銀行從業(yè)資格考試公司信貸第二次每日一練含答案及解析

銀行從業(yè)資格考試公司信貸第二次每日一練含答案及解析

一、單項選擇題(共50題，每題1分)。

1、以下關(guān)于流動比率和企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力關(guān)系的說法中，正確的是()

A、流動比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強

B、流動比率越低，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強

C、流動比率與企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力沒有關(guān)系

【參考答案】：A

【解析】：一般來說，流動比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強；

反之亦成立。

2、對于借款用途涉及國家()的進出口業(yè)務(wù)，銀行確立貸款意向后，除

提供一般資料外，還應(yīng)b具相應(yīng)批件。

A、限制進口

B、自由貿(mào)易

C、實施配額、許可證等方式管理

【參考答案】：C

【解析】：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，如果借款用途涉及國家實施配額、

許可證等方式管理的進出口業(yè)務(wù)，應(yīng)出具相應(yīng)批件。

3、在商業(yè)銀行依法收貸過程中，按照法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的

時效為,向人民法院提起訴訟的時效為o

A、2年；1年

B、2年；2年

C、1年；2年

【參考答案】：C

【解析】：按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法

院提起訴訟的時效為2年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。

4、()是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品。

A、產(chǎn)品線

B、產(chǎn)品項目

C、產(chǎn)品組合

【參考答案】：A

【解析】：產(chǎn)品線是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品，這些產(chǎn)品具有

類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。故選A。

5、貸款人從事項目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以()分析為核心，重點從項目技術(shù)

可行性、財務(wù)可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風(fēng)險，充分考慮政策

變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預(yù)測項目的未來收益和現(xiàn)

金流。

A、盈利能力

B、現(xiàn)金流量

C、償債能力

【參考答案】：C

【出處】2014年上半年《公司信貸》真題

【解析】中國銀監(jiān)會印發(fā)《項目融資業(yè)務(wù)指引》的通知第7條規(guī)定，貸

款人從事項目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以償債能力分析為核心，重點從項目技術(shù)可行

怛、財務(wù)可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風(fēng)險，充分考慮政策變化、

市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預(yù)測項目的未來收益和現(xiàn)金流。

6、M公司為新成立并在深交所中小板上市的高科技公司，目前公司利潤

增長很快，但非常不穩(wěn)定，同時公司進行大量廣告宣傳，導(dǎo)致公司營業(yè)費用

激增，如銀行對該公司授信，可能面臨OO

A、周期性風(fēng)險

B、行業(yè)壁壘風(fēng)險

C、成長性風(fēng)險

【參考答案】：c

【解析】：M公司為新成立的高科技公司，正處于產(chǎn)業(yè)生命周期的成長階

段，因而會面臨成長性風(fēng)險。公司經(jīng)營很不穩(wěn)定，收入、利潤往往大幅波動,

很容易因經(jīng)營失敗或資不抵債而破產(chǎn)。

7、某廠購進一價值100萬元的機器設(shè)備，預(yù)計凈殘值率為10樂折舊年

限10年，按照平均年限法計算。則第九年應(yīng)計提折舊為()萬元。

A、9

B、11.1

C、10

【參考答案】：A

【解析】：平均年限法的固定資產(chǎn)折舊計算公式如下：固定資產(chǎn)年折舊

率二(1-預(yù)計的凈殘值率)X100%：折舊年限固定資產(chǎn)年折舊額=固定資產(chǎn)原值

X年折舊率。

8、實務(wù)操作中，建議采用()方式進行現(xiàn)場調(diào)研，同時通過其他調(diào)查方

法對考察結(jié)果加以證實。

A、多次檢查

B、突擊檢查

C、約見檢查

【參考答案】：B

【解析】：在實務(wù)操作中，建議采用突擊檢查方式進行現(xiàn)場調(diào)研，同時

可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。

9、下列關(guān)于抵押物轉(zhuǎn)讓的說法，錯誤的是()o

A、在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，若未告知受讓

人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押，則轉(zhuǎn)讓行為無效

B、抵押權(quán)應(yīng)與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓

C、抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)

