金融理財(cái)師認(rèn)證考試預(yù)測(cè)試題庫(kù)300題（含答案）

PAGEPAGE1金融理財(cái)師認(rèn)證考試預(yù)測(cè)試題庫(kù)300題（含答案）一、單選題1.李先生夫婦均55歲，李先生今年年稅后收入27萬元，妻子為全職太太。家庭住房?jī)r(jià)值1,200萬元，貸款余額200萬元。家庭現(xiàn)有儲(chǔ)蓄50萬元。夫妻雙方均未購(gòu)買過人身保險(xiǎn)。李先生家庭除償還貸款外年支出12萬元，其中李先生6萬元，妻子5萬元，其余為公共支出，雙方無孝親費(fèi)用。李先生希望為孫子準(zhǔn)備一筆現(xiàn)值15萬元的教育資金；滿足夫妻二人旅游目標(biāo)的現(xiàn)值10萬元的旅游資金；家庭擁有緊急備用金5萬元（固定目標(biāo)）。李先生希望若自己不幸身故，妻子可實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)家庭目標(biāo)，一次性償還貸款，并能夠支付5萬元喪葬費(fèi)用，且未來10年內(nèi)生活水平保持不變，假設(shè)支出增長(zhǎng)率和貼現(xiàn)率均為5%，根據(jù)遺屬需要法進(jìn)行測(cè)算，李先生當(dāng)前應(yīng)有的壽險(xiǎn)保額為（）。（答案取最接近值）A、240B、245C、260D、270萬元萬元萬元萬元答案：B解析：遺屬生活費(fèi)缺口可用計(jì)算器求出（遺屬年支出為家庭總支出12萬剔除李先生6萬支出后剩余的6萬元）保額=遺屬生活費(fèi)缺口（60）+子女教育金（15）+緊急備用金（5）+旅游資金（其他目標(biāo)10）+貸款余額（200）+喪葬費(fèi)（5）-生息資產(chǎn)變現(xiàn)值（50）=245萬元。2.2019年2月25日王先生以3元/股的價(jià)格購(gòu)買了1萬股境內(nèi)某上市公司的股票，3月10日該公司進(jìn)行利潤(rùn)分配，分紅0.6元/股，3月20日王先生以3.25元/股的價(jià)格賣出了4,000股，4月1日王先生以3.5元/股的價(jià)格賣出了6,000股。忽略手續(xù)費(fèi)和傭金，王先生就上述收入共應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）。A、840元B、1,200元C、600元D、350元答案：A解析：個(gè)人買賣境內(nèi)上市公司股票免稅，股息、紅利所得按照持有時(shí)間適用差異化征稅政策。王先生持有的4,000股股票在3月20日賣出，持有時(shí)間不到一個(gè)月，無優(yōu)惠，分紅全額計(jì)稅：4,000×0.6×20%=480（元）；其余6,000股股票在4月1日賣出，持有時(shí)間在一個(gè)月到一年之間，其股息、紅利所得的50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額：6,000×0.6×50%×20%=360（元）。合計(jì)480+360=840（元）。3.某期限為5年的附息債券，票面利息為7.5%，按年付息，面值為100元，價(jià)格為100元。如果息票再投資利率為6.7%，持有該債券到期的持有期復(fù)利收益率為（）。（答案取最接近值）A、7.40%B、6.67%C、6.94%D、7.12%答案：A解析：本題考查持有期復(fù)利收益率的計(jì)算。先算出投資該債券息票及息票再投資收益：n=5,i=6.7%,PMT=-7.5,PV=0→FV=42.87,因此5年后收回142.87元。100×(1+R)5=142.87，解得R=7.40%。4.孟女士的兒子準(zhǔn)備10年后在國(guó)內(nèi)上大學(xué)，學(xué)制4年，目前大學(xué)一年學(xué)費(fèi)為2萬元，大學(xué)畢業(yè)后繼續(xù)出國(guó)留學(xué)，學(xué)制2年，目前出國(guó)留學(xué)一年的學(xué)費(fèi)為20萬元人民幣。假設(shè)學(xué)費(fèi)為每年年初支付，就讀前國(guó)內(nèi)外學(xué)費(fèi)的年成長(zhǎng)率均為4.6%，就讀期間學(xué)費(fèi)不增長(zhǎng)，孟女士的年投資報(bào)酬率為8%，為達(dá)成兒子的教育金目標(biāo)，孟女士目前至少應(yīng)一次性投入()。（答案取最接近值）A、29.81萬元B、28.78萬元C、27.82萬元D、26.90萬元答案：A解析：學(xué)費(fèi)是每年年初支付，孟女士的兒子準(zhǔn)備10年后在國(guó)內(nèi)上大學(xué)，先計(jì)算孟女士?jī)鹤痈髂陮W(xué)費(fèi)在上學(xué)時(shí)點(diǎn)分別為：大學(xué)學(xué)費(fèi)CF2=2×（1+4.6%）^10=3.1358萬元，且就讀期間學(xué)費(fèi)不增長(zhǎng)。出國(guó)留學(xué)學(xué)費(fèi)CF3=20×（1+4.6%）^14=37.5382萬元，且同樣第二年不變。之后在現(xiàn)金流計(jì)算器輸入CF0=0，CF1=0，N=9；CF2=3.1358，N=4；CF3=37.5382，N=2，貼現(xiàn)率=8%，得到凈現(xiàn)值=29.8096萬元，答案選A,計(jì)算如下：5.已知某家庭某月總儲(chǔ)蓄為7,000元，總儲(chǔ)蓄率為35%，自由儲(chǔ)蓄率為19%，則該家庭當(dāng)月的固定用途儲(chǔ)蓄為（）。A、3,200元B、1,120元C、3,800元D、5,670元答案：A解析：儲(chǔ)蓄率=儲(chǔ)蓄÷總收入=35%，已知當(dāng)月總儲(chǔ)蓄為7,000元，則總收入=總儲(chǔ)蓄7,000÷總儲(chǔ)蓄率35%=20,000元。自由儲(chǔ)蓄率=（總儲(chǔ)蓄-固定用途儲(chǔ)蓄）÷總收入=19%，即（總儲(chǔ)蓄7,000-固定用途儲(chǔ)蓄）÷總收入20,000=19%，計(jì)算得到固定用途儲(chǔ)蓄=3,200元。答案選A。6.關(guān)于等額本金和等額本息兩種還款方式，下列說法中正確的是（）。A、其他條件相同，等額本息還款方式下償還的利息總額低于等額本金還款方式下的利息總額B、其他條件相同，等額本金還款方式下的有效年利率低于等額本息還款方式下的有效年利率C、等額本金還款方式與等額本息還款方式下最后一期的還款額均全部為本金，沒有利息D、其他條件相同，等額本息還款方式與等額本金還款方式下第一期償還的利息額相等答案：D解析：A選項(xiàng)，其他條件相同，等額本息還款方式下償還的利息總額大于等額本金還款方式下的利息總額。B選項(xiàng)，其他條件相同，等額本金還款方式下的有效年利率等于等額本息還款方式下的有效年利率。C選項(xiàng)，等額本金還款方式與等額本息還款方式下最后一期的還款額包括本金和利息。D選項(xiàng)正確。選擇答案D。7.投資者張先生打算投資于某只股票，由歷史經(jīng)驗(yàn)得到該股票與股市表現(xiàn)的關(guān)系如下，則張先生認(rèn)為該股票的預(yù)期收益率為（）。A、13.5%B、12.3%C、11.6%D、14.2%答案：C解析：E(R)=0.5×20%+0.3×10%+0.2×（-7%）=11.6%。8.趙某22歲大專畢業(yè)后在某大酒店做廚師，后遭遇高端餐飲不景氣，趙某工作2年后因酒店停業(yè)而失業(yè)，領(lǐng)取了3個(gè)月失業(yè)保險(xiǎn)金后到朋友介紹的壽司店工作。趙某工作期間均按時(shí)繳納社保，工作12年后又由于壽司店被檢查出食品安全問題而失業(yè)，若趙某已辦理失業(yè)登記，則他本次失業(yè)后最多可以領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金（）。A、33個(gè)月B、24個(gè)月C、21個(gè)月D、9個(gè)月答案：B解析：工作2年，失業(yè)后可以領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金12個(gè)月，已經(jīng)領(lǐng)取3個(gè)月，還剩余9個(gè)月。