系

分責(zé)任公司不具有獨(dú)立的法人資格，是集團(tuán)責(zé)任公司的主要生產(chǎn)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室，以成本控制為主，內(nèi)

部獨(dú)立核算，自計(jì)盈虧，其經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)統(tǒng)一受集團(tuán)責(zé)任公司控制并管控；財(cái)務(wù)上實(shí)行兩級(jí)管控、三級(jí)核算。

第四條建立嚴(yán)格的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和獎(jiǎng)懲規(guī)章制度規(guī)章?！敖Y(jié)果管控與過(guò)程管控結(jié)合”、“外部約束與內(nèi)部自

律結(jié)合”。把子責(zé)任公司經(jīng)營(yíng)者的利益分配與資本保值增值相結(jié)合，通過(guò)強(qiáng)化集團(tuán)責(zé)任公司對(duì)子責(zé)任公司的

外部財(cái)務(wù)管控和子責(zé)任公司內(nèi)部控制規(guī)章制度規(guī)章，實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任制指標(biāo)全過(guò)程的考察評(píng)價(jià)，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。

第五條制訂集團(tuán)責(zé)任公司對(duì)子責(zé)任公司的財(cái)務(wù)管控辦法及細(xì)則，子責(zé)任公司的哪些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為（或事

項(xiàng)）應(yīng)由集團(tuán)責(zé)任公司決策；怎樣確保集團(tuán)的財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)章在子責(zé)任公司全面貫徹實(shí)施；如何確認(rèn)子責(zé)

任公司對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司的資本實(shí)施保值增值等，集團(tuán)責(zé)任公司責(zé)任公司財(cái)務(wù)管控中心將規(guī)定對(duì)子責(zé)任公司的

財(cái)務(wù)管控辦法并細(xì)化成財(cái)務(wù)細(xì)則進(jìn)行管控。

第六條各子責(zé)任公司依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章及原則，結(jié)合本責(zé)任公司

經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章，約束經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)行為和財(cái)務(wù)行為，形成母子責(zé)任公司財(cái)務(wù)配

套規(guī)章制度規(guī)章體系。

第七條完善財(cái)務(wù)組織分工，實(shí)行財(cái)務(wù)總經(jīng)理委派制、財(cái)務(wù)經(jīng)理備案制。

股東會(huì)、集團(tuán)董事會(huì)決定子責(zé)任公司是否設(shè)財(cái)務(wù)總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總經(jīng)理為董事會(huì)在財(cái)務(wù)管控上的高級(jí)專業(yè)

有關(guān)員工，為其提供專業(yè)顧問(wèn)和授權(quán)進(jìn)行日常經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)決策。下屬子責(zé)任公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理由集團(tuán)責(zé)任公司

委派；責(zé)任公司財(cái)務(wù)管控中心經(jīng)理由本級(jí)責(zé)任公司董事會(huì)任命并報(bào)集團(tuán)責(zé)任公司備案；原則上未經(jīng)集團(tuán)責(zé)任

公司批準(zhǔn)不應(yīng)撤換。同時(shí)子責(zé)任公司設(shè)財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)任履行子責(zé)任公司財(cái)務(wù)管控的執(zhí)行職能；分責(zé)任公司不

設(shè)財(cái)務(wù)總經(jīng)理；集團(tuán)責(zé)任公司委派的財(cái)務(wù)有關(guān)員工統(tǒng)一由集團(tuán)責(zé)任公司責(zé)任公司財(cái)務(wù)管控中心考察、調(diào)配。

第八條集團(tuán)責(zé)任公司各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室應(yīng)配合監(jiān)事會(huì)監(jiān)督董事和經(jīng)理在執(zhí)行責(zé)任公司職務(wù)時(shí)有

無(wú)違反法律法規(guī)或責(zé)任公司章程的行為。配合集團(tuán)責(zé)任公司審計(jì)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室為監(jiān)督子責(zé)任公司的經(jīng)營(yíng)活

動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性、合理性，開(kāi)展對(duì)子責(zé)任公司的審計(jì)、配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成母子責(zé)任公司

的年度會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)。

第二章組織架構(gòu)

第九條組織架構(gòu)圖

第十條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)職能

1、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控職能：

負(fù)責(zé)任建立經(jīng)營(yíng)計(jì)劃體系，組織其他職能機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，監(jiān)督計(jì)劃執(zhí)行情況、評(píng)價(jià)考察