【參考答案】：B

【出處】2014年上半年《公司信貸》真題

【解析】抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)

的擔(dān)保。故選C。

10、負責(zé)項目方案的準(zhǔn)備、挑選、報請上級機關(guān)審批，以及項目的建設(shè)

過程(包括設(shè)計、施工、設(shè)備購置安裝等)的機構(gòu)為項目的()O

A、實施機構(gòu)

B、協(xié)作機構(gòu)

C、宣傳機構(gòu)

【參考答案】：A

【解析】：項目方案的準(zhǔn)備、挑選、報請上級機關(guān)審批，以及項目的建

設(shè)過程(包括設(shè)計、施二、設(shè)備購置安裝等)一般由項目的實施機構(gòu)(我國

稱為項目建設(shè)單位)負責(zé)。建設(shè)單位不一定具體承擔(dān)建設(shè)工作，但對整個建

設(shè)過程負責(zé)。

11、保證人性質(zhì)的變化會導(dǎo)致保證資格的喪失，保證人應(yīng)是具有代為清

償能力的()o

A、企業(yè)

B、自然人

C、企業(yè)法人或自然人

【參考答案】：c

【解析】：保證人性質(zhì)的變化會導(dǎo)致保證資格的喪失，保證人應(yīng)是具有

代為清償能力的企業(yè)法人或自然人。故選D。

12、根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，如果保證合同未約定或約定不明，保證責(zé)

任自主債務(wù)履行期屆滿之日起()O

A、6個月

B、2年

C、3年

【參考答案】：A

【解析】：根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，就保證責(zé)任而言，如果保證合同對

保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任

自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證

人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。

13、銀行在依法收貸工作中應(yīng)該注意（）c

A、要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸

B、信貸人員在依法收貸中必須由法律顧問進行專業(yè)指導(dǎo)

C、銀行在依法收貸中主要應(yīng)該依賴于訴訟手段

【參考答案】：A

【解析】：依法收貸應(yīng)注意以下幾個問題：（1）信貸人員應(yīng)認真學(xué)習(xí)和掌

握法律知識；（2）要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸；（3）既要重視

訴訟，更要重視執(zhí)行；（4）在依法收貸工作中要區(qū)別對待。

14、借款人還款能刀的主要標(biāo)志就是（）°

A、借款人的現(xiàn)金流量是否充足

B、借款人的管理水平是否很高

C、借款人的銷售收入和利潤是否足夠高

【參考答案】：A

【解析】：借款人還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。

故選A。

15、借款人申請展期未獲批準(zhǔn)時，其貸款從到期次日起轉(zhuǎn)入（）o

A、凍結(jié)賬戶

B、逾期貸款賬戶

C、違約賬戶

【參考答案】：B

【解析】：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人未申請展期或申請展期未

得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。故選C。

16、貸款發(fā)放后，關(guān)于對保證人保證意愿的監(jiān)控，做法錯誤的是()。

[2009年6月真題]

A、應(yīng)密切注意保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變跡象

B、主要關(guān)注保證人與借款人關(guān)系變化后的結(jié)果，不關(guān)注變化的原因

C、保證人與借款人關(guān)系發(fā)生變化后，應(yīng)判斷貸款的安全性是否受到實質(zhì)

影響

【參考答案】：B

【解析】：貸款發(fā)放后，銀行應(yīng)密切關(guān)注保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改

變的跡象：如保證人和借款人的關(guān)系出現(xiàn)變化，保證人是否出現(xiàn)試圖撤銷和更

改擔(dān)保的情況。同時還應(yīng)分析其中的原因，判斷貸款的安全性是否受到實質(zhì)

影響并采取相關(guān)措施。

17、銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以一形式受償，從嚴(yán)控制以一一抵債。()

A、貨幣、物

B、債權(quán)、資產(chǎn)

C、資產(chǎn)、債權(quán)