重新就業(yè)后，再次失業(yè)的，繳費(fèi)時(shí)間重新計(jì)算，領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的期限與前次失業(yè)應(yīng)當(dāng)領(lǐng)取而尚未領(lǐng)取的失業(yè)保險(xiǎn)金的期限合并計(jì)算，最長(zhǎng)不超過二十四個(gè)月。重新就業(yè)12年后可以領(lǐng)取24個(gè)月，合并計(jì)算后，最多領(lǐng)取24個(gè)月。9.理財(cái)師小張的三位客戶甲、乙、丙中，甲的風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度最高，丙的風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度最低。三位客戶都可以以無風(fēng)險(xiǎn)利率借貸資金，小張利用一年期國(guó)庫(kù)券（視為無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)）與滬深300指數(shù)基金（視為市場(chǎng)組合）為三位客戶分別構(gòu)造了與他們風(fēng)險(xiǎn)偏好相適應(yīng)的有效投資組合。客戶乙的投資組合是將自有資金全部投資于滬深300指數(shù)基金，且沒有借貸資金。下列說法正確的是（）。A、甲在一年期國(guó)庫(kù)券上的投資比例最小B、甲借入了資金投資滬深300指數(shù)基金C、為丙構(gòu)造投資組合時(shí)未借入資金D、丙在滬深300指數(shù)基金上的投資比例最大答案：D解析：三位客戶的組合均是通過市場(chǎng)組合跟無風(fēng)資產(chǎn)構(gòu)造的有效組合，因此他們的組合都在資本市場(chǎng)線上?？蛻粢覍⒆杂匈Y金全部投資于市場(chǎng)組合當(dāng)中，且沒有借貸資金，相當(dāng)于圖中資本市場(chǎng)線上的M點(diǎn)，甲的風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度最高，因此甲在乙的左下方選擇，其配置在無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)上的比例最高，因此在Rf和M點(diǎn)之間，A選項(xiàng)錯(cuò)誤；丙的風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度最低，因此在M點(diǎn)的右上方選擇，除了自有資金投入到滬深300指數(shù)基金，還以無風(fēng)險(xiǎn)利率借入資金投入到該指數(shù)基金，B、C選項(xiàng)錯(cuò)誤。答案為D。10.2013年2月1日，李先生為自己投保了一份20年期交保費(fèi)的終身壽險(xiǎn)，規(guī)定交費(fèi)日為每年1月31日。保單生效后，李先生一直按時(shí)交納保費(fèi)。但2020年年初，李先生因工作繁忙忘記交納保費(fèi)，保險(xiǎn)公司也未進(jìn)行催繳。3月12日，李先生感染肺炎身故，事后保單受益人向保險(xiǎn)公司索賠。保險(xiǎn)公司應(yīng)給出的處理方式是（）。A、因李先生未及時(shí)交納保費(fèi)，保險(xiǎn)公司可以解除合同，不承擔(dān)賠償責(zé)任B、因保險(xiǎn)合同效力已經(jīng)中止，中止期間發(fā)生的保險(xiǎn)事故保險(xiǎn)公司不承擔(dān)賠償責(zé)任C、因保險(xiǎn)合同依然有效，故保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)給付保險(xiǎn)金，但可從合同約定的保險(xiǎn)金額中扣除當(dāng)期保費(fèi)D、因李先生未按合同規(guī)定期限及時(shí)交費(fèi)，故保險(xiǎn)公司可按照其違約程度適當(dāng)減少賠償金額答案：C解析：保險(xiǎn)公司未催告的情況下，寬限期為60天，從應(yīng)交未交保費(fèi)之日起算，即從2020年1月31日起算，到3月12日在寬限期之內(nèi)。寬限期保單有效，給付保險(xiǎn)金額時(shí)需扣除欠交的續(xù)期保費(fèi)，C選項(xiàng)正確。11.投資者劉先生于2021年末以10元/股的價(jià)格購(gòu)買100手Y股票，2022年末獲得分紅后以11元/股的價(jià)格售出50手Y股票，2023年末獲得分紅后以13元/股的價(jià)格售出剩余50手Y股票，期間Y股票的分紅如下表所示。劉先生持有Y股票兩年的金額加權(quán)收益率為（）。（答案取最接近值）A、16.62%B、14.88%C、15.45%D、14.63%答案：B解析：一手包含100股股票，100手股票即代表100×100=10,000股，50手代表50×100=5,000股，在現(xiàn)金流計(jì)算器中輸入：CF0=-10×10,000=-100,000；CF1=0.2×10,000+11×5,000=57,000,N1=1；CF2=0.3×5,000+13×5,000=66,500，N2=1；求得IRR=14.88%。12.股票是股份公司為籌集資金而發(fā)行給股東作為持股憑證，并享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理層等權(quán)利的憑證。下列相關(guān)說法中錯(cuò)誤的是（）。A、股票是一種沒有期限的長(zhǎng)期投資工具，只要公司存在，不能退股。因此以股票籌集資金具有穩(wěn)定性B、股票投資具有風(fēng)險(xiǎn)性，股價(jià)除了受制于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況之外，還受經(jīng)濟(jì)的、政治的、社會(huì)的甚至人為的等諸多因素的影響C、股票可以在二級(jí)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓，也可以繼承、贈(zèng)與、質(zhì)押，是一種流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)D、在公司解散、破產(chǎn)清算時(shí)，股東對(duì)公司剩余資產(chǎn)的分配權(quán)優(yōu)先于債權(quán)人答案：D解析：在公司解散、破產(chǎn)清算時(shí)，債權(quán)人對(duì)公司剩余資產(chǎn)的分配權(quán)優(yōu)先于股東。13.周先生夫婦均35歲，女兒剛滿6歲。周先生今年年稅后收入20萬元，妻子今年年稅后收入5萬元。家庭除償還貸款外的年支出為12萬元，其中周先生和妻子各4萬元，其余為公共支出。家庭現(xiàn)有銀行存款30萬元，股票市值20萬元，自住房貸款余額80萬元，短期消費(fèi)信貸欠款5萬元。周先生希望為女兒準(zhǔn)備現(xiàn)值60萬元的教育金。假設(shè)貼現(xiàn)率為4%，收入、支出增長(zhǎng)率均為3%，資產(chǎn)變現(xiàn)率為100%。周先生希望若自己不幸身故，妻子可實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)家庭目標(biāo)并能一次性償還貸款，且遺屬未來10年內(nèi)生活水平保持不變，喪葬費(fèi)用2萬元，6個(gè)月的家庭生活支出（不考慮被保險(xiǎn)人）作為緊急預(yù)備金。根據(jù)遺屬需要法進(jìn)行測(cè)算，周先生目前應(yīng)有的壽險(xiǎn)保額為（）。