計(jì)劃成果。

2、資金管控職能

負(fù)責(zé)任管控資金的來(lái)源、運(yùn)用以及分配，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金頭寸的管控，控制責(zé)任公司資金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管

控，同時(shí)也保證資金的盈利性與風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)衡。

3、財(cái)務(wù)預(yù)算與分析職能

協(xié)調(diào)并組織集團(tuán)責(zé)任公司各機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室年度預(yù)算或相關(guān)預(yù)測(cè)的編制，并在其他機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室的預(yù)

算或相關(guān)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上編制年度或預(yù)測(cè)。參與評(píng)議固定資產(chǎn)更新改造、大修理預(yù)算。參與責(zé)任公司融資、投

資計(jì)劃的編制工作。定期、不定期撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告向董事會(huì)和總經(jīng)理報(bào)告責(zé)任公司經(jīng)營(yíng)情況、預(yù)算指標(biāo)完

成情況及財(cái)務(wù)預(yù)警；對(duì)責(zé)任公司財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)提出建議；對(duì)責(zé)任公司融資、投資、利潤(rùn)分配和股利分配提供財(cái)

務(wù)意見(jiàn)。對(duì)預(yù)算完成情況進(jìn)行監(jiān)督、分析、匯報(bào)。

4、會(huì)計(jì)核算、報(bào)告與財(cái)務(wù)信息披露職能

負(fù)責(zé)任集團(tuán)責(zé)任公司會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，包括保持會(huì)計(jì)記錄、準(zhǔn)備對(duì)外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表、合并會(huì)計(jì)報(bào)表及相

關(guān)的內(nèi)部管控報(bào)表；負(fù)責(zé)任收集財(cái)務(wù)信息，編制對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)信息披露。

5、財(cái)務(wù)監(jiān)督與考察職能

按會(huì)計(jì)監(jiān)督工作規(guī)范的相關(guān)要求進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督管控。參與審批核準(zhǔn)集團(tuán)責(zé)任公司重大經(jīng)濟(jì)合約的訂立，

對(duì)合約執(zhí)行情況進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司費(fèi)用預(yù)算、固定資產(chǎn)更新改造、大修理及收支計(jì)劃完成情況

進(jìn)行考察；對(duì)責(zé)任公司責(zé)任公司財(cái)務(wù)管控中心下屬會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)工作完成情況進(jìn)行考察。

6、資產(chǎn)管控職能

為保證責(zé)任公司實(shí)物資產(chǎn)的安全與完整，負(fù)責(zé)任制訂或參與協(xié)助相關(guān)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室共同制訂責(zé)任公司

固定資產(chǎn)、備品配件相關(guān)管控規(guī)章制度規(guī)章，包括固定資產(chǎn)更新改造大修理預(yù)算規(guī)章制度規(guī)章、固定資產(chǎn)清

查盤(pán)點(diǎn)規(guī)章制度規(guī)章、工程審批核準(zhǔn)規(guī)章制度規(guī)章、設(shè)備及工程質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)章制度規(guī)章、設(shè)備內(nèi)部調(diào)撥規(guī)章

制度規(guī)章、固定資產(chǎn)報(bào)廢與處置、設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)規(guī)章制度規(guī)章、備品配件預(yù)算規(guī)章制度規(guī)章、備品配件盤(pán)點(diǎn)

規(guī)章制度規(guī)章、安全庫(kù)存量規(guī)章制度規(guī)章、備品配件質(zhì)量驗(yàn)收入庫(kù)規(guī)章制度規(guī)章、備品配件庫(kù)齡分析規(guī)章制

度規(guī)章等。

7、稅務(wù)管控職能

負(fù)責(zé)任責(zé)任公司的稅務(wù)相關(guān)工作，嚴(yán)格遵守國(guó)家稅收法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和責(zé)任公司內(nèi)部規(guī)章規(guī)章制

度規(guī)章。保證責(zé)任公司合理、合法地納稅，實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)。保證稅金核算準(zhǔn)確、完整，正確反映責(zé)任公司

的納稅情況。充分尊重稅法，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中進(jìn)行納稅籌劃，合法減輕稅收負(fù)擔(dān)，維護(hù)自身的合法權(quán)益。

8、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃職能：

負(fù)責(zé)任與其他相關(guān)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室一起研究、策劃集團(tuán)責(zé)任公司的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，包括：中長(zhǎng)期籌資策

略、多元化投資戰(zhàn)略、稅務(wù)規(guī)劃等；負(fù)責(zé)任和投資機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室一起規(guī)劃集團(tuán)責(zé)任公司資本運(yùn)作方案；負(fù)