【參考答案】：A

【解析】：銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。

18、可能導(dǎo)致銀行資金利用效率低、盈利能力受限的理論是()o

A、真實票據(jù)理論

B、預(yù)期收入理論

C、超貨幣供給理論

【參考答案】：A

【出處】2014年下半年《公司信貸》真題

【解析】真實票據(jù)理論認為銀行只能發(fā)放有真實票據(jù)支撐的短期貸款，

而不能發(fā)放利率水平較高的長期貸款、不動產(chǎn)貸款、消費貸款等，這樣可能

造成銀行擁有大量現(xiàn)金資產(chǎn)，資金利用效率低下，無法獲得更高盈利。

19、對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取()的辦法來計提貸款損

失準(zhǔn)備金。

A、批量處理

B、固定比率

C、審查比率

【參考答案】：A

【出處】2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取批量處理的辦法。因

為影響這些貸款償還的內(nèi)部因素和外部因素非常接近，逐筆計算既不現(xiàn)實也

沒必要。在對這些貸款中正常類以外的貸款計提專項準(zhǔn)備金時，也應(yīng)采取批

量處理的方法。

20、下列關(guān)于長期償債能力指標(biāo)說法錯誤的是()o

A、資產(chǎn)負債率說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重

B、有形凈資產(chǎn)債務(wù)率反映了企業(yè)可以隨時還債的能力

C、利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對到期債務(wù)利息的保證程度

【參考答案】：B

【解析】：長期償債能力指標(biāo)包括：①資產(chǎn)負債率。資產(chǎn)負債率又稱負

債比率，是客戶負債總額與資產(chǎn)總額的比率。它說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提

供資金所占的比重，以及客戶資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。②負債與所有

者權(quán)益比率。負債與所有者權(quán)益比率指負債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)

系，用于表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。該比率越低，表明客戶

的長期償債能力越強，債權(quán)人權(quán)益保障程度越高。③負債與有形凈資產(chǎn)比率。

負債與有形凈資產(chǎn)比率是指負債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈

資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。④利息保障倍數(shù)。利息保障倍數(shù)是

21、項目財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計

凈現(xiàn)值()時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平。

A、小于0

B、等于0

C、等于1

【參考答案】：B

【解析】：財務(wù)內(nèi)部收益率是使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈

現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平，是反映項目獲

利能力的動態(tài)指標(biāo)，計算公式為：(CI-CO)t(1+FIRR)-廿0其中，CI為現(xiàn)

金流入量，CO為現(xiàn)金流出量，n為計算期，F(xiàn)IRR為財務(wù)內(nèi)部收益率。

22、當(dāng)行業(yè)發(fā)展處亍成熟階段，一般年增長率在()

A、5%-10%

B、70%?80%

C、75%?100%

【參考答案】：A

【解析】：當(dāng)行業(yè)發(fā)展成熟階段，行業(yè)增長較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟增

長速度的不同，一般年增長率在5%?10%之間。

23、招商銀行在經(jīng)營中提出微笑服務(wù)、站立服務(wù)，并為客戶提供咖啡、

牛奶，招商銀行此種行為屬于()o

A、產(chǎn)品定位

B、利益定位

C、競爭對手定位

【參考答案】：A

【解析】：產(chǎn)品定位是指根據(jù)客戶的需要和客戶對產(chǎn)品某種屬性的重視

程度，設(shè)計出區(qū)別于競爭對手的具有鮮明個性的產(chǎn)品，讓產(chǎn)品在未來客戶的

心目中找到一個恰當(dāng)?shù)奈恢?。銀行形象定位是指通過塑造和設(shè)計銀行的經(jīng)營

觀念、標(biāo)志、商標(biāo)、專月字體、標(biāo)準(zhǔn)色彩、外觀建筑、圖案、戶外廣告、陳

列展示等手段在客戶心目中留下別具一格的銀行形象。招商銀行此舉提高了

為客戶服務(wù)的質(zhì)量，屬亍產(chǎn)品定位。

24、在銀團貸款中，貸款協(xié)議簽訂后的日常管理工作主要由()負責(zé)。

A、副牽頭行

B、參加行

C、代理行

【參考答案】：C

【解析】：中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《銀團貸款業(yè)務(wù)指引》的通知中規(guī)定：

銀團貸款的日常管理工作主要由代理行負責(zé)。牽頭行在本行貸款存續(xù)期內(nèi)應(yīng)