（答案取最接近值）A、106萬元B、132萬元C、146萬元D、172萬元答案：B解析：遺屬的需求：①自住房貸款余額80萬元；②短期消費(fèi)信貸欠款5萬元；③子女教育金現(xiàn)值60萬元；④每年12-4=8萬元的支出，持續(xù)10年，支出增長(zhǎng)率3%[PV(n=10,i=4%,PMT=-8,FV=0,g=3%,期初年金)=76.63萬元]；⑤緊急預(yù)備金(12-4)÷2=4萬元；⑥喪葬費(fèi)用2萬元?？蹨p供給：①妻子的收入每年5萬，收入增長(zhǎng)率3%；-PV(n=10,i=4%,PMT=5,FV=0,g=3%,期末年金)=46.05萬元②家庭生息資產(chǎn)變現(xiàn)值：30+20=50萬元。根據(jù)遺屬需要法計(jì)算的壽險(xiǎn)保額為：80+5+60+76.63+4+2-46.05-50=131.58萬元。14.宋先生在辦理退休手續(xù)后，發(fā)現(xiàn)住房公積金個(gè)人賬戶有剩余儲(chǔ)存額89,000元。根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定，宋先生可以將這筆資金（）。A、轉(zhuǎn)入企業(yè)年金個(gè)人賬戶B、轉(zhuǎn)入國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶C、轉(zhuǎn)入其繼承人的住房公積金個(gè)人賬戶D、即時(shí)辦理提款答案：D解析：未有相關(guān)政策可將住房公積金個(gè)人賬戶余額轉(zhuǎn)入其他形式的個(gè)人賬戶中，A和B錯(cuò)誤；當(dāng)職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈(zèng)人可提取其住房公積金賬戶中的余額，C錯(cuò)誤；對(duì)于離休、退休的職工可提取其住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額，所以答案選D。15.王先生年初用借入貸款與自有資金50萬元一起投資購(gòu)買價(jià)值150萬元的房產(chǎn)，預(yù)計(jì)明年年初賣出房產(chǎn)，貸款年利率為8%，賣房時(shí)一并償還貸款本息，賣房時(shí)相關(guān)稅費(fèi)為房?jī)r(jià)的15%，則明年房產(chǎn)售價(jià)為（）才能使得王先生這一年的凈值報(bào)酬率達(dá)到20%。（答案取最接近值）A、197.65萬元B、207.65萬元C、217.65萬元D、187.65萬元答案：A解析：根據(jù)題意可知：總資產(chǎn)=150(萬元)，借入金額=150-50=100(萬元)。凈值報(bào)酬率=（當(dāng)期收益-利息支出）/自有資金，代入數(shù)據(jù)：20%=(售價(jià)×(1-15%)-150-100×8%)/50，解得售價(jià)=197.65萬元。16.下列對(duì)于法人分類的說法中正確的是（）。①有限責(zé)任公司屬于營(yíng)利法人②村民委員會(huì)屬于特別法人③中國(guó)紅十字基金會(huì)屬于特別法人④個(gè)人獨(dú)資企業(yè)屬于營(yíng)利法人A、①、②B、③、④C、①、③D、②、④答案：A解析：有限責(zé)任公司屬于營(yíng)利法人，①正確。村民委員會(huì)是基層群眾性自治組織法人，屬于特別法人，②正確。中國(guó)紅十字會(huì)屬于非營(yíng)利法人，③錯(cuò)誤。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不具有法人資格，屬于非法人組織，④錯(cuò)誤。①、②正確，答案選A。17.小江剛從大學(xué)畢業(yè)，打算先工作5年，有了工作經(jīng)驗(yàn)后出國(guó)留學(xué)攻讀MBA課程，共學(xué)習(xí)3年。目前國(guó)外MBA的學(xué)費(fèi)是一年56萬元，學(xué)費(fèi)年成長(zhǎng)率為5%。小江目前有120萬元積蓄可用于準(zhǔn)備留學(xué)教育金，若小江的年投資報(bào)酬率為10%，為在出國(guó)留學(xué)時(shí)達(dá)成教育金準(zhǔn)備目標(biāo)，從今年起，小江每年末至少還需投入（）。（答案取最接近值）A、2.3萬元B、2.1萬元C、1.9萬元D、1.7萬元答案：C解析：首先計(jì)算出國(guó)留學(xué)學(xué)費(fèi)在留學(xué)當(dāng)年價(jià)格=56×（1+5%）^5=71.4718萬元。之后通過貨幣時(shí)間價(jià)值計(jì)算器輸入：n=3，i=10%，PMT=-71.4718，g=5%，期初年金，得到MBA學(xué)費(fèi)在出國(guó)時(shí)一共需要PV=204.8169萬元，計(jì)算如下：再通過貨幣時(shí)間價(jià)值計(jì)算器輸入：n=5，i=10%，PV=-120，F(xiàn)V=204.8169，期末年金，計(jì)算得到PMT=-1.8928萬元，計(jì)算如下：小江每年末至少還需投入1.9萬元，答案選C。18.市場(chǎng)上有兩只債券，具體信息如下表所示。如果這兩只債券的到期收益率在未來10年都保持不變，哪只債券的價(jià)格會(huì)隨著時(shí)間推移而下降？()A、債券XB、債券YC、債券X和YD、無法判斷答案：B解析：到期收益率不變時(shí)，溢價(jià)債券的價(jià)格會(huì)隨著時(shí)間推移而下降。息票率大于到期收益率時(shí)，債券處于溢價(jià)狀態(tài)。19.小李本年度每月凈現(xiàn)金收入保持不變，今年初申請(qǐng)房貸并且以按月等額本金方式還款，此外再無其他貸款。隨著還款時(shí)間的推進(jìn)，小李的貸款安全比率（）。A、逐漸下降B、逐漸上升C、保持不變D、無法判斷答案：A解析：按月等額本金還款，每月所還本金相同，但每月所還利息逐漸減少，還款總額逐漸減少，每月償債現(xiàn)金流量逐漸減少。因?yàn)橘J款安全比率=每月償債現(xiàn)金流量/每月凈現(xiàn)金收入，所以小李的貸款安全比率逐漸下降。20.張先生有一筆1萬元存款即將到期，想續(xù)存五年，現(xiàn)行一年期銀行定期存款利率為2.65%，五年期銀行定期存款年利率為4.75%，按年單利計(jì)息。張先生可采取定存一年到期后本利和自動(dòng)轉(zhuǎn)存四次，或者定存五年。若采取定存五年，則所獲得的利息比定存一年自動(dòng)轉(zhuǎn)存四次（）。（答案取最接近值）A、少B、多C、多D、少1,129元1,129元978元978元答案：C解析：方案一：定期存款，以單利計(jì)算，五年后可獲得本息和1×(1+4.75%×5)=1.2375。方案二：定存一年到期后本利和自動(dòng)轉(zhuǎn)存四次，說明以復(fù)利計(jì)算，五年后可獲得本息和1×(1+2.65%)5=1.1397。方案一1.2375-方案二1.1397=0.0978。故選擇C項(xiàng)。21.目前日元對(duì)美元的均衡匯率為1美元=107.18日元。日元的一年期存款利率為0.10%，美元的一年期存款利率為0.25%，根據(jù)利率平價(jià)理論，1年后日元對(duì)美元的均衡匯率為()。A、1美元=106.62日元B、1美元=106.25日元C、1美元=107.18日元D、1美元=107.02日元答案：D解析：根據(jù)拋補(bǔ)利率平價(jià)，1年后日元對(duì)美元的均衡匯率為F1=（1+r￥)/（1+r$）×S0=（1+0.1%）/（1+0.25%）×107.18=107.02。答案為D。22.某企業(yè)銷售經(jīng)理趙先生2020年1月獲得基本工資9,700元，上年度年終獎(jiǎng)金60,000元，趙先生每月可以享受的專項(xiàng)扣除和專項(xiàng)附加扣除共計(jì)2,000元。如果年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅，那么趙先生2020年1月上述收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅（），應(yīng)繳納個(gè)稅為（）。