《商業(yè)銀行經營管理》課件-商業(yè)銀行負債業(yè)務經營與管理

模塊三商業(yè)銀行負債業(yè)務經營與管理任務一認識商業(yè)銀行負債業(yè)務本模塊知識結構3.1認識商業(yè)銀行負債業(yè)務3.1.1銀行負債業(yè)務的含義

銀行負債是銀行在經營活動中尚未償還的經濟義務，這是從財務會計角度理解的一個定義，它是形成銀行資金來源的業(yè)務。銀行負債業(yè)務特點它必須是現(xiàn)實的、優(yōu)先存在的經濟義務，過去發(fā)生的、已經了結的經濟義務或將來可能發(fā)生的經濟義務都不包括在內。它的數(shù)量是必須能夠用貨幣來確定的，一切不能用貨幣計量的經濟義務都不能稱之為銀行負債。負債只有償付以后才能消失，以債抵債只是原有負債的延期，不能構成新的負債。銀行廣義負債和狹義負債廣義負債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本票據(jù)和長期債務資本等二級資本工具的內容。狹義負債主要是指銀行存款、借款等一切非資本性的債務。3.1.2銀行負債業(yè)務的作用負債是銀行經營的先決條件負債是銀行保持流動性的手段，是銀行盈利的關鍵負債有利于促進經濟發(fā)展負債構成社會流通中的貨幣量負債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道3.1.3銀行負債的構成

存款負債：是商業(yè)銀行的一項傳統(tǒng)業(yè)務，它在負債中占有重要地位，約占負債總額的70%；是銀行的被動性負債；包括原始存款和派生存款。

非存款負債：也是借入負債，是銀行主動通過金融市場或直接向中央銀行融通的資金，是銀行的主動性負債。模塊三商業(yè)銀行負債業(yè)務經營與管理任務二銀行存款業(yè)務經營管理（一）3.2.1西方商業(yè)銀行存款的種類交易賬戶交易賬戶是客戶為了交易目的而開立的支票賬戶，客戶可以通過支票、匯票、電話轉賬、自動柜員機等提款或對第三方支付款項。它包括活期存款賬戶、可轉讓支付命令賬戶、貨幣市場存款賬戶、自動轉賬賬戶等種類。活期存款活期存款是指存戶可以隨時存取和支付而不需要預先通知商業(yè)銀行的存款。具有以下特點：主要用于交易和支付用途，又稱支票存款；原則上不付或者支付很低的利息；經營成本比較高；商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的基礎。活期存款的貨幣支付、流通手段職能及信用創(chuàng)造職能當存戶用支票提款時，它只是普通的信用憑證當存戶用支票向第三者履行支付義務時，它就成為信用流通工具在支票可流通轉讓的情況下，一張支票可連續(xù)背書轉讓而完成幾次支付行為，從而顯示了銀行的信用創(chuàng)造能力?？赊D讓支付命令賬戶（NOW）和超級可轉讓支付命令賬戶（SuperNOW）可轉讓支付命令賬戶是一種計息的新型支票賬戶或活期存款賬戶，1972年美國馬薩諸塞州的一家互助儲蓄銀行創(chuàng)辦，其特點是：只對居民和非營利機構開放；以支付命令書取代支票；該賬戶中按平均余額獲得利息收入；NOW賬戶兼有傳統(tǒng)的支票活期存款的方便性和儲蓄存款的獲利性特點超級可轉讓支付命令賬戶是美國儲蓄及貸款協(xié)會于1983年1月5日開辦的一種新型存款賬戶，其特點是：其不存在利率上限，銀行根據(jù)貨幣市場利率變動每周調整SuperNOW賬戶上存款的利率，每次計算復利，月底存入存款賬戶。對存款最低額有所限制，規(guī)定開戶的最低存款金額必須達到2500美元，而且賬戶的日常平均余額也不得低于此數(shù)。與NOW賬戶一樣，存款對象也僅限于個人和非營利機構。貨幣市場存款賬戶(MMDA賬戶)貨幣市場存款賬戶的性質介于儲蓄存款賬戶和活期存款賬戶之間具有以下幾個特點：存款對象不限；開戶時最低金額及賬面的平均余額都不得低于2500美元；存款利率沒有上限，由貨幣市場工具的平均收益率決定；對存款不規(guī)定最低期限，取款提前７天通知銀行；客戶使用該種賬戶進行轉賬支付時，每月不能超過６次。貨幣市場共同基金賬戶（MMMF）