責(zé)任制定集團(tuán)責(zé)任公司會(huì)計(jì)核算規(guī)章制度規(guī)章與程序、財(cái)務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章與財(cái)務(wù)規(guī)范；負(fù)責(zé)任制訂集團(tuán)

責(zé)任公司財(cái)務(wù)指標(biāo)。

9、成本管控職能：

以責(zé)任公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為導(dǎo)向，按成本發(fā)生的各環(huán)節(jié)、與成本責(zé)任機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室共同落實(shí)責(zé)任成本，以

責(zé)任成本為目標(biāo)，進(jìn)行全過(guò)程的成本監(jiān)控、預(yù)警、反饋、分析匯報(bào)。

10、融資管控：

負(fù)責(zé)任測(cè)算本次項(xiàng)目發(fā)展資金需求，聯(lián)絡(luò)各類金融機(jī)構(gòu)為本次項(xiàng)目發(fā)展提供資金支持。

11、其他綜合管控職能:

(1)負(fù)責(zé)任提交給并執(zhí)行董事會(huì)利潤(rùn)分配和股利分配方案;

(2)負(fù)責(zé)任會(huì)計(jì)檔案的管控工作；

(3)負(fù)責(zé)任保管有價(jià)證券；負(fù)責(zé)任保管財(cái)務(wù)公章；

(4)組織、協(xié)調(diào)責(zé)任公司各項(xiàng)外部檢查和審計(jì)工作，包括年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、中期會(huì)計(jì)報(bào)表審閱、年度

外匯年檢等；

(5)協(xié)助辦理各項(xiàng)資產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的報(bào)批手續(xù)；

(6)負(fù)責(zé)任建立財(cái)務(wù)有關(guān)員工崗位責(zé)任制；對(duì)委派財(cái)務(wù)主管有關(guān)員工提名和考察，提出聘任、調(diào)動(dòng)和解

聘建議。

第十一條崗位職責(zé)

1、集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理

崗位描述：財(cái)務(wù)總經(jīng)理是指由集團(tuán)責(zé)任公司董事會(huì)決定的，全面負(fù)責(zé)任對(duì)企事業(yè)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)

進(jìn)行全面監(jiān)督與管控的高級(jí)管控有關(guān)員工。

崗位職責(zé)：

(1)審批核準(zhǔn)集團(tuán)責(zé)任公司的重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，與集團(tuán)責(zé)任公司法人共同對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告的質(zhì)量

負(fù)責(zé)任；

(2)參與審定集團(tuán)責(zé)任公司的財(cái)務(wù)管控規(guī)定及其他經(jīng)濟(jì)管控規(guī)章制度規(guī)章，監(jiān)督檢查集團(tuán)子責(zé)任公司財(cái)

務(wù)運(yùn)作和資金收支情況；

(3)監(jiān)督檢查企事業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)性、融資性、投資性、固定資產(chǎn)購(gòu)建支出和匯往境外資金及擔(dān)保貸款事項(xiàng)；

(4)參與審定集團(tuán)責(zé)任公司重大財(cái)務(wù)決策，包括審定集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案，參與審定集團(tuán)責(zé)

任公司重大經(jīng)營(yíng)性、投資性、融資性的計(jì)劃和合約以及資產(chǎn)重組和債務(wù)重組方案，參與擬訂集團(tuán)責(zé)任公司的

利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

(5)對(duì)董事會(huì)批準(zhǔn)的集團(tuán)責(zé)任公司重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方案的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；

(6)依法檢查集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性、真實(shí)性和有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止

違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的行為和可能造成出資者重大損失的經(jīng)營(yíng)行為，并向董事會(huì)報(bào)告；

(7)依法審定集團(tuán)責(zé)任公司及子責(zé)任公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)任人的任免、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲事

項(xiàng)；

(8)負(fù)責(zé)任保管財(cái)務(wù)印章。

承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任:

（1）對(duì)報(bào)出的集團(tuán)責(zé)任公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告的真實(shí)性，與集團(tuán)責(zé)任公司法人共同承擔(dān)責(zé)任；

（2）對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司因財(cái)務(wù)管控混亂、財(cái)務(wù)決策失誤所造成的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；

（3）對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司重大投資本次項(xiàng)目決策失誤造成的經(jīng)濟(jì)損失，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；