A、75元3,561元B、81元5,790元C、79元6,015元D、67元3,705元答案：B解析：趙先生1月工資應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（9,700-2,000-5,000）×3%=81元；全年一次性獎(jiǎng)金收入選擇單獨(dú)計(jì)稅的，應(yīng)以除以12后的數(shù)額在月表中查找對(duì)應(yīng)稅率與速算扣除數(shù)，即60,000/12=5,000元，對(duì)應(yīng)稅率10%，速算扣除數(shù)210，因此年終獎(jiǎng)應(yīng)繳納個(gè)人所得稅60,000×10%-210=5,790元；B選項(xiàng)正確。23.年初苗女士貸款67.5萬元投資購(gòu)買了某商鋪，計(jì)劃用于經(jīng)營(yíng)服裝。預(yù)計(jì)該商鋪第一年末稅后利潤(rùn)為8萬元，此后每年增長(zhǎng)6%，若苗女士的融資成本為6%，則至少需持續(xù)經(jīng)營(yíng)該商鋪多長(zhǎng)時(shí)間才能將投資收回？()A、7年B、8年C、9年D、10年答案：C解析：第一步：r=g時(shí)，期末增長(zhǎng)型年金的現(xiàn)值公式為PV=n×C/(1+r)，此題r=g，且年末獲得稅后利潤(rùn)，因此稅后利潤(rùn)的PV=8×n/(1+6%)，第二步，收回投資，即稅后利潤(rùn)的PV=投資PV。8×n/(1+6%)=67.5，可求n=8.94年。至少需持續(xù)經(jīng)營(yíng)9年才能將投資收回。24.下列關(guān)于信托理財(cái)產(chǎn)品的特點(diǎn)和代表性產(chǎn)品的說法中，錯(cuò)誤的是（）。A、一般架構(gòu)的信托理財(cái)產(chǎn)品中，信托公司成為信托資產(chǎn)的受托人，并可以直接決策如何進(jìn)行資產(chǎn)配置B、結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)的信托理財(cái)產(chǎn)品中，對(duì)優(yōu)先級(jí)份額認(rèn)購(gòu)者提供保本保收益安排，而對(duì)劣后級(jí)投資者不承諾保本保收益C、信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立性，不受當(dāng)事人（委托人、受托人和受益人）財(cái)務(wù)狀況的影響，信托財(cái)產(chǎn)也不能被強(qiáng)制執(zhí)行D、信托產(chǎn)品不承諾保本和投資收益，具有較高的投資風(fēng)險(xiǎn)答案：B解析：分級(jí)資產(chǎn)管理產(chǎn)品不得直接或者間接對(duì)優(yōu)先級(jí)份額認(rèn)購(gòu)者提供保本保收益安排。25.根據(jù)史料記載，中國(guó)全面解放前，上海法租界的不少住戶都踴躍投保房屋火災(zāi)保險(xiǎn)，投保后，保險(xiǎn)公司會(huì)在保戶的大門上裝上鐵質(zhì)的投保銘牌。為了降低火災(zāi)導(dǎo)致的賠付，在政府當(dāng)局沒有組建消防隊(duì)的情況下，各保險(xiǎn)公司聯(lián)合組建了自己的消防隊(duì)，對(duì)那些遭遇火災(zāi)并釘有投保銘牌的保戶進(jìn)行施救和滅火。保險(xiǎn)公司的上述積極施救的做法體現(xiàn)了保險(xiǎn)的何種職能？()A、分散風(fēng)險(xiǎn)B、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償C、資金融通D、風(fēng)險(xiǎn)管理答案：D解析：分散風(fēng)險(xiǎn)是將處在同類風(fēng)險(xiǎn)中的多數(shù)單位和個(gè)人，通過直接或間接的方式集合為一個(gè)整體，根據(jù)危險(xiǎn)發(fā)生的頻率、損失的額度及保險(xiǎn)金額，在危險(xiǎn)發(fā)生之前由各單位及個(gè)人分?jǐn)傄欢ń痤~，形成保險(xiǎn)基金，當(dāng)危險(xiǎn)事故發(fā)生后，以此賠償少數(shù)單位或個(gè)人所遭受的損失。經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償是在集合多數(shù)人分散危險(xiǎn)，共同建立保險(xiǎn)基金的基礎(chǔ)上，對(duì)因危險(xiǎn)事故發(fā)生而遭受損失的少數(shù)成員予以經(jīng)濟(jì)上的補(bǔ)償。保險(xiǎn)企業(yè)為了穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和評(píng)估，看哪些風(fēng)險(xiǎn)可作為承保風(fēng)險(xiǎn)，哪些風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)行時(shí)空上的分散等，通過人為的方式最大限度地預(yù)防事故發(fā)生或控制損失的程度，本題中組建消防隊(duì)進(jìn)行火災(zāi)撲救體現(xiàn)了保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能。26.某投資組合由股票A和債券B組成：該投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差為1%，則股票A和債券B的相關(guān)系數(shù)為（）。A、-1B、-0.5C、0D、1答案：A解析：根據(jù)公式σp2=(w1σ1)2+(w2σ2)2+2w1w2σ1σ2ρ12，分別代入四個(gè)選項(xiàng)，只有當(dāng)相關(guān)系數(shù)為-1時(shí)，組合的標(biāo)準(zhǔn)差=1%，即0.012=(0.25×0.14)2+(0.75×0.06)2-2×0.25×0.75×0.14×0.06符合條件。27.某兩年期免稅債券剛剛以93.24元/份的價(jià)格發(fā)行，每份面值為100元，息票率為8%，每年付息一次。同期的某企業(yè)信用債券（納稅債券）到期收益率為16%，某投資者的邊際稅率為25%，若僅考慮稅后收益率，則該投資者（）。（四舍五入保留兩位小數(shù)進(jìn)行比較）A、應(yīng)投資該免稅B、應(yīng)投資該納稅債券C、投資兩者沒有差別D、無法判斷答案：C解析：該題考查的是稅后收益率的計(jì)算，先算出免稅債的收益率，用金拐棍軟件輸入：n=2,PV=-93.24,PMT=100×8%=8,FV=100→i=12%，收益免稅，即最終的收益率為12%，再算出納稅債券的稅后收益率：16%×(1-25%)=12%，因此若僅考慮稅后收益率，投資免稅債券或納稅債券沒有差別。28.S國(guó)資本市場(chǎng)流動(dòng)性緊缺，該國(guó)央行半年內(nèi)連續(xù)三次下調(diào)存貸款基準(zhǔn)利率。下列相關(guān)說法中正確的是（）。A、該政策屬于擴(kuò)張性貨幣政策，意在抑制社會(huì)總需求B、該政策屬于擴(kuò)張性貨幣政策，意在刺激社會(huì)總需求C、該政策屬于緊縮性貨幣政策，意在抑制社會(huì)總需求D、該政策屬于緊縮性貨幣政策，意在刺激社會(huì)總需求答案：B解析：通過增加貨幣投放，下調(diào)央行基準(zhǔn)利率，從而增加總需求的貨幣政策，被稱為擴(kuò)張性貨幣政策。在總需求不足時(shí)，無論貨幣供給量增速上升，還是利率下降，都將推動(dòng)居民消費(fèi)需求和投資需求的上升。29.孫先生家庭年初時(shí)，以市值計(jì)價(jià)的總資產(chǎn)為32萬元，無負(fù)債。到年末時(shí)，孫先生家庭的自住用房賬面價(jià)值較年初增加12萬元，股票市值比年初下降3萬元。孫先生家庭今年儲(chǔ)蓄5萬元，并且未向其他個(gè)人或機(jī)構(gòu)借款，忽略其他價(jià)值變動(dòng)，孫先生家庭本年末以市值計(jì)價(jià)的總資產(chǎn)價(jià)值為（）。