是美國的一種小額信托投資基金投資于大額可轉讓定期存單、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票和國庫券等短期憑證（貨幣市場工具）投資者可以隨時購買股份或出售股份商業(yè)銀行積極參與其中自動轉賬服務賬戶（ATS）該賬戶是美國商業(yè)銀行于1978年推出的，它是在電話轉賬制度演變而來?？蛻粼阢y行同時開立活期存款賬戶和儲蓄賬戶?；钇诖婵钯~戶上的余額最低要保持1美元，其余存款存入儲蓄存款可以獲得利息收入。當客戶需要簽發(fā)支票進行轉賬支付時，可通過電話通知開戶行，開戶行即按照客戶要求將必要的金額從儲蓄賬戶轉入活期存款賬戶之中，自動轉賬支付款項。非交易賬戶

非交易賬戶是指以生息為主要目的，但是不能夠簽發(fā)支票的賬戶。主要包括定期存款和儲蓄存款戶等。非交易賬戶——定期存款

定期存款是指存款人與商業(yè)銀行預先約定存款期限，一般到期才能支取或者必須在準備提款前若干天通知商業(yè)銀行的一種存款。存款期限短則一周，長則幾年，通常為3個月、6個月和l年，甚至5年、10年不等。利率視期限而定，存款契約信息載體有存單、存折、存款協(xié)議等。定期存款與活期存款比較