（4）對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

財(cái)務(wù)總經(jīng)理主要權(quán)限：

（1）對(duì)集團(tuán)及下屬企事業(yè)機(jī)構(gòu)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、規(guī)章制度規(guī)章和企事業(yè)機(jī)構(gòu)各項(xiàng)

內(nèi)控規(guī)章制度規(guī)章，有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失、浪費(fèi)的行為，有權(quán)制止或者糾正。制止或者糾正無(wú)效時(shí)，提

請(qǐng)董事會(huì)處理。

（2）有權(quán)組織本機(jī)構(gòu)各職能機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室、直屬基層組織的經(jīng)濟(jì)核算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和成本管控方面的工

作。

（3）主管審批財(cái)務(wù)收支工作。除一般的預(yù)算內(nèi)財(cái)務(wù)收支可以由財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)主管人或者其他指定有關(guān)員工

審批外，重大的財(cái)務(wù)收支，須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

（4）預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本和費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)專題報(bào)告、會(huì)計(jì)決算報(bào)表，須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)

理簽署。

（5）涉及財(cái)務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合約、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等，在機(jī)構(gòu)內(nèi)部須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理會(huì)簽。

（6）會(huì)計(jì)有關(guān)員工的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)總經(jīng)理的意見(jiàn)。財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)任人或

者會(huì)計(jì)主管有關(guān)員工的人選，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)總經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)考察，依照有關(guān)規(guī)定審批。

2、集團(tuán)財(cái)務(wù)管控中心經(jīng)理

崗位描述：組織并負(fù)責(zé)任集團(tuán)責(zé)任公司的財(cái)務(wù)管控、預(yù)算管控、會(huì)計(jì)管控及會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的工作，參

與集團(tuán)責(zé)任公司績(jī)效管控、投資管控、預(yù)算管控等重要經(jīng)營(yíng)問(wèn)題的研究、分析、論證的中級(jí)財(cái)務(wù)管控有關(guān)員

工。

主要崗位職責(zé)

（1）參與制訂集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)管控、預(yù)算管控、會(huì)計(jì)核算規(guī)章制度規(guī)章，并參與監(jiān)督各項(xiàng)規(guī)章制度規(guī)

章的執(zhí)行；

（2）組織集團(tuán)責(zé)任公司的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和財(cái)務(wù)報(bào)表的匯總、審批核準(zhǔn)；確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)

確、及時(shí)；

（3）進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，識(shí)別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)建議；在合法合規(guī)的前提下，減少責(zé)任公司稅

收負(fù)擔(dān)；

(4)組織對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析與評(píng)估，為責(zé)任公司的相關(guān)決策提供支持，并為規(guī)劃、績(jī)效

考察等工作的進(jìn)行提供事實(shí)依據(jù)；

(5)組織集團(tuán)責(zé)任公司對(duì)外投資的財(cái)務(wù)可行性研究及收益分析；

(6)組織制定集團(tuán)責(zé)任公司資金運(yùn)作與調(diào)配相關(guān)流程與規(guī)范，制定融、籌資方案并監(jiān)督執(zhí)行；

(7)組織集團(tuán)責(zé)任公司內(nèi)部收費(fèi)價(jià)格的調(diào)研、制定工作；

(8)組織集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的電算化發(fā)展規(guī)劃及管控工作；

(9)對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司外匯申領(lǐng)，各類除社會(huì)保險(xiǎn)外的其他保險(xiǎn)進(jìn)行審批核準(zhǔn)；

(10)與財(cái)政、稅務(wù)、銀行、審計(jì)等外部機(jī)構(gòu)建立多樣的融資渠道，提高融資能力，確保責(zé)任公司財(cái)務(wù)

管控工作的順利進(jìn)行；

(11)組織建立并保存集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)檔案，并按責(zé)任公司及機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室有關(guān)規(guī)定及時(shí)上繳檔案，

以確保機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室運(yùn)行的有效和集團(tuán)內(nèi)知識(shí)、信息的共享；

(12)制定和完善機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室內(nèi)部工作計(jì)劃、管控規(guī)章制度規(guī)章、業(yè)務(wù)相關(guān)流程、財(cái)務(wù)預(yù)算等，確

保機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范；

(13)負(fù)責(zé)任下屬主管的業(yè)績(jī)考察，并根據(jù)考察結(jié)果和實(shí)際工作表現(xiàn)實(shí)施溝通、培養(yǎng)訓(xùn)練、獎(jiǎng)懲和工作

調(diào)整，幫助其進(jìn)行職業(yè)生涯設(shè)計(jì)，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制。