A、32萬元B、50萬元C、46萬元D、34萬元答案：C解析：以市價(jià)計(jì)：期末凈值（？）-期初凈值=當(dāng)期儲(chǔ)蓄+資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng)根據(jù)題意可知，期初凈值=期初資產(chǎn)-期初負(fù)債=32萬元，當(dāng)期儲(chǔ)蓄=5萬元賬面價(jià)值變動(dòng)=12（自住房賬面價(jià)值增加）-3（股票市值下降）=9萬元期末凈值=期初凈值+當(dāng)期儲(chǔ)蓄+資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng)=32+5+9=46萬元根據(jù)公式：期末總資產(chǎn)=期末凈值+期末負(fù)債，由于本年度未向其他個(gè)人或機(jī)構(gòu)借款，因此期末負(fù)債為0，期末總資產(chǎn)為46萬元。30.馬先生貸款五成購(gòu)買了一套總價(jià)100萬元的房產(chǎn)，貸款年利率為6%，期限為20年，按年等額本息償還。購(gòu)房5年后馬先生以140萬元的價(jià)格出售該房并償清剩余貸款，忽略房產(chǎn)交易相關(guān)稅費(fèi)及持有期間的維護(hù)成本和機(jī)會(huì)收入，馬先生投資該房產(chǎn)的年報(bào)酬率為()。（答案取最接近值）A、5.22%B、4.87%C、6.98%D、7.65%答案：D解析：5年期間每年還款額4.3592萬元，5年后剩余貸款本金42.3379：之后用不規(guī)則現(xiàn)金流計(jì)算器IRR：請(qǐng)根據(jù)以下信息，回答第111-112題小周現(xiàn)在面臨租房還是購(gòu)房的選擇。如果租房，每年初交納房租24,000元、押金6,000元，押金隨首年房租一起交納，并于租約期滿時(shí)返還；如果購(gòu)房，房屋面積為100平米，總價(jià)為150萬元，自備首付款45萬元，小周可申請(qǐng)105萬元的商業(yè)貸款，償還期限為20年，房貸年利率為7%，按年等額本息還款。房屋每年末的維護(hù)成本為9,500元，押金與首付款的機(jī)會(huì)成本率均為3%。31.小明今年繳納終身壽險(xiǎn)保費(fèi)3萬元（其中自然保費(fèi)1.2萬元），繳納意外傷害險(xiǎn)保費(fèi)3,000元，此外再無其他保險(xiǎn)費(fèi)用。小明今年的保障型保費(fèi)支出為（）。A、0.3萬元B、1.5萬元C、1.8萬元D、3.3萬元答案：B解析：終身壽險(xiǎn)兼有保障性和儲(chǔ)蓄性，每年保費(fèi)中自然保費(fèi)1.2萬元屬于保障型保費(fèi)支出，超過自然保費(fèi)的部分（3-1.2=1.8萬元）為固定用途儲(chǔ)蓄。意外傷害險(xiǎn)保費(fèi)3,000元屬于保障型保費(fèi)支出。所以小明今年的保障型保費(fèi)支出為1.2+0.3=1.5萬元，答案選B。32.繼續(xù)教育和再認(rèn)證是CFP認(rèn)證體系的一大特色，它能夠持續(xù)提高持證人的專業(yè)水平、增強(qiáng)持證人的執(zhí)業(yè)能力。關(guān)于AFP持證人的繼續(xù)教育和再認(rèn)證，下列說法中錯(cuò)誤的是()。A、AFP證書的有效期為兩年，持證人每?jī)赡晷柙僬J(rèn)證一次，若持證人在有效期內(nèi)沒有提交再認(rèn)證申請(qǐng)，其證書將自動(dòng)失效B、在每個(gè)證書有效期內(nèi)，AFP持證人應(yīng)完成30個(gè)繼續(xù)教育學(xué)時(shí)的必修和選修課程學(xué)習(xí)，其中必修課程不少于2個(gè)學(xué)時(shí)C、現(xiàn)代國(guó)際認(rèn)可的繼續(xù)教育形式多種多樣，參加理財(cái)相關(guān)專業(yè)的在職學(xué)歷或?qū)W位教育屬于其認(rèn)可的繼續(xù)教育形式D、AFP證書一旦失效超過兩年，就無法再恢復(fù)有效性，持證人需重新滿足FPSB.規(guī)定的“4E”要求才能獲得一份新證書答案：D解析：A、B、C正確。D選項(xiàng)：證書失效兩年以上五年（含五年）以下的，如滿足以下條件，可以恢復(fù)其證書的有效性：提交恢復(fù)CFP系列證書有效性的申請(qǐng)；AFP持證人、EFP持證人需重新參加并通過相應(yīng)認(rèn)證考試，CFP持證人需重新參加并通過《綜合案例分析》科目的認(rèn)證考試，CPB持證人需重新參加科目一（CPB專業(yè)知識(shí)考核）的認(rèn)證考試；補(bǔ)足失效期間按照《CFP系列認(rèn)證持證人繼續(xù)教育管理辦法》規(guī)定應(yīng)完成而未完成的繼續(xù)教育學(xué)時(shí)；承諾遵守FPSB和現(xiàn)代國(guó)際頒布的相關(guān)規(guī)定；繳納包括證書失效期間的認(rèn)證費(fèi)；繳納恢復(fù)認(rèn)證手續(xù)費(fèi)。證書失效五年以上的，必須重新滿足FPSB規(guī)定的“4E”要求方可進(jìn)行認(rèn)證，而非兩年。33.李先生家的熱水器已使用多年，在一次淋浴過程中，熱水器發(fā)生爆炸，造成李先生重傷。在此次事件中，風(fēng)險(xiǎn)因素是（）。A、熱水器發(fā)生爆炸B、李先生重傷C、李先生使用熱水器進(jìn)行淋浴D、熱水器已使用多年答案：D解析：純粹風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生過程為風(fēng)險(xiǎn)暴露→風(fēng)險(xiǎn)因素→風(fēng)險(xiǎn)事故→損失。其中風(fēng)險(xiǎn)暴露是有遭受損失的可能性，所以李先生使用熱水器進(jìn)行淋?。–）是風(fēng)險(xiǎn)暴露；風(fēng)險(xiǎn)因素是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生與否或損失大小有影響的各種條件或因素，因?yàn)槔钕壬覠崴饕咽褂枚嗄?，年久失修，容易發(fā)生危險(xiǎn)，所以熱水器已使用多年（D）是風(fēng)險(xiǎn)因素。熱水器發(fā)生爆炸（A）是風(fēng)險(xiǎn)事故，李先生重傷（B）是損失。34.何女士在老家以60萬元的價(jià)格全款購(gòu)買了一套商鋪，她花費(fèi)7萬元簡(jiǎn)單裝修后隨即出租，每年初可獲得3.3萬元的租金收入。若商鋪價(jià)格年增長(zhǎng)率為7.5%，出租10年后，何女士以市價(jià)出售商鋪，忽略相關(guān)稅費(fèi)，她投資該商鋪的年報(bào)酬率為（）。（答案取最接近值）A、10.18%B、12.17%C、10.60%D、11.75%答案：C解析：使用現(xiàn)金流計(jì)算器，輸入各期現(xiàn)金流：CF0=-60（全款買商鋪）-7（裝修）+3.3（第一年年初租金收入）=-63.7CF1=3.3（第二年到第十年年初租金）N1=9CF2=60?（1+7.5%）^10=123.6619（十年后商鋪市價(jià)）N2=135.已知無風(fēng)險(xiǎn)收益率為2%，資產(chǎn)A的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為9%，標(biāo)準(zhǔn)差為15%，那么資產(chǎn)A的夏普比率為（）。A、0.47B、0.60C、0.73D、0.82答案：B解析：夏普比率=（A收益率-無風(fēng)險(xiǎn)收益率）/A標(biāo)準(zhǔn)差=A風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)/A標(biāo)準(zhǔn)差=9%/15%=0.6。36.李四與王五婚后育有小明和小紅兩個(gè)子女。2018年，李四以自己為被保險(xiǎn)人投保了一份保額50萬元的終身壽險(xiǎn)，受益人為小明、小紅，未指定受益份額。