定期存款帶有投資性，是商業(yè)銀行穩(wěn)定的資金來源定期存款的法定存款準備金率低于活期存款定期存款的營業(yè)成本低于活期存款定期存款賬戶：定期存單、大額可轉讓定期存單、貨幣市場存單、結構性存款定期存單是定期存款的傳統(tǒng)形式，存單面額不固定，存期也由儲戶自由選擇，利率根據(jù)存入日的掛牌公告確定，在整個存期內一般保持不變。定期存單采用記名存款方式，不能轉讓，只能在簽發(fā)銀行兌現(xiàn)，但是可以將它作為動產抵押品從而取得銀行的貸款。定期存款賬戶：定期存單、大額可轉讓定期存單、貨幣市場存單、結構性存款大額可轉讓定期存單是由美國華旗銀行在1961年開辦，與傳統(tǒng)定期存款相比，其特點是：存單面額固定，通常是10萬美元至100萬美元；不記名，流通轉讓方便；利率有固定也有浮動；存款期限有3個月、6個月、9個月和1年不等，存單可以流通轉讓。定期存款賬戶：定期存單、大額可轉讓定期存單、貨幣市場存單、結構性存款貨幣市場存單由美國儲蓄機構于1987年首創(chuàng)。貨幣市場存單的期限為半年，最低面額為1萬美元，是一種不可轉讓的定期存單。定期存款賬戶：定期存單、大額可轉讓定期存單、貨幣市場存單、結構性存款結構性存款也可稱為收益增值產品，是利率、匯率產品與傳統(tǒng)的存款業(yè)務相結合的一種創(chuàng)新存款。常見的有兩種：一種是與匯率走勢掛鉤的結構性存款。另一種是與利率走勢掛鉤的結構性存款。非交易賬戶——儲蓄存款儲蓄存款是“存款者不必按照存款契約的要求，而是按照存款機構所要求的任何時間，在實際提取日前7天以上的時間，提出書面申請?zhí)峥畹囊环N賬戶”。儲蓄存款可分為活期儲蓄和定期儲蓄存款兩類。儲蓄存款的信息載體一般包括存折和存單?！菊n堂討論】試比較活期存款和定期存款對于商業(yè)銀行經營管理的不同意義？模塊三商業(yè)銀行負債業(yè)務經營與管理任務二銀行存款業(yè)務經營管理（二）3.2.2我國商業(yè)銀行存款的種類1.個人存款個人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時按約定時間支取款項的一種信用行為，是銀行對存款人的負債。個人存款包括活期儲蓄存款、定期儲蓄存款、定活兩便儲蓄存款、個人通知存款和教育教育儲蓄存款。根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，辦理儲蓄業(yè)務應當遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則?；钇趦π畲婵畈灰?guī)定存款期限，客戶可以隨時支取的存款。定期儲蓄存款個人在存款開戶時約定存款期限，一次或分次（以約定存期內）存入本金，整筆或分期、分次支取本金或利息的一種儲蓄方式。分為整存整取、零存整取、整存零取、存本取息等方式。定期儲蓄存款種類指開戶時約定存期，整筆存入，到期一次整筆支取本息的一種個人存款。人民幣50元起存；利息按存入時的約定利率計算，利隨本清；整存整取存款可以在到期日自動轉存，也可以根據(jù)客戶意愿，到期辦理約定轉存；人民幣存期有３個月、６個月、１年、２年、３年、５年６個檔次。整存整取定期儲蓄存款種類指開戶時約定存期，每月存入固定金額（由客戶自定），到期一次支取本息的一種個人存款。其開戶手續(xù)與活期儲蓄相同；５元起存，每月存入一次，中途如有漏存，應在次月補齊；存期分為１年、３年和５年；利率按存款開戶日掛牌的零存整取利率計算。零存整取定期儲蓄存款種類指在存款開戶時約定存款期限，本金一次存入，固定期限分次支取本金的一種個人存款；1000元起存，支取期分１個月、３個月及半年一次，由客戶與營業(yè)網點商定；利息按存款開戶日掛牌整存零取利率計算，于期滿結清時支?。坏狡谖粗〔糠只蛱崆爸?，按支取日掛牌利率的活期利率計算利息；存期分為１年、３年和５年。整存零取定期儲蓄存款種類指在存款開戶時約定存期，本金一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一次支取本金的一種個人存款。一般是5000元起存，存期分為１年、３年和５年。分期付息，客戶可以獲得較活期儲蓄高的利息收入。利息按存款開戶日掛牌存本取息利率計算。存本取息定活兩便存款客戶在存款開戶時不必約定存期，銀行根據(jù)客戶存款的實際存期按規(guī)定計息，可隨時支取。個人通知存款客戶在存入款項時不約定存期支取，事先通知銀行約定支取存款日期和金額。教育儲蓄存款是為鼓勵城鄉(xiāng)居民以儲蓄方式，為其子女接受非義務教育積蓄資金，促進教育事業(yè)發(fā)展而開辦的儲蓄單位存款機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位存款同業(yè)存款

因支付清算和業(yè)務合作等需要，由其他金融機構存放于本行的具有周轉性質和結算保證金性質的存款外幣存款商業(yè)銀行吸收的人民幣以外的存款。模塊三

商業(yè)銀行負債業(yè)務經營與管理任務二銀行存款業(yè)務經營管理（三）3.2.3商業(yè)銀行存款管理的目標保持存款的穩(wěn)定性保持存款的穩(wěn)定性是商業(yè)銀行存款管理的目標之一，也是商業(yè)銀行維持流動性、擴大盈利性資產比重的重要手段?！菊n堂討論】從微觀方面，如存款人的動機和銀行服務質量的高低，感受和分析如何影響銀行存款的穩(wěn)定率？降低存款成本率銀行的存款成本主要有利息支出或各項相關的費用支出組成。存款成本的高低用存款成本率表達。存款成本率的降低主要有以下幾種途徑降低利息成本率；降低營業(yè)成本率；調整存款結構。提高存款的增長率在考慮存款成本的前提下提高存款的增長率是每家銀行存款管理的又一個較高層次的目標。存款增長率是本期存款增量與上期存款量的比值。模塊三