協(xié)助代理行跟蹤了解項目的進展情況，及時發(fā)現(xiàn)銀團貸款可能出現(xiàn)的問題，

并以書面形式盡快通報銀團貸款成員。

25、下列貸款不能歸為次級類的是()o

A、同一借款人對其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不艮

B、借款人分立以惡意逃廢銀行債務(wù)，本金已經(jīng)逾期

C、重組后的貸款仍然逾期

【參考答案】：C

【解析】：重組后的貸款仍然逾期，或借款人仍然無力償還貸款，應(yīng)至

少歸為可疑類，不能歸為次級類。故選D。

26、根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》(以下簡稱《擔(dān)保法》)的規(guī)定，

下列財產(chǎn)不可以抵押的是()。

A、抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品

B、抵押人所有的房屋和其他地上定著物

C、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)

【參考答案】：C

【出處】2013年下半年《公司信貸》真題

【解析】根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，耕地、宅基地（但有特別規(guī)定的除外）。

自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)不得抵押。

27、關(guān)于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說法正確的是（）o

A、購入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價值入賬

B、構(gòu)建固定資產(chǎn)繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅不計入固定資產(chǎn)原

值

C、與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期支付的貸款利息和發(fā)生的匯兌損失應(yīng)計

入相應(yīng)的固定資產(chǎn)原值

【參考答案】：C

【解析】：A項購入固定資產(chǎn)應(yīng)按照購買價加上支付的運輸費、保險費、

包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定；B項融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合

同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等入賬；C項企業(yè)構(gòu)建固定資

產(chǎn)所繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、進口設(shè)備增值稅和關(guān)稅應(yīng)計入固

定資產(chǎn)原值。

28、貸款風(fēng)險處置口的預(yù)控性處置是指（）。

A、在風(fēng)險預(yù)警報告已經(jīng)作出,而決策部門尚未采取相應(yīng)措施之前,由風(fēng)

險預(yù)警部門和決策

部門對尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險提前采取控制措施.避免風(fēng)險繼續(xù)擴大對商

業(yè)銀行造成不利影響

B、商業(yè)銀行對風(fēng)險的類型、性質(zhì)和程度進行系統(tǒng)、詳細地分析后。從內(nèi)

離組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動等采取措施來控制、轉(zhuǎn)移和化解風(fēng)險，使風(fēng)險預(yù)

警信號回到正常范圍

C、商業(yè)銀行對風(fēng)險的類型、性質(zhì)和程度進行系統(tǒng)、詳細地分析后.由風(fēng)

險預(yù)警部門和決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險提前采取控制措施.避免風(fēng)險

繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響

【參考答案】：A

【解析】：預(yù)控性處置是在風(fēng)險預(yù)警報告已經(jīng)作出，而決策部門尚未采

取相應(yīng)措施之前，由風(fēng)險預(yù)警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險提前采

取控制措施，避免風(fēng)險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響。

29、銀行公司信貸產(chǎn)品投入市場后也會經(jīng)歷一個產(chǎn)生、發(fā)展與衰亡的過

程，其生命周期可以分為四個階段，其中沒有OO

A、成長期

B、衰退期

C、重整期

【參考答案】：C

【解析】：解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的生命周期可以分為四個階段：介

紹期、成長期、成熟期和衰退期。

30、銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日

起()內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。

A、150

B、3個月

C、6個月

【參考答案】：A

【出處】2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】人民法院宙理案件一般應(yīng)在立案之日起6個月內(nèi)作出判決，銀

