公司BT、BOT、PPP項目投資決策風險防控規(guī)則

PAGE398公司BT、BOT、PPP項目投資決策風險防控規(guī)則1適用范圍本管理文件主要適用于公司BT、BOT、PPP等項目投資管理中的風險防控。2風險描述2.1投資可行性研究風險(1)項目盡職調(diào)查未實施或是調(diào)查不充分、不全面；(2)未與項目發(fā)起人進行有效溝通，項目基本情況了解不夠充；(3)項目合規(guī)性關鍵要件缺少；(4)投資建設的必要性和可行性，市場預測與分析不到位；(5)項目融資方案缺乏可操作性；(6)項目經(jīng)濟效益分析過于樂觀或是計算錯誤；(7)項目風險預測和防范措施不夠全面；3相關制度、規(guī)范、細則文件名稱XX公司投資項目評估與決策管理辦法（試行）1.總則2.投資基本原則和權限3.主要工作內(nèi)容和流程4.投資機會研究5.投資意向的確定6.組建項目前期工作小組7.投資可行性研究8.投資決策與審批9.項目管控模式確定10.項目投標及合同簽訂11.項目公司設立12.附則

4業(yè)務流程4.1項目投資決策業(yè)務流程圖流程輸入市場投資部相關部門分管領導投資評審委員會總經(jīng)理董事長董事會流程輸出信息跟蹤投資機會研究報告投資機會研究報告NONO投資機會研究報告投資機會研究報告評審會評審會YES審批YES審批盡職調(diào)查調(diào)研調(diào)研YES審核YES審核NO審批NO審批盡職調(diào)查報告盡職調(diào)查報告投可研階段投可研投可研YESYES評審會NO評審會NOYESYESNO評審NO評審YESYES決策決策投可研報告投可研報告上報審批投資請示投資請示會簽會簽投資請示投資請示簽發(fā)簽發(fā)上報AA上級公司投資管理投資管理批復后5風險防控關鍵點描述及操作規(guī)程風險防控關鍵點、風險描述、責任部門及防控操作規(guī)則風險防控關鍵點風險描述責任部門操作規(guī)程立項論證項目的選擇是今后項目投資風險發(fā)生的起點。項目甄選失誤造成投資收益損失，投資項目選擇的失誤會出現(xiàn)投資不能收回的風險。市場投資部(1)投資項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策、中交股份和公司發(fā)展戰(zhàn)略；(2)對投資項目進行詳實的市場調(diào)研分析(3)對業(yè)主的狀況進行詳細的了解和調(diào)查；(4)項目建議書由市場投資部、財務部、金融部、法律部、工程部和戰(zhàn)略規(guī)劃部會簽；(5)立項批復報分管領導批準。項目盡職調(diào)查投資可行性研究報告由市場投資部相關人員編寫，編寫人在文案調(diào)查和實地調(diào)查上可能不夠充分，全面，與項目發(fā)起人進行溝通時不夠流暢或是錯誤判斷。市場投資部(1)投資項目立項批復后，市場投資事業(yè)部將組織人員開展文案調(diào)查和實地調(diào)查；(2)盡職調(diào)查主要通過網(wǎng)絡檢索、文獻、與業(yè)主面談，必要時可聘請律師、會計師、投資咨詢顧問等參與；（3）盡職調(diào)查主要包括項目概況、項目發(fā)起人情況、地方環(huán)境、相關政策、規(guī)劃情況、合規(guī)性情況、市場需求（如有）等；（4）與投資機會分析報告相比較，編制盡職調(diào)查報告提交市場投資事業(yè)部。投資可行性研究報告編制報批投資可行性研究報告是公司做出投資決策的最重要的依據(jù)。投可研包括內(nèi)容較為全面細致，投可研可能存在市場預測與分析不到位；項目融資方案缺乏可操作性；項目經(jīng)濟效益分析過于樂觀或是計算錯誤；項目風險預測和防范措施不夠全面。市場投資部(1)項目投資意向確定之后，市場投資事業(yè)部根據(jù)盡職調(diào)查情況編制投資可行性研究報告，必要時可聘請第三方機構；（2）市場投資事業(yè)部對投資可行性研究報告進行內(nèi)部評審，進行修改并提出相關建議；(3)市場投資事業(yè)部將修改后投資可性研究報告報公司投資項目專業(yè)評審委員會評審；(4)評審通過后，市場投資事業(yè)部將擬投資項目提交公司總經(jīng)理辦公會審議，審議通過后報公司董事會決議；（5）董事會決議批準后向AA上級公司提出投資申請，并根據(jù)要求完善補充各項資料。6風險預警與快速反應6.1預警等級按照項目投資風險對公司的影響程度的高低把風險分為紅色、橙色、黃色、藍色四個預警等級，其中“藍色”等級表示對外投資處于相對安全情形，紅色、橙色、黃色三個預警等級按下列情形發(fā)布相應警示：序號預警指標紅色預警指標值橙色預警指標值黃色預警指標值1外部環(huán)境風險國際、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟形勢和投資環(huán)境變化，利率、貸款政策等對投資重大的宏觀影響。國際、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟形勢和投資環(huán)境變化，利率、貸款政策等對投資較大的宏觀影響。國際、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟形勢和投資環(huán)境變化，利率、貸款政策等對投資一般的宏觀影響。