商業(yè)銀行負債業(yè)務經營與管理任務二銀行存款業(yè)務經營管理（四）3.2.4商業(yè)銀行存款營銷影響存款水平的宏觀因素社會經濟發(fā)展水平；中央銀行的貨幣政策；金融監(jiān)管的力度；社會保障體系和民族文化傳統(tǒng)。影響存款水平的微觀因素提高存款水平的策略實戰(zhàn)訓練到你距離較近的社區(qū)，去感覺不同銀行的企業(yè)文化和他們的服務水平特色。模塊三

商業(yè)銀行負債業(yè)務經營與管理任務二銀行存款業(yè)務經營管理（五）主講：山西財專金融服務與管理趙素春3.2.5

商業(yè)銀行存款成本管理存款成本的構成存款成本的衡量1.資金成本是指銀行為吸收存款而支付的一切費用，為利息成本和其他成本之和；資金成本率是指資金成本與吸收的存款總額的比率。存款成本的衡量2.可用資金是指銀行總的資金來源中扣除應繳存的法定存款資金準備金和必要的儲備資金后的余額；可用資金成本則是指與這部分資金對應的成本支出；可用資金成本率是指資金成本與可用資金的比率。存款成本的控制~存款總量控制存款總量和成本關系的四種組合逆向組合模式，即存款總量增長，成本反而下降；同向組合模式，即存款總量增長，成本隨之上升；總量單向變化模式，即存款總量增長，成本不變；成本單向變化模式，即存款總量不變，成本增加。存款總量和成本關系QT0規(guī)模經濟規(guī)模不經濟逆向組合總量單向變化同向組合成本單向變化存款成本的控制—存款結構優(yōu)化存款結構包括利率結構和期限結構；存款結構可以根據(jù)期限長短和利率高低來劃分。通常存款期限越長，利率就會越高，相應的銀行存款成本也會越高；反之，期限越短，利率越低，銀行存款成本也會越低。存款成本的控制—存款結構優(yōu)化首先，要盡量擴大低息存款的吸收其次，要正確處理不同存款的利息成本與營業(yè)成本的關系再次，要正確處理好活期存款與信貸能力的關系第四，要正確處理好定期存款與信用創(chuàng)造之間的關系模塊三

商業(yè)銀行負債業(yè)務經營與管理任務二銀行存款業(yè)務經營管理（六）3.2.6商業(yè)銀行存款定價存款定價的目標存款的定價，就是存款利率的確定。保證合理的資金利潤率；保持市場競爭力；鞏固市場份額；控制經營風險保證合理的資金利潤率商業(yè)銀行經營的目標在于保證合理的利潤水平，一方面需要擴大收入來源，另一方面需要控制成本支出。各項支出包含利息支出、費用支出、折舊攤銷、稅收、損失準備。利息支出作為其中重要一項，更多是通過存款定價保證一定利差水平來進行控制。保持市場競爭力出于戰(zhàn)略競爭的需要，商業(yè)銀行需要在存款目標市場中獲得保持市場競爭力。在高度競爭的市場中，如果存款定價低于市場水平，將面臨存款和客戶流失的風險。鞏固市場份額“存款立行”曾經是很多商業(yè)銀行共同的發(fā)展口號，很多銀行將存款的市場占有率作為一項考核指標，在存款的細分市場上，如高端客戶，同樣也有提升市場份額的需求，適當?shù)拇婵疃▋r將在一定程度上有助于鞏固、提升銀行的市場份額?？刂平洜I風險存款定價策略可以作為配合銀行資產負債結構優(yōu)化、客戶結構調整的有力工具，降低流動性風險和銀行賬戶利率風險。銀行存款定價需要在成本、規(guī)模、流動性之間進行權衡。存款定價的原則銀行存款定價需在業(yè)務發(fā)展和盈利增長之間做出選擇，也即存款定價不能太高也不能太低。存款定價需要考慮的因素我國存款利率定價機制請思考：什么是商業(yè)銀行的的基準利率？什么是真正意義上的降息？全球未來進入負利率時代已經成為不可避免，這對經濟層面和銀行經營有什么意義？模塊三