主要管控權(quán)限

(1)對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司辦公會(huì)中討論的事務(wù)具有建議權(quán)；

(2)對(duì)集團(tuán)本部財(cái)務(wù)有關(guān)員工和全資責(zé)任公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的有關(guān)員工招聘、辭退、考察、獎(jiǎng)懲和晉升有主

要建議權(quán)；

(3)對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管控規(guī)章制度規(guī)章的制定、修改有審議權(quán)；

(4)對(duì)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室內(nèi)的工作計(jì)劃和預(yù)算有審議權(quán)；

(5)對(duì)財(cái)務(wù)管控事務(wù)，有權(quán)相關(guān)要求集團(tuán)本部相關(guān)有關(guān)員工和外派管控有關(guān)員工予以配合；

(6)對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司現(xiàn)金支出有審批核準(zhǔn)權(quán)；

(7)對(duì)集團(tuán)下屬的全資子責(zé)任公司、控股責(zé)任公司的股權(quán)融資、財(cái)務(wù)杠桿比例一定幅度以上修改變更有

建議權(quán)。

3、集團(tuán)財(cái)務(wù)管控中心財(cái)務(wù)管控及財(cái)務(wù)分析崗位(財(cái)務(wù)經(jīng)理暫代，根據(jù)工作量可設(shè)獨(dú)立崗)

崗位描述：

負(fù)責(zé)任集團(tuán)責(zé)任公司的財(cái)務(wù)分析等財(cái)務(wù)管控工作，以支持集團(tuán)責(zé)任公司重大決策和經(jīng)營(yíng)管控。

主要崗位職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)任對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行專門(mén)的分析測(cè)算，編寫(xiě)財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告，上報(bào)季度、年度分

析結(jié)果；

（2）負(fù)責(zé)任對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司的投資本次項(xiàng)目包括對(duì)外投資、對(duì)子責(zé)任公司（包括成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)及參股

責(zé)任公司）的投資及成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)外投資提供財(cái)務(wù)方面的分析意見(jiàn)，為制定集團(tuán)責(zé)任公司投資規(guī)劃，新

設(shè)、收購(gòu)、合并、轉(zhuǎn)讓、撤銷子責(zé)任公司和投資本次項(xiàng)目以及子責(zé)任公司和投資本次項(xiàng)目增加或減少注冊(cè)資

金提供財(cái)務(wù)決策依據(jù)；

（3）負(fù)責(zé)任定期對(duì)成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況及財(cái)務(wù)管控工作進(jìn)行檢查，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行

指導(dǎo)，提出建設(shè)性意見(jiàn)和方案；

（4）對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司投資本次項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)標(biāo)，對(duì)建設(shè)本次項(xiàng)目質(zhì)量驗(yàn)收提出建議；

（5）負(fù)責(zé)任擬定、修改、完善集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)分析等財(cái)務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章等相關(guān)文件；

（6）負(fù)責(zé)任組織進(jìn)行集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)分析，為集團(tuán)責(zé)任公司重大財(cái)務(wù)決策提供依據(jù)；

（7）負(fù)責(zé)任建立健全對(duì)子責(zé)任公司的財(cái)務(wù)分析規(guī)章制度規(guī)章，指導(dǎo)子責(zé)任公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析工作，對(duì)財(cái)

務(wù)分析中暴露的問(wèn)題進(jìn)行專題調(diào)研和檢查，并將有關(guān)結(jié)論和意見(jiàn)向集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行報(bào)告；

（8）負(fù)責(zé)任組織實(shí)施集團(tuán)責(zé)任公司的內(nèi)部?jī)r(jià)格、收費(fèi)工作；

（9）負(fù)責(zé)任組織集團(tuán)責(zé)任公司對(duì)外投資的財(cái)務(wù)可行性研究和財(cái)務(wù)收益分析。

主要管控權(quán)限

（1）對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司的財(cái)務(wù)分析報(bào)告有建議權(quán)；

（2）各成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)上報(bào)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告有建議權(quán)；

（3）在財(cái)務(wù)分析工作范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求相關(guān)有關(guān)員工給予配合；

（4）對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司的財(cái)務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章有建議權(quán)；

（5）對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司的財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)算有主要建議權(quán)；

（6）對(duì)集團(tuán)本部及各成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)上報(bào)的財(cái)務(wù)分析有審批核準(zhǔn)權(quán)；