2019年，李四以自己為被保險(xiǎn)人投保了一份10年期保額200萬元的意外傷害死亡傷殘保險(xiǎn)，第一順位受益人為王五、小明，未指定受益份額，第二順位受益人為小紅。2020年，李四、小明在外出途中遭遇車禍，小明當(dāng)場(chǎng)死亡，李四在送往醫(yī)院途中死亡，請(qǐng)問小紅共可以獲得多少保險(xiǎn)金？()A、50萬元B、200萬元C、150萬元D、250萬元答案：A解析：保額50萬元的終身壽險(xiǎn)，小明死亡后只有小紅一個(gè)受益人，可以全額獲得50萬元的保險(xiǎn)賠付。意外傷害保險(xiǎn)第一順位受益人為王五、小明，小明死亡后王五獲得全部保險(xiǎn)賠付。因此小紅共獲得50萬元保險(xiǎn)金，A選項(xiàng)正確。37.2019年趙先生開始經(jīng)營(yíng)一家小商店，為個(gè)體工商戶，年收入為30萬元并保持不變。趙先生2019年初滿25歲，預(yù)計(jì)60歲退休。趙先生從2019年開始按照靈活就業(yè)人員參加國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，年末一次性繳納當(dāng)年應(yīng)繳的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，月繳費(fèi)基數(shù)為5,000元并保持不變，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的年均投資收益率為4%，若趙先生的月平均繳費(fèi)工資指數(shù)為1，退休前一年月社平工資為5,000元，則趙先生年滿60歲退休時(shí)第一個(gè)月可以領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金為（）。（答案取最接近值）A、4,293.39元B、5,179.25元C、6,825.73元D、8,108.47元答案：A解析：本題考查了對(duì)養(yǎng)老金支付公式的理解和計(jì)算。趙先生的年繳費(fèi)基數(shù)為5,000×12=60,000，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金積累額：n=35，i=4%，PMT=-（60,000×8%）=-4,800，期末年金，F(xiàn)V=353,530.68。根據(jù)38號(hào)文養(yǎng)老金計(jì)發(fā)公式，趙先生退休時(shí)第一個(gè)月可領(lǐng)取的國(guó)家基本養(yǎng)老金金額為（5,000+5,000×1）/2×35%+353,530.68/139=4,293.39，因此答案選A。38.劉警官為自己投保了一份終身壽險(xiǎn)。保單生效后，劉警官在一次抓捕毒販過程中，被毒販開槍打中了手臂，持續(xù)追捕過程中又體力透支，后在與毒販搏斗時(shí)被毒販推下懸崖死亡。劉警官死亡的近因?yàn)椋ǎ?。A、體力透支B、抓捕毒販C、被毒販開槍打中了手臂D、被毒販推下懸崖答案：B解析：抓捕毒販→被開槍打中手臂→體力透支→被推下懸崖→死亡，連續(xù)發(fā)生的事件前后有必然的因果關(guān)系，因此最初的事件抓捕毒販為近因。39.林先生是某證券公司客戶經(jīng)理，取得CFP證書后，建立了一個(gè)證券投資微信交流群，經(jīng)常向群成員推薦有一定估值優(yōu)勢(shì)的股票，并宣稱自己有10多年股票投資經(jīng)驗(yàn)，年化投資報(bào)酬率在30%以上，實(shí)際上林先生去年才開始股票投資。根據(jù)道德準(zhǔn)則和專業(yè)責(zé)任要求，林先生的以上行為違反了（）。A、專業(yè)勝任原則B、專業(yè)精神原則C、正直誠(chéng)信原則D、客觀公正原則答案：C解析：《金融理財(cái)師道德準(zhǔn)則和專業(yè)責(zé)任》正直誠(chéng)信原則要求：理財(cái)師誠(chéng)實(shí)、坦誠(chéng)地處理所有專業(yè)事務(wù)。允許有合理的意見分歧，但是不應(yīng)有欺騙或違背原則的行為。持證人林先生夸大自己的投資經(jīng)驗(yàn)，不實(shí)事求是，違背了正直誠(chéng)信的原則。40.根據(jù)期權(quán)賦予買方對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)的買賣權(quán)的不同，可以將期權(quán)劃分為（）。A、商品期權(quán)和金融期權(quán)B、看漲期權(quán)和看跌期權(quán)C、利率期權(quán)和外匯期權(quán)D、歐式期權(quán)和美式期權(quán)答案：B解析：根據(jù)期權(quán)買方對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利不同劃分為看漲期權(quán)（買權(quán)）和看跌期權(quán)（賣權(quán)）。A選項(xiàng)是根據(jù)標(biāo)的資產(chǎn)的種類劃分的，D是根據(jù)行權(quán)時(shí)限劃分的。C是兩種具體的金融期權(quán)。41.鄭女士當(dāng)前一次性投入5萬元至某投資賬戶，并且從現(xiàn)在起每月底投入1,500元至該賬戶，5年后該賬戶余額達(dá)到18萬元。若鄭女士每期投入額和該賬戶的報(bào)酬率保持不變，則從當(dāng)前算起，鄭女士的投資賬戶在（）后的余額可達(dá)到40萬元。A、99個(gè)月B、109個(gè)月C、129個(gè)月D、119個(gè)月答案：C解析：第一步：計(jì)算鄭女士的投資收益率，得月利率為0.6061%第二步：計(jì)算多長(zhǎng)時(shí)間可以達(dá)到40萬，得129個(gè)月42.溫先生從工作開始就參加了住房公積金計(jì)劃，工作30年后退休。溫先生每年繳納住房公積金2.5萬元，企業(yè)對(duì)等供款，住房公積金個(gè)人賬戶的年投資報(bào)酬率為2.5%?，F(xiàn)有兩種方案進(jìn)行比較，一是住房公積金儲(chǔ)蓄至退休用于養(yǎng)老；二是從工作開始申請(qǐng)住房公積金貸款買房，假設(shè)不需要首付，住房公積金年貸款利率為5.5%，按年等額本息還款，貸款期限30年，之后每年可用住房公積金繳費(fèi)償還貸款，在退休的時(shí)候?qū)⒎慨a(chǎn)出售，所得資金用于退休養(yǎng)老。忽略其他相關(guān)稅費(fèi)的影響，溫先生若希望購(gòu)房的策略優(yōu)于儲(chǔ)蓄，則房?jī)r(jià)年增長(zhǎng)率至少為（）。（答案取最接近值）A、2.56%B、2.96%C、3.36%D、3.75%答案：D解析：到退休時(shí)點(diǎn)住房公積金儲(chǔ)蓄的積累額：期末年金，n=30，I=2.5%，PMT=-5，F(xiàn)V=219.5135?？墒褂霉e金貸款購(gòu)房的金額：期末年金，n=30，I=5.5%，PMT=-5，PV=72.6687。當(dāng)以72.67萬購(gòu)買的房子，在退休時(shí)點(diǎn)增值為219.51萬元時(shí)，儲(chǔ)蓄和購(gòu)房對(duì)于溫先生是一樣的，那么此時(shí)需要達(dá)到的房?jī)r(jià)增長(zhǎng)率為：72.6687×(1+i)30=219.5135，i=3.75%。43.王先生有一筆100萬美元的負(fù)債一年后到期，目前匯率為1美元=7.0862元人民幣，預(yù)計(jì)該匯率1年后將下降至1美元=6.9782元人民幣。王先生目前恰好有100萬美元，已知當(dāng)前人民幣1年期存款利率為1.5%，美元1年期存款利率為0.5%，則以下哪種還款方式可以使王先生以人民幣計(jì)算的還款成本最低？（）（不考慮交易費(fèi)用）A、將100萬美元存美元一年定期存款，到期償還100萬美元B、將100萬美元兌換成人民幣存人民幣一年定期存款，到期時(shí)再兌換為美元并償還100萬美元C、現(xiàn)在提前償還100萬美元D、將100萬美元兌換為人民幣，持有一年后再兌換為美元并償還100萬美元答案：B解析：（1）100萬美元存款，到期償還后剩余部分為0.5萬美元。