商業(yè)銀行負債業(yè)務經營與管理任務二銀行存款業(yè)務經營管理（七）3.2.7存款定價策略市場基礎定價法——基準利率定價參照基準利率定價法是指以基準利率為定價的核心利率，根據(jù)市場競爭、經營成本等因素確定一定加減百分比。基準利率：人民銀行基準利率

同業(yè)存單和大額存單的收益率（中短期存款）

國債收益率（長期存款）成本導向定價法~①目標利潤法目標利潤法是根據(jù)資金使用價值扣除運營成本，保留目標利潤來確定存款價格的定價方法。在目標利潤法下，存款的利率為：存款利率=資金使用價值-運營成本率-目標利潤率成本導向定價法~①目標利潤法舉例【例3-1】當前1年期資金運用的利率為5%，運營成本根據(jù)固定成本和人工成本測算為0.6%，目標利潤率2.5%，則1年期存款利率為：5%-0.6%-2.5%=1.9%。

成本導向定價法~①目標利潤法舉例【例3-2】某銀行需籌資500萬元，包括200萬元的活期存款、200萬元的定期與儲蓄存款、50萬元的貨幣市場借款和50萬元的股權資本?；钇诖婵畹睦⒑头抢⒊杀緸榇婵畹?%，儲蓄和市場借款的總成本為10%，股權資本的籌資成本為20%。假如儲備要求等減少銀行可使用資金的數(shù)額為活期存款的15%，儲蓄存款的5%，市場借款的2%。試為銀行的這些存款進行定價。舉例成本導向定價法~目標利潤法成本導向定價法~②邊際成本法邊際成本法是運用經濟學利潤最大化的原理，根據(jù)邊際成本等于邊際收益推導存款利率的定價方法。其基本思想是：當邊際成本小于邊際收益時，此時應該進一步提高利率；當邊際成本大于邊際收益時，調高利率將導致虧損。成本導向定價法~②邊際成本法邊際成本(MC)=新利率×以新利率籌集的總資金-舊利率×以舊利率籌集的總資金成本導向定價法~②邊際成本法舉例【例3-3】某銀行通過7%的存款利率吸引了25萬元新存款。銀行估計，如果提供7.5%的利率，可籌集存款50萬元；提供8%的利率可籌集存款75萬元；提供8.5%的利率可籌集存款100萬元；提供9%的利率可籌集存款125萬元。假定銀行的邊際收益率為10%。試求利用邊際成本選擇可行的存款利率。成本導向定價法~②邊際成本法舉例客戶關系定價法①市場滲透法。是指在了解當?shù)赝瑯I(yè)之間的存款利率的基礎上，制定高于市場水平的存款利率的定價方法，從而達到吸引更多客戶、擴大市場份額的目的。該方法適用于短期內需要擴大規(guī)模的銀行或其新成立的分支機構?？蛻絷P系定價法②隨行就市法。是指以當?shù)赝瑯I(yè)平均價格水平或與自身規(guī)模、市場影響力相當?shù)你y行定價為基礎，制定本銀行存款價格的定價方法?？蛻絷P系定價法③綜合定價法。是指在考慮客戶存款要素（金額、期限、取款方式、計息方式）的基礎上，結合市場利率走勢、銀行的品牌和聲譽等因素，進行綜合定價的方法。經濟增加值定價模型存款價格=資金轉移價格（FTP）-管理成本-存款價格經濟增加值存款經濟增加值（EVA）=資金轉移價格（FTP）-管理成本-存款價格請思考1.在存款經濟增加值的基礎上，開發(fā)存款定價模型；2.與業(yè)務執(zhí)行層面的營銷策略密切對接，匹配相應定價策略。模塊三