（7）對(duì)集團(tuán)本部及各成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算有審批核準(zhǔn)權(quán)；

（8）在財(cái)務(wù)分析、預(yù)算管控工作范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求相關(guān)有關(guān)員工給予配合。

4、集團(tuán)財(cái)務(wù)管控中心融資及資本金管控崗位（財(cái)務(wù)經(jīng)理暫代，根據(jù)工作量可設(shè)獨(dú)立崗位）

崗位描述

負(fù)責(zé)任集團(tuán)責(zé)任公司資信維護(hù)工作，具體實(shí)施籌資方案。負(fù)責(zé)任集團(tuán)責(zé)任公司的資金及融資管控工作。

主要崗位職責(zé)

(1)負(fù)責(zé)任具體實(shí)施融資及資信維護(hù)工作，收集、分析國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)主要籌資工具及各金融市場(chǎng)的情

況，對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司融資方案的制定提出建議；

(2)負(fù)責(zé)任根據(jù)集團(tuán)責(zé)任公司融資計(jì)劃，具體實(shí)施人民幣資金和外幣資金籌集，保證日常還本付息正常

進(jìn)行，維持責(zé)任公司的債信；

(3)負(fù)責(zé)任維持與投資者、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室的聯(lián)系，做好評(píng)級(jí)接待工作；

(4)就重大金融政策修改變更對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司的影響提出建議；

(5)負(fù)責(zé)任擬定集團(tuán)責(zé)任公司有關(guān)融資、資金管控和現(xiàn)金管控的政策、規(guī)章制度規(guī)章等相關(guān)文件；

(6)負(fù)責(zé)任監(jiān)督集團(tuán)責(zé)任公司各成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)及機(jī)構(gòu)之間的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)算；

(7)負(fù)責(zé)任擬定資金運(yùn)作方案并組織實(shí)施，以提高集團(tuán)責(zé)任公司資金周轉(zhuǎn)率；

(8)負(fù)責(zé)任研究和擬定資金清算業(yè)務(wù)的管控規(guī)章制度規(guī)章和操作相關(guān)流程，并監(jiān)督其認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行，加

強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制；

(9)負(fù)責(zé)任根據(jù)有關(guān)法規(guī)，對(duì)集團(tuán)下屬企事業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行授信管控及債務(wù)監(jiān)控；

(10)負(fù)責(zé)任了解國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)主要籌資工具及各金融市場(chǎng)的情況，通過(guò)比較不同方法方式、不同市

場(chǎng)籌資的特點(diǎn)，根據(jù)責(zé)任公司資金需求，擬定集團(tuán)責(zé)任公司融資方案；

(11)負(fù)責(zé)任指導(dǎo)集團(tuán)下屬企事業(yè)機(jī)構(gòu)關(guān)于外幣融資的方法方式、國(guó)家政策、責(zé)任公司政策，以及國(guó)家

外匯其他政策的有關(guān)問(wèn)題；

(12)負(fù)責(zé)任組織資金資本檔案、融資業(yè)務(wù)檔案的歸檔及文書(shū)處理。

主要管控權(quán)限

(1)對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司籌資方案有建議權(quán)；

(2)在融資職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求相關(guān)有關(guān)員工給予工作配合。

(3)在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司及全資子責(zé)任公司資金資本的管控工作有主要建議權(quán)；

(4)在融資、資金管控工作范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求相關(guān)有關(guān)員工給予配合。

5、集團(tuán)財(cái)務(wù)管控中心預(yù)算控制及會(huì)計(jì)審批核準(zhǔn)崗位(財(cái)務(wù)經(jīng)理暫代，根據(jù)工作量可設(shè)獨(dú)立崗位)

崗位描述

承辦集團(tuán)責(zé)任公司的財(cái)務(wù)預(yù)算工作；參與集團(tuán)責(zé)任公司內(nèi)部收費(fèi)價(jià)格的調(diào)研、定價(jià)。

會(huì)計(jì)審批核準(zhǔn)工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制及管控

主要崗位職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)任擬定財(cái)務(wù)預(yù)算的規(guī)程及規(guī)章制度規(guī)章，對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司的財(cái)務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章提出建議;

（2）負(fù)責(zé)任組織編制集團(tuán)責(zé)任公司的財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督、指導(dǎo)、審批核準(zhǔn)集團(tuán)下屬責(zé)任公司財(cái)務(wù)預(yù)算工作，

協(xié)助相關(guān)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室對(duì)集團(tuán)下屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)績(jī)效管控；