（2）換成人民幣存一年定期存款，到期后可以換100×7.0862×(1+1.5%)/6.9782=103.07萬美元，償還100萬美金后，剩余3.07萬美元。（3）現(xiàn)在提前償還100萬美元，失去了貨幣的時(shí)間價(jià)值，因此一定不是最優(yōu)方案。（4）現(xiàn)在換成人民幣，1年后能換到的美元為100×7.0862/6.9782=101.55萬美元，償還100萬美元后，剩余1.55萬美元。44.根據(jù)現(xiàn)代國(guó)際的相關(guān)規(guī)定，下列對(duì)于CFP認(rèn)證體系的說法，正確的是（）。A、F.P認(rèn)證的最低學(xué)歷要求為大專，CFP認(rèn)證的最低學(xué)歷要求為本科B、擁有經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士學(xué)位的人士可以豁免培訓(xùn)，擁有經(jīng)濟(jì)學(xué)博士學(xué)位的人士可以豁免考試C、只要在金融機(jī)構(gòu)任職，該期間的工作經(jīng)驗(yàn)均為符合認(rèn)證要求的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)D、CF.P證書申請(qǐng)人通過考試后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)向現(xiàn)代國(guó)際提出認(rèn)證申請(qǐng)答案：D解析：《金融理財(cái)師認(rèn)證辦法》工作經(jīng)驗(yàn)時(shí)間的認(rèn)證要求為：A.F.P認(rèn)證：研究生1年，本科2年，大專3年；C.F.P認(rèn)證：研究生2年，本科3年，大專5年；A.F.P/C.F.P認(rèn)證的最低學(xué)歷均為大專。所以A.錯(cuò)誤。在中國(guó)大陸，只有經(jīng)濟(jì)學(xué)或經(jīng)濟(jì)管理類博士可豁免培訓(xùn)直接參加考試。不存在豁免考試的情況。所以B錯(cuò)誤?！督鹑诶碡?cái)師認(rèn)證辦法》要求金融理財(cái)師所從事的行業(yè)、工作崗位和工作時(shí)間要同時(shí)滿足條件，才能進(jìn)行工作經(jīng)驗(yàn)認(rèn)證。只有行業(yè)符合是不夠的。所以C錯(cuò)誤。45.今年6月，龍先生的固定負(fù)擔(dān)為7,800元，占稅前工作收入的65%?！叭U(xiǎn)一金”、個(gè)人所得稅、置裝費(fèi)及交通費(fèi)共占稅前工作收入的23%。龍先生當(dāng)前的收入下降超過()時(shí)，將會(huì)出現(xiàn)收不抵支的情況。（答案取最接近值）A、10.46%B、12.58%C、15.58%D、18.46%答案：C解析：安全邊際率指標(biāo)表示的是當(dāng)收入減少或者固定費(fèi)用增加時(shí)有多大的緩沖空間。因此當(dāng)收入下降幅度超過安全邊際率時(shí)，將會(huì)出現(xiàn)支不抵收的情況。安全邊際率=（稅前工作收入-收支平衡點(diǎn)收入）÷稅前工作收入。稅前工作收入=固定負(fù)擔(dān)7,800元÷65%=12,000元。收支平衡點(diǎn)收入=（固定負(fù)擔(dān)+應(yīng)有儲(chǔ)蓄）÷稅前工作收入凈結(jié)余比率。因題中不涉及應(yīng)有儲(chǔ)蓄，“三險(xiǎn)一金、個(gè)人所得稅、置裝費(fèi)及交通費(fèi)共占稅前工作收入的23%”表達(dá)的含義就是稅前工作收入凈結(jié)余比率為1-23%=77%。所以收支平衡點(diǎn)收入=7,800元÷77%=10,129.87元。安全邊際率=（12,000-10,129.87）÷12,000=15.58%，因此答案選C。46.下列關(guān)于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶資金的描述中，錯(cuò)誤的是（）。A、基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶積累額歸個(gè)人所有B、憑醫(yī)生處方，可以使用個(gè)人賬戶資金在定點(diǎn)藥店購(gòu)買處方藥品C、若參保職工在職期間不幸去世，則其個(gè)人賬戶資金不得繼承D、個(gè)人賬戶資金可用來支付政策范圍內(nèi)的自付費(fèi)用答案：C解析：城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶資金可以攜帶和繼承。47.陳女士申請(qǐng)汽車貸款，貸款期限為2年，貸款名義年利率為6%，按月復(fù)利計(jì)息并按月等額本金還款。若陳女士每月可承擔(dān)的還款本息上限為5,000元，根據(jù)陳女士的還款能力，則陳女士應(yīng)該申請(qǐng)的貸款額度最高為（）。（答案取最接近值）A、11.28萬元B、12.15萬元C、9.77萬元D、10.71萬元答案：D解析：已知每月可承擔(dān)的還本息上限，求貸款最高額度。因是等額本金還款法，則第一個(gè)月的本息最多。因第一個(gè)月的利息=貸款額×6%/12=0.5%×貸款額第一個(gè)月的本金=貸款額/24還款本息上限=0.5萬元=貸款額/24+0.5%×貸款額，可得貸款額=10.71萬元48.小麗2020年1月到5月每月取得稿酬1,700元，小麗從5月取得的稿酬收入中拿出了1,000元通過中國(guó)人口福利基金會(huì)向農(nóng)村希望小學(xué)捐贈(zèng)，則小麗就上述收入在扣除捐贈(zèng)額度后共應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅（）。A、504元B、720元C、752元D、960元答案：A解析：通過非營(yíng)利的社會(huì)團(tuán)體和國(guó)家機(jī)關(guān)，向農(nóng)村義務(wù)教育、公益性青少年活動(dòng)場(chǎng)所、紅十字事業(yè)、福利性/非營(yíng)利性的老年服務(wù)機(jī)構(gòu)捐款的，捐贈(zèng)額可以在稅前全額扣除。小麗1~4月稿酬應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)稅為：(1,700-800)×(1-30%)×20%×4=504元；5月份捐贈(zèng)額1,000元可以在稅前全額扣除，小麗5月稿酬預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=(1,700-800)×(1-30%)-1,000<0，所以5月稿酬預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅為0，前5個(gè)月合計(jì)504元。49.下列關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的表述中正確的是（）。A、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由市級(jí)政府統(tǒng)籌管理B、城鎮(zhèn)企業(yè)職工和靈活就業(yè)人員都屬于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋人群C、社會(huì)統(tǒng)籌賬戶是為確保支付基本養(yǎng)老金而設(shè)立的公共財(cái)務(wù)收支系統(tǒng)D、社會(huì)統(tǒng)籌賬戶財(cái)務(wù)方式是以收定支、現(xiàn)收現(xiàn)付答案：B解析：自2022年1月開始，實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌，A錯(cuò)誤；社會(huì)統(tǒng)籌賬戶是為確保支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金而設(shè)立的公共財(cái)務(wù)收支系統(tǒng)，C錯(cuò)誤；社會(huì)統(tǒng)籌賬戶財(cái)務(wù)方式是以支定收、現(xiàn)收現(xiàn)付，D錯(cuò)誤。