商業(yè)銀行負債業(yè)務經營與管理任務三

商業(yè)銀行非存款業(yè)務經營管理（一）3.3.1

商業(yè)銀行短期借款管理短期借款的種類同業(yè)借款~同業(yè)拆借同業(yè)拆借是商業(yè)銀行之間的短期借款，主要用于臨時性調劑資金頭寸的需要，是銀行同業(yè)間借款的重要形式。同業(yè)拆借的期限通常較短，多數(shù)為隔日或七天，大多不超過一個月。同業(yè)拆借的利率通常由借貸雙方根據(jù)市場資金的供求狀況和其他因素而定，被看成是整個市場的基準利率。同業(yè)拆借資金用途有著嚴格的規(guī)定，拆入的資金只能用于解決調度頭寸過程中的臨時性資金困難。同業(yè)借款~轉貼現(xiàn)、轉抵押轉貼現(xiàn)是商業(yè)銀行在發(fā)生臨時性支付準備金不足時，將已承兌貼現(xiàn)未到期的商業(yè)票據(jù)在二級市場上轉售給其他商業(yè)銀行，以取得資金融通。轉抵押是指商業(yè)銀行在準備金頭寸不足時，將發(fā)放抵押貸款而獲得的借款客戶提供的抵押品再次向其他銀行申請抵押貸款，以取得資金。向中央銀行借款~再貼現(xiàn)、再貸款再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行資金緊張、周轉發(fā)生困難時，將貼現(xiàn)所得的、未到期商業(yè)票據(jù)向中央銀行申請再次貼現(xiàn)，以獲取現(xiàn)款。再貸款是指商業(yè)銀行向中央銀行的直接借款，以解決其季節(jié)性和臨時性的資金需求。我國商業(yè)銀行向中央銀行借款主要采取再貸款這一直接借款的形式?；刭弲f(xié)議

回購協(xié)議是金融資產持有者出售金融資產取得資金，但在出售時，出售人同意在一定日期按預定價格再購回此項金融資產?；刭弲f(xié)議的實際交易通常有兩種方式：一種是交易雙方同意按相同的價格出售與回購金融資產，其金額為本金加雙方約定的利息額；另一種是回購時價格高于原出售價格，其差額就是合同收益額?；刭弲f(xié)議的優(yōu)勢有三點：不交存款準備金，從而提高了資金的利用效率；利率稍低于同業(yè)拆借利率；期限彈性佳，協(xié)議可自動展期。大額（可轉讓）定期存單大額可轉讓定期存單是由美國花旗銀行首創(chuàng)的一種銀行融資信用工具。它具有以下特點：大額可轉讓定期存單面額大，存期以短期為主，從7天到一年都有。存單在到期之前可以在二級市場上流通轉讓，流動性較強。2015年6月，中國人民銀行發(fā)布了《大額存單管理暫行辦法》，大額存單發(fā)行主體為銀行業(yè)存款類金融機構，投資人包括個人、非金融企業(yè)、機關團體等非金融機構投資人及保險公司、社?；?。發(fā)行商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)是美國的大公司為籌集資金而發(fā)行的短期融資票據(jù)，期限從3天到9個月不等。但美國的聯(lián)邦法規(guī)定，商業(yè)銀行不能直接發(fā)行商業(yè)票據(jù)，于是商業(yè)銀行就通過其附屬的公司發(fā)行票據(jù)，然后再將資金貸給銀行使用。歐洲貨幣市場借款歐洲貨幣市場形成于20世紀50年代，是歐洲美元與其他歐洲貨幣借貸活動的場所。歐洲貨幣市場對于商業(yè)銀行融資具有很大的優(yōu)惠條件。