（3）負(fù)責(zé)任對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司的財(cái)務(wù)預(yù)算落實(shí)和指標(biāo)完成狀況進(jìn)行跟蹤，評(píng)價(jià)和分析，進(jìn)行專題調(diào)研和檢

查，向集團(tuán)高層相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)提出預(yù)警信息和調(diào)整建議；

（4）負(fù)責(zé)任對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司內(nèi)部收費(fèi)價(jià)格進(jìn)行調(diào)研、并對(duì)收費(fèi)價(jià)格提出建議；

參與集團(tuán)本部和全資子責(zé)任公司的會(huì)計(jì)規(guī)章制度規(guī)章制定、修改、并貫徹執(zhí)行；

（5）負(fù)責(zé)任審批核準(zhǔn)憑證；

（6）負(fù)責(zé)任聯(lián)系中介機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司進(jìn)行會(huì)計(jì)咨詢，決算審計(jì)；

（7）負(fù)責(zé)任對(duì)集團(tuán)本部按月進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及會(huì)計(jì)報(bào)表的稽核；

（8）負(fù)責(zé)任對(duì)集團(tuán)本部財(cái)務(wù)核算進(jìn)行審批核準(zhǔn)，保證會(huì)計(jì)明細(xì)賬記錄的準(zhǔn)確性和完整性；

（9）負(fù)責(zé)任對(duì)集團(tuán)本部財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審批核準(zhǔn)，確保責(zé)任公司業(yè)務(wù)往來(lái)賬、投資收益分配等財(cái)務(wù)信息明

晰、準(zhǔn)確、完整；

（10）負(fù)責(zé)任對(duì)全資子責(zé)任公司會(huì)計(jì)審批核準(zhǔn)業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)。

主要管控權(quán)限

（1）對(duì)集團(tuán)本部各機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室和成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)上報(bào)的預(yù)算有建議權(quán)；

（2）在預(yù)算、收費(fèi)價(jià)格工作范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求相關(guān)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室有關(guān)員工給予配合；

（3）對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表等工作具有建議權(quán)；

（4）在會(huì)計(jì)審批核準(zhǔn)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求集團(tuán)相關(guān)有關(guān)員工予以配合。

6、集團(tuán)財(cái)務(wù)管控中心會(huì)計(jì)及成本核算崗位

崗位描述

負(fù)責(zé)任集團(tuán)責(zé)任公司會(huì)計(jì)、成本核算，并編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表

主要崗位職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)任擬定、完善集團(tuán)責(zé)任公司會(huì)計(jì)、成本核算規(guī)章制度規(guī)章;

（2）負(fù)責(zé)任設(shè)置集團(tuán)責(zé)任公司及成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)科目；

（3）負(fù)責(zé)任集團(tuán)本部報(bào)銷單據(jù)的制單及賬務(wù)處理；

（4）負(fù)責(zé)任會(huì)計(jì)核算檔案的整理、移交，和歸檔管控工作；

（5）負(fù)責(zé)任集團(tuán)本部工資的計(jì)算，對(duì)集團(tuán)本部住房公積金、住房補(bǔ)貼、養(yǎng)老保險(xiǎn)金等進(jìn)行核對(duì)收繳；根

據(jù)集團(tuán)人資部保險(xiǎn)及責(zé)任公司有關(guān)員工福利管控規(guī)定，組織實(shí)施及進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理；

（6）負(fù)責(zé)任組織集團(tuán)責(zé)任公司成本核算，并提出成本管控建議；

（7）負(fù)責(zé)任對(duì)成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)有關(guān)員工核算業(yè)務(wù)培養(yǎng)訓(xùn)練、技術(shù)提高等指導(dǎo)性工作。

主要管控權(quán)限

（1）在會(huì)計(jì)核算工作職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)集團(tuán)本部及成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)工作有建議權(quán)；

（2）在其職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求相關(guān)有關(guān)員工給予配合；

（3）在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司及下屬企事業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)、成本核算工作有建議權(quán)。

7、集團(tuán)財(cái)務(wù)管控中心稅務(wù)、保險(xiǎn)管控崗位

崗位描述：

負(fù)責(zé)任集團(tuán)責(zé)任公司稅務(wù)、保險(xiǎn)賬務(wù)及相關(guān)報(bào)表工作。

（1）負(fù)責(zé)任擬定集團(tuán)責(zé)任公司稅務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章；