行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日起15日內(nèi)向

上一級人民法院提起上訴。

31、()指公司賺取利潤的能力。

A、營運能力

B、生產(chǎn)能力

C、盈利能力

【參考答案】：C

【解析】：盈利能力的分析就是通過一定的方法，判斷借款人獲取利潤

的能力。

32、信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。其中第一重

支付是()。

A、銀行支付信貸資金給使用者

B、經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程回到使用者手中

C、使用者支付本金和利息給銀行

【參考答案】：A

【解析】：信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸

資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金,

用于購買原料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。

33、商業(yè)銀行計提貸款損失準(zhǔn)備金時，要堅持的原則不包括()o

A、流動性原則

B、充足性原則

C、審慎會計原則

【參考答案】：A

【解析】：計提貸款損失準(zhǔn)備金要符合審慎會計原則的要求，要堅持及

時性和充足性原則。A項流動性不屬于商業(yè)銀行計提貸款損失準(zhǔn)備金時堅持的

原則。故選A。

34、借款人需要將其動產(chǎn)或權(quán)利憑證移交根行占有的貸款方式為()o

A、質(zhì)押貸款

B、信用貸款

C、留置貸款

【參考答案】：A

【解析】：將借款人的動產(chǎn)與權(quán)力憑證移交銀行占有的方式屬于質(zhì)押，

因此題目中的貸款方式屬于質(zhì)押貸款。故本題選A。

35、呆賬發(fā)生后的處理原則不包括()o

A、自動核銷

B、隨時審核審批

C、及時轉(zhuǎn)賬

【參考答案】：A

【解析】：

【正確答案】：A呆賬發(fā)生后，能夠提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的，

按隨時上報、隨時審核審批、及時轉(zhuǎn)賬的原則處理，不得隱瞞不報、長期掛

賬和掩蓋不良資產(chǎn)。自動核銷不是呆賬發(fā)生后的處理原則。

36、某項目初期投資100萬元，第一、二、三、四年年末的凈現(xiàn)金流量

分別為30萬元、40萬元、50萬元、50萬元。則投資回收期為()年。

A、2.6

B、4.6

C、2.8

【參考答案】：A

【解析】：投資回收期(pt)二累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)T+上年

累計凈現(xiàn)金流量絕對值：當(dāng)年現(xiàn)金流量二3?1+30?50=2.6(年)。

37、自20世紀(jì)90年代以來，隨著我國股市在熊市與牛市之間的周期性

震蕩，我國券商行業(yè)的盈利也隨之大幅震蕩。在2005年熊市末期，中國券商

全線虧損，許多券商倒閉，之后隨著我國股市步入牛市，券商的盈利又翻倍

猛增，此種風(fēng)險屬于()o

A、成長性風(fēng)險

B、周期性風(fēng)險

C、行業(yè)壁壘風(fēng)險

【參考答案】：B

【解析】：券商的盈利隨著我國股市的周期性波動而大幅波動，屬于周

期性風(fēng)險。

38、銀行的促銷方式不含()o

A、廣告

B、公共宣傳和公共關(guān)系

C、銷售聯(lián)盟

【參考答案】：C

【解析】：銀行公司信貸產(chǎn)品市場定位的第一步是識別目標(biāo)市場客戶購

買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應(yīng)該或者必須具

備的屬性，或者是目標(biāo)市場客戶具有的某些重要的共同特征。

39、關(guān)于成長階段企業(yè)信貸風(fēng)險分析不正確的是()o

A、成長階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險

B、銷售增長和產(chǎn)品開發(fā)有可能導(dǎo)致償付風(fēng)險

C、有能力償還任何營運資本貸款和固定資產(chǎn)貸款

【參考答案】：C

【解析】：在成長階段，企業(yè)連續(xù)不斷的銷售增長和產(chǎn)品開發(fā)將會導(dǎo)致

負的并且不穩(wěn)定的經(jīng)營現(xiàn)金流，從而引發(fā)償付風(fēng)險。所以，成長階段的企業(yè)

并不一定會有能力償還任何營運資本貸款和固定資產(chǎn)貸款。故選Do

40、按法律規(guī)定，在依法收貸過程中，銀行向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效

為()。

A、1年

B、3年

C、5年

【參考答案】：A

【解析】：按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年。

41、我國現(xiàn)有的外匯貸款幣種不包括()°

A、日元

B、澳元

C、歐元

【參考答案】：B

【解析】：我國現(xiàn)有外匯幣種包括美元、港元、日元、英鎊與歐元。故

本題選C。

42、我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容是()o

A、借款人的信用等級

B、貸款償還的可能性

C、借款人的財務(wù)狀況

【參考答案】：B

【解析】：我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)最核心的內(nèi)容即貸款償還的可能性,