2法律風險關于項目投資各地操作方式有重大差異，致使其投資法律風險重大。關于項目投資各地操作方式有較大差異，致使其投資法律風險較大。關于項目投資各地操作方式有一般性差異，致使其產(chǎn)生投資法律風險。3政府信用風險業(yè)主不誠信導致投資項目在操作中增加很多決定性的未知因素。政府換屆等對以前政策執(zhí)行的不一致帶來的較大風險。其他原因由業(yè)主不誠信導致項目在操作過程中增加了未知因素。4項目融資風險政府提供貸款抵押擔保條件的實現(xiàn)具有重大不確定性，現(xiàn)有擔保條件能否滿足銀行放貸條件及放貸政策變化具有重大不確定性。政府提供的貸款抵押擔保條件的實現(xiàn)具有較大不確定性，現(xiàn)有擔保條件能否滿足銀行放貸條件及放貸政策變化的較大不確定性。政府提供的貸款抵押擔保條件的實現(xiàn)具有一定不確定性，現(xiàn)有擔保條件能否滿足銀行放貸條件及放貸政策變化的不確定性。5項目評估風險由于投資項目系統(tǒng)復雜而且關鍵點不同，參與評估的人員缺少相關專業(yè)知識導致評估出現(xiàn)重大偏差。由于投資項目系統(tǒng)復雜而且關鍵點不同，參與評估的人員缺少相關專業(yè)知識導致評估出現(xiàn)較大偏差。由于投資項目系統(tǒng)復雜而且關鍵點不同，參與評估的人員缺少相關專業(yè)知識導致評估出現(xiàn)一般偏差。6.2預警報告預警等級報告人報告時間報告內(nèi)容報告路線快速反應紅色預警各單位經(jīng)營、投資部門負責人情況發(fā)生或獲取信息的2小時內(nèi)問題發(fā)生的原因、既成的事實或可能會發(fā)生的事實、可預見的經(jīng)濟損失。向風險管理委員會(辦公室)報告，由其向董事會報告。(1)出現(xiàn)預警后，市場投資部風險監(jiān)控員及時對預警信息分析整理，并出具預警風險初步調(diào)查報告。(2)在初步調(diào)查過程中，經(jīng)濟運行風險評估辦公室如發(fā)現(xiàn)新情況需上升預警等級的，應與公司市場投資部相關責任人建議啟動相應預警應急預案，并及時進行報告。(3)相關調(diào)查、評估或檢查完成后，市場投資部出具預警處理報告，相關預警排除或進入相關處理環(huán)節(jié)。橙色預警情況發(fā)生或獲取信息的2小時內(nèi)向風險管理委員會(辦公室)報告，由其視情況向董事會報告。黃色預警情況發(fā)生或獲取信息的一個工作日內(nèi)向風險管理委員會(辦公室)報告。6.3預警反應(1)出現(xiàn)預警后，相關負責人代表公司與業(yè)主溝通后啟動相應風險防控預案。(2)市場投資部項目投資管理崗位人員及時對預警信息分析整理，并出具預警風險初步調(diào)查報告。(3)在初步調(diào)查過程中，市場投資部發(fā)現(xiàn)新情況需上升預警等級的，與相關負責人溝通、啟動相應預警應急預案，并及時進行報告。(4)相關調(diào)查、評估或檢查完成后，市場投資部出具預警處理報告，相關預警排除或進入相關處理環(huán)節(jié)。預警處理報告應包含預警信息出現(xiàn)的成因、相關調(diào)查、評估或檢查的過程、發(fā)現(xiàn)的問題、處理措施、處理結果、企業(yè)的整改情況、事件潛在或間接的危害、對本次預警有效性的評價等內(nèi)容。6.4預警后期處置及日常管理(1)投資風險或其預警中暴露出來的問題，及時處理，及時總結，避免可控風險的再次發(fā)生，減少不可控風險的損失。(2)對出現(xiàn)“紅色”、“橙色”、“黃色”預警所列示的各種情況有意隱瞞或拖延上報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將對負責人進行處罰。(3)公司內(nèi)部風險預警報告內(nèi)容要嚴格保密，任何人不得隨意對外泄露。如有泄露，對公司產(chǎn)生不良后果，應追究泄密者責任，并按公司保密制度進行處理。(4)風險管理應貫穿于整個項目投資管理的全過程。同時建立連接上下級、各部門的風險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準確、完整，為風險管理監(jiān)督與改進奠定基礎。(5)應對風險管理信息實行動態(tài)管理，定期或不定期實施風險識別、分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估。7監(jiān)督檢查7.1監(jiān)督檢查主體(1)監(jiān)事會。依據(jù)公司章程對投資項目進行檢查監(jiān)督；(2)公司審計部。依據(jù)公司授權和部門職能描述，對項目投資建設合同或協(xié)議以及投資過程進行審計監(jiān)督；(3)公司財務部。對投資項目進行財務監(jiān)督。7.2檢查監(jiān)督方式按公司規(guī)定的檢查權限定期或不定期進行檢查。7.3監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容(1)項目投資相關崗位設置及人員配備情況。重點檢查崗位設置是否科學、合理、是否存在不相容職務混崗的現(xiàn)象，以及人員配備是否合理。(2)項目投資業(yè)務的決策情況。重點檢查項目投資決策過程是否符合規(guī)定的程序。(3)項目投資資金的投出情況。重點檢查是否按照投資計劃投出資金。(4)項目投資的回購情