（2）辦理集團(tuán)稅務(wù)登記證、納稅人資格認(rèn)證及各種稅務(wù)證件年審；

（3）購(gòu)買(mǎi)、開(kāi)具、核銷及保管發(fā)票；

（4）編制集團(tuán)計(jì)提稅款的會(huì)計(jì)憑證及所有內(nèi)部稅務(wù)管控報(bào)表；

（5）負(fù)責(zé)任實(shí)施集團(tuán)責(zé)任公司及監(jiān)督下屬企事業(yè)機(jī)構(gòu)各種稅金的計(jì)算、繳納、清理、稅收返還等業(yè)務(wù);

（6）協(xié)調(diào)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系、保持溝通渠道暢通；協(xié)助國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)及其他機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司

及成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)、稅收工作的檢查；

（7）負(fù)責(zé)任向有關(guān)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室、機(jī)構(gòu)報(bào)送稅務(wù)相關(guān)文件、會(huì)計(jì)及稅計(jì)報(bào)表資料以及整理、稅務(wù)資料

檔案管控；

（8）負(fù)責(zé)任對(duì)各類（除社會(huì)保險(xiǎn)外）保險(xiǎn)進(jìn)行核查、辦理相關(guān)程序；

（9）負(fù)責(zé)任對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司下屬企事業(yè)機(jī)構(gòu)有關(guān)員工進(jìn)行稅務(wù)業(yè)務(wù)培養(yǎng)訓(xùn)練、技術(shù)提高等指導(dǎo)性工作;

（10）負(fù)責(zé)任擬定集團(tuán)責(zé)任公司年度稅務(wù)計(jì)劃，實(shí)施合并繳納所得稅的申報(bào)、清算和征收管控工作;

（11）負(fù)責(zé)任檢查成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)納稅情況及不良資產(chǎn)核銷狀況，督促其合法性和規(guī)范納稅;

（12）登記管控集團(tuán)稅務(wù)臺(tái)賬。

主要管控權(quán)限

（1）在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)集團(tuán)本部及全資責(zé)任公司稅務(wù)保險(xiǎn)工作有建議權(quán)；

（2）在稅務(wù)保險(xiǎn)工作范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求相關(guān)有關(guān)員工給予配合；

（3）對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司稅務(wù)等工作具有主要建議權(quán)；

（4）在稅務(wù)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求集團(tuán)相關(guān)有關(guān)員工予以配合。

8、集團(tuán)財(cái)務(wù)管控中心財(cái)務(wù)報(bào)表及資產(chǎn)管控崗位

崗位描述：

負(fù)責(zé)任集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表工作和集團(tuán)責(zé)任公司資產(chǎn)的賬務(wù)管控主要崗位職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)任擬訂集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)電算化管控的規(guī)章規(guī)章制度規(guī)章，并貫徹執(zhí)行；

（2）負(fù)責(zé)任根據(jù)各子責(zé)任公司的經(jīng)營(yíng)情況，匯總、合并編制集團(tuán)責(zé)任公司各種財(cái)務(wù)報(bào)表及編報(bào)說(shuō)明；

（3）負(fù)責(zé)任編制匯總會(huì)計(jì)報(bào)表、集團(tuán)對(duì)外年報(bào)工作，并按責(zé)任公司管控規(guī)章制度規(guī)章向有關(guān)機(jī)構(gòu)部門(mén)或

科室、機(jī)構(gòu)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)文件資料；

（4）負(fù)責(zé)任對(duì)集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)電算化系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)用維護(hù)，幫助解決應(yīng)用中遇到的問(wèn)題，保證系統(tǒng)的正

常運(yùn)行；

（5）負(fù)責(zé)任與外部機(jī)構(gòu)技術(shù)有關(guān)員工的溝通、協(xié)調(diào)，保證系統(tǒng)安全、正常進(jìn)行；（7）對(duì)集團(tuán)本部及全

資子責(zé)任公司會(huì)計(jì)有關(guān)員工進(jìn)行電算化培養(yǎng)訓(xùn)練，以規(guī)范集團(tuán)電算化操作；

（6）負(fù)責(zé)任對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料進(jìn)行整理、歸檔；

（7）負(fù)責(zé)任對(duì)全資子責(zé)任公司有關(guān)員工財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)務(wù)培養(yǎng)訓(xùn)練、技術(shù)提高等指導(dǎo)性工作。

（8）負(fù)責(zé)任擬訂集團(tuán)責(zé)任公司資產(chǎn)管控規(guī)章制度規(guī)章及資產(chǎn)折舊