主要受借款人還款能力和還款意愿的影V向，其中還款能力占主導(dǎo)地位。

43、已知某企業(yè)存貨為18萬元，流動負債為20萬元，速動比率為1.5,

假設(shè)該企業(yè)的流動資產(chǎn)曰速動資產(chǎn)和存貨構(gòu)成，則該企業(yè)的流動比率為()

A、2.4

B、2.3

C、2.6

【參考答案】：A

【解析】：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債。速動資產(chǎn)二20X1.5=30(萬

元)；流動資產(chǎn)=30+18=48(萬元)；流動比率=48:20=2.4。

44、銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時，最需要重點關(guān)注的指標(biāo)是()o

A、可持續(xù)增長率

B、利潤率

C、周轉(zhuǎn)率

【參考答案】：A

【解析】：銀行接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時，可持續(xù)增長率是需要重點關(guān)

注的。當(dāng)資產(chǎn)凈值無法維持公司的高速增長時，公司必然會加大財務(wù)杠桿。

在這種情況下，公司要想歸還貸款，要么通過舉債歸還(即以新還舊)，要

么等到高速增長期結(jié)束后再歸還，因此，銀行若貸款給這樣的公司，根本無

法指望其盡快歸還貸款。

45、貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容就是()c

A、基本信貸分析

B、還款可能性分析

C、確定分類結(jié)果

【參考答案】：B

【解析】：貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容就是還款可能性分析。

46、借款人需要將其動產(chǎn)或權(quán)利憑證移交銀行占有的貸款方式為()o

A、質(zhì)押貸款

B、信用貸款

C、留置貸款

【參考答案】：A

【出處】2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】將借款人的動產(chǎn)與權(quán)力憑證移交銀行占有的方式屬于質(zhì)押，因

而此種貸款方式屬于質(zhì)押貸款。

47、()是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人

的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達成一致,

由人民法院裁定認可而口止破產(chǎn)程序的過程。

A、和解

B、破產(chǎn)

C、撤銷

【參考答案】：A

【解析】：所謂和解，是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個

月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議

草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的過程。

48、在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法

收回，或只能收回極少部分的是O0

A、關(guān)注類貸款

B、可疑類貸款

C、損失類貸款

【參考答案】：C

【解析】：商業(yè)銀行應(yīng)按貸款本金利息收回的可能性，至少將貸款劃分

為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。①正常，

借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。②關(guān)

注，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利

影響的因素。③次級，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營

業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。④

可疑，借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保

49、下列關(guān)于商業(yè)銀行放款執(zhí)行部門職責(zé)的表述，錯誤的是()o

A、審核貸款定價水平

B、審核放款條件的落實情況

C、審核銀行授信業(yè)務(wù)審批文書是否在有效期內(nèi)

【參考答案】：A

【出處】2013年下半年《公司信貸》真題

【解析】放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，集中統(tǒng)一

辦理授信業(yè)務(wù)發(fā)放，專門負責(zé)對已獲批準(zhǔn)的授信業(yè)務(wù)在實際發(fā)放過程中操作

風(fēng)險的監(jiān)控和管理工作。其主要職能包括：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法

怛、合規(guī)性、完整性和有效性。包括：銀行內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)，批

準(zhǔn)手續(xù)是否合法、齊備；銀行授信業(yè)務(wù)審批文書是否在有效期內(nèi)；銀行授信

文件及其內(nèi)容是否完善；銀行授信檔案中各類文件要素是否一致；是否經(jīng)有

權(quán)簽批人簽署意見；等等。②核準(zhǔn)放款前提條件

50、（）是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。

A、貸款目的

B、還款來源

C、還款記錄

【參考答案】：A

【解析】：貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。

判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，

就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險。故選A。

二、多項選擇題（共15題，每題2分）

1、從資產(chǎn)負債表看，可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加的借款需求影響因素是（）O

A、季節(jié)性銷售增長

B、固定資產(chǎn)重置及擴張

C、紅利支付

【參考答案】：A

【解析】：從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售贈長可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加，

債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負債的減少，固定資產(chǎn)重置及擴張可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)

的增加，紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。故選A。

2、在下列()情況下，行業(yè)內(nèi)競爭比較激烈。

A、行業(yè)進入導(dǎo)入期

B、資本運作比較頻繁期

C、行業(yè)內(nèi)用戶轉(zhuǎn)換成本高

【參考答案】：B

【解析】：資本運作比較頻繁，說明產(chǎn)品進入成熟期，競爭強度大。

3、關(guān)于自主支付的說法，錯誤的是()o

A、由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象

B、受托支付是實貸實付的主要方式

C、自主支付是受托支付的補充

【參考答案】：B

【解析】：受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，

是貸款支付的主要方式。故選C。

4、下列做法符合審慎性原則的是()o

A、對估計損失就低記載

B、對估計費用就高記載

C、將未來的收益計入當(dāng)期

【參考答案】：B

【解析】：按照審慎會計原則，當(dāng)記載和反映估計性會計事項時，如面

臨高和低兩種可能的選擇，對估計損失的記載應(yīng)選擇就高不就低，對利潤的

記載和反映要選擇就低而不就高。要及時將估計的損失如實地反映在賬簿中,

對利潤的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤，不能提

前使用未來的收益。

5、下列有關(guān)貸款價格的說法中，不正確的是()o

A、貸款供大于求時，貸款價格要適當(dāng)降低

B、如果貸款人信用資質(zhì)良好，貸款價格可以適當(dāng)調(diào)整

C、如果銀行資金來源結(jié)構(gòu)、利率和費用等都處于變動狀態(tài)中，以資金平

均成本作為貸款價格的基礎(chǔ)較為合適

【參考答案】：C

【解析】：如果銀行的資金來源構(gòu)成、利率和費用等不變，銀行可以按

照資金平均成本來對新貸款定價;但如果銀行資金來源結(jié)構(gòu)、利率和費用等都

處于變動狀態(tài)中。它對貸款定價的意義就不大。

6、季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道不包括()o

A、季節(jié)性負債增加

B、外部融資

C、銀行貸款

【參考答案】：B

【解析】：解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加有三個主要融資渠道：一是季節(jié)性負

債增加，即應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用。二是內(nèi)部融資.來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有

價證券。三是銀行貸款。

7、某公司2009年初擁有總資產(chǎn)8500萬元，總負債4500萬元，公司

2008年全年共實現(xiàn)銷售凈利澗600萬元，巾劃將其中270萬元發(fā)放紅利，則

公司的可持續(xù)增長率為()o[2009年6月真題]

A、3.25%

B、7.24%

C、8.99%

【參考答案】：C

【解析】：根據(jù)題中信息可得：該公司凈資產(chǎn)=85004500=4000（萬元），

ROE二凈利潤/凈資產(chǎn)=600/4000=0.15;紅利支付率;股息分紅/凈利潤

=270/600=0.45,RR=1-紅利支付率=1-0.45=0.55,則該公司的可持續(xù)增長率

為，即為8.99%。

8、借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大

損失，屬于（）O

A、正常類貸款

B、次級類貸款

C、可疑類貸款

【參考答案】：C

【解析】：根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》，借款人無法足額償還本息,

即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失，屬于可疑類貸款。

9、（）是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組

織發(fā)放的用于借款人日首生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款?！?/p>

A、固定資產(chǎn)貸款

B、流動資金貸款

C、項目融資

【參考答案】：B

【解析】：流動資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作

為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

10、民事主體依法被宣告破產(chǎn)的能力，是指OO

A、破產(chǎn)資格

B、破產(chǎn)清算

C、破產(chǎn)法律

【參考答案】：A

【解析】：

【解析】破產(chǎn)資格是指民事主體能夠被宣告破產(chǎn)的能力。我國僅有具備

法人資格的企業(yè)才有破產(chǎn)資格，其他企業(yè)不具備，如獨資公司、個體戶等，

均不具備破產(chǎn)資格。

11、在企業(yè)集團授信額度中，復(fù)雜的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)之所以更容易產(chǎn)生潛

在的風(fēng)險，其原因不包括（）。

A、集團客戶整體實力更強大

B、內(nèi)部集團資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償

C、無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多么優(yōu)秀，發(fā)生在集團的其他公司的問

題也有可能影響到借款企業(yè)

【參考答案】：A

【解析】：復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風(fēng)險，原因如下：①貸

款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團的其他公司；②內(nèi)部集團資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)

金并用于債務(wù)清償；③無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團的

其他公司的問題都有可能影響到借款企業(yè)。

12、下列不屬于借款人提款用途的是（）°

A、支付勞務(wù)費用

B、購買商品費用

C、彌補企業(yè)既往的虧損

【參考答案】：C

【解析】：借款人提款用途通常包括：土建費用、工程設(shè)備款、購買商

品費用、在建項目進度款、支付勞務(wù)費用、其他與項目工程有關(guān)的費用、用

于臨時周轉(zhuǎn)的款項。

13、關(guān)于抵押貸款的展期，下列說法正確的是（）o

A、應(yīng)要求借款人及時到有關(guān)部門辦理抵押續(xù)期登記

B、抵押物價值不足的，應(yīng)要求抵押人按原有貸款余額補充抵押物

C、銀行可不核查抵押物的價值

【參考答案】：A

【解析】：對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風(fēng)險應(yīng)續(xù)簽抵押合

同，應(yīng)該做到：①作為抵押權(quán)人核查抵押物的賬面凈值或委托具有相關(guān)資格

和專業(yè)水平的資產(chǎn)評估機構(gòu)評估有關(guān)抵押物的重置價值，并核查其抵押率是

否控制在一定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。②如果借款人的貸款余額與抵押財產(chǎn)的賬面凈值或

重置價值之比超過一定限度，即抵押價值不足的，則抵押人應(yīng)根據(jù)銀行的要

求按現(xiàn)有貸款余額補充落實抵押物，重新簽訂抵押合同。③抵押貸款展期后,

銀行應(yīng)要求借款人及時到有關(guān)部門辦理續(xù)期登記手續(xù)，使抵押合同保持合法

怛和有效性，否則抵押合同將失去法律效力。④切實履行對抵押物跟

14、借款企業(yè)信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的()0

A、單筆授信額度

B、所有授信額度總和

C、某段時期授信額度

【參考答案】：B

【解析】：借款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信

額度的總和。故本題選C。

15、按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括()o

A、基本建設(shè)貸款

B、流動資金貸款

C、自營貸款

【參考答案】：C

【解析】：按照實際貸款用途分類，信貸可以分為流動資金貸款和固定

資金貸款。其中，流動資金貸款根據(jù)期限不同，主要分為短期流動資金貸款

和中期流動資金貸款。固定資金貸款包括基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款。故

選D。

三、判斷題(共20題，每題1分)

1、生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是通過資本轉(zhuǎn)換周期未完成的。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是指借款人用資金購買原材料、生產(chǎn)、銷售到

收回銷售款的整個循環(huán)過程。資本轉(zhuǎn)換周期是指借款人用資金進行固定資產(chǎn)

的購置、使用和折舊的循環(huán)。資本轉(zhuǎn)換周期是通過幾個生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期來完成

的。

2、利率結(jié)構(gòu)由不同種類、不同期限、不同用途貸款差別利率的總和構(gòu)成。

()

【參考答案】：錯誤

【解析】：利率結(jié)構(gòu)不僅包括不同貸款差別利率，還包括不同用途的存

款的差別利率。

3、信貸資金的運動以銀行為軸心。()

【參考答案】：正確

【解析】：信貸資金的運動特征之一就是：信貸資金的運動以銀行為軸

、、

2o

4、貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照批復(fù)意見，著手落實貸款批復(fù)

條件，在落實貸款批復(fù)中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同。

【參考答案】：正確

5、銀行債權(quán)受償方式有貨幣形式和以物抵債兩種方式，二者無優(yōu)先級別。

()

【參考答案】：錯誤

【解析】：銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。

受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇。

6、生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是指借款人用資金購買原材料、生產(chǎn)、銷售到收回銷售

款的整個循環(huán)過程。生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是以資金開始，以資金結(jié)束。由于資金流

出和流人在時間上存在差異，就產(chǎn)生了借款需求。