50.小王向某銀行申請(qǐng)5年期貸款，該銀行提供以下兩種方案：方案一：第一年利率為4.55%，此后每年上浮0.1個(gè)百分點(diǎn)；方案二：每年利率為4.76%并保持不變。僅以平均利率判斷，請(qǐng)問小王選擇哪種方案更劃算？（）（以加權(quán)幾何方式計(jì)算平均利率）A、選擇方案一更劃算B、選擇方案二更劃算C、兩種方案的平均利率相等D、條件不足，無法判斷答案：A解析：浮動(dòng)利率下五年的平均利率為：[(1+4.55%)(1+4.65%)(1+4.75%)(1+4.85%)(1+4.95%)]1/5-1=4.75%<4.76%，所以選擇方案一更劃算。51.某保險(xiǎn)公司代理人小張推薦自己的朋友王先生為王太太投保了一份分紅保險(xiǎn)，經(jīng)王太太同意受益人指定為王先生。關(guān)于該分紅保險(xiǎn)合同，下列說法正確的是（）。A、保險(xiǎn)公司和王太太是保險(xiǎn)合同當(dāng)事人B、小張可以提取傭金，屬于保險(xiǎn)合同的關(guān)系人C、該保險(xiǎn)合同共有三方當(dāng)事人D、王先生既是合同當(dāng)事人，又是合同關(guān)系人答案：D解析：保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人指合同簽署的雙方，即投保人與保險(xiǎn)人；關(guān)系人指被保險(xiǎn)人和受益人。本題中，保險(xiǎn)公司與王先生分別為保險(xiǎn)人與投保人，為當(dāng)事人；王太太與王先生分別為被保險(xiǎn)人和受益人，為關(guān)系人。D選項(xiàng)正確。52.今年，李先生家庭資產(chǎn)負(fù)債表按市場(chǎng)價(jià)值計(jì)價(jià)的年初凈值為175萬元、年末凈值為200萬元，按成本價(jià)值計(jì)價(jià)的年初凈值為100萬元、年末凈值為121萬元。由此可知，李先生家庭今年的儲(chǔ)蓄為（）。A、25萬元B、4萬元C、21萬元D、14萬元答案：C解析：以成本計(jì)：期末凈值-期初凈值=當(dāng)期儲(chǔ)蓄（？）=121-100=21萬元53.投資工具具有各自的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)收益特征，可以滿足投資者不同的投資目標(biāo)。關(guān)于投資工具的特點(diǎn)，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、現(xiàn)金及其等價(jià)物風(fēng)險(xiǎn)低、流動(dòng)性強(qiáng)，通常用于滿足緊急開銷、日常開支周轉(zhuǎn)的需要B、固定收益證券風(fēng)險(xiǎn)適中、流動(dòng)性較強(qiáng)，通常用于滿足當(dāng)期收入的需要C、股權(quán)類證券風(fēng)險(xiǎn)高、流動(dòng)性較強(qiáng)，通常用于滿足資金積累和資本增值的需要D、基金類投資工具具有集合投資、專家理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)，可以分散系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)答案：D解析：系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是全局的、宏觀的因素，無法分散。54.關(guān)于我國(guó)的債券市場(chǎng)，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、交易所債券市場(chǎng)屬于集中撮合交易的零售市場(chǎng)，實(shí)行凈額結(jié)算B、按照交易場(chǎng)所劃分，債券市場(chǎng)分為場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)與場(chǎng)外交易市場(chǎng)，場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)包括交易所債券市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)C、銀行間債券市場(chǎng)屬于大宗交易市場(chǎng)，實(shí)行雙邊談判、逐筆結(jié)算的交易方式D、商業(yè)銀行柜臺(tái)市場(chǎng)屬于零售市場(chǎng)，參與者通常為個(gè)人投資者和非金融機(jī)構(gòu)答案：B解析：銀行間債券市場(chǎng)是場(chǎng)外市場(chǎng)。55.2019年初錢女士年滿45周歲，年工資收入為15萬元，工資增長(zhǎng)率為5%，預(yù)計(jì)55周歲退休，退休后余壽25年。錢女士預(yù)計(jì)退休后第一年的生活支出約為退休前一年工資的60%，之后隨通脹增長(zhǎng)。如果錢女士退休后第一年基本養(yǎng)老金收入對(duì)退休前一年工資的替代率為40%，之后也隨通脹增長(zhǎng)，通貨膨脹率為4%，個(gè)人年均投資收益率為5%，忽略其他養(yǎng)老金來源，則錢女士在退休時(shí)點(diǎn)的養(yǎng)老金赤字為（）。（工資發(fā)生于期末，養(yǎng)老金和生活支出發(fā)生于期初，答案取最接近值）A、68.87萬元B、109.17萬元C、79.39萬元D、103.97萬元答案：D解析：退休前一年工資：15×(1+5%)9=23.2699萬元，退休后第一年的生活費(fèi)：23.2699×60%=13.9620萬元，退休后第一年基本養(yǎng)老金收入：23.2699×40%=9.3080萬元，計(jì)算退休時(shí)點(diǎn)養(yǎng)老金總需求：期初年金，n=25,i=5%,g=4%,PMT=-13.9620，PV=311.9246，計(jì)算退休時(shí)點(diǎn)養(yǎng)老金總供給：期初年金，n=25,i=5%,g=4%,PMT=9.3，PV=-207.9497，養(yǎng)老赤字：311.9246-207.9497=103.9749萬56.港商陳先生因業(yè)務(wù)繁忙，打電話給在中國(guó)內(nèi)地取得CFP證書的小張，請(qǐng)求他暫時(shí)以代理人身份為自己理財(cái)，同時(shí)將其在香港的理財(cái)事務(wù)也一并交由小張辦理。小張正打算參加香港財(cái)務(wù)策劃師協(xié)會(huì)舉辦的跨境CFP持證人差別教育和認(rèn)證，以便今后到香港發(fā)展。出于對(duì)客戶利益的考慮和為自己跨境CFP持證人差別教育取得實(shí)務(wù)體驗(yàn)的需要，便接受了陳先生的請(qǐng)求。小張的做法（）。A、沒有違反任何道德準(zhǔn)則和專業(yè)責(zé)任要求B、違反了正直誠(chéng)信原則C、違反了專業(yè)勝任原則D、違反了保守秘密原則答案：C解析：《金融理財(cái)師道德準(zhǔn)則和專業(yè)責(zé)任》專業(yè)勝任原則要求：金融理財(cái)師應(yīng)當(dāng)在所能勝任的范圍內(nèi)為客戶提供金融理財(cái)服務(wù)。小張尚未取得跨境CFP認(rèn)證，也缺少香港地區(qū)理財(cái)經(jīng)驗(yàn)，尚不具備為客戶辦理香港理財(cái)事務(wù)所需的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，違反了專業(yè)勝任原則。金融理財(cái)法律57.在經(jīng)濟(jì)周期的哪一階段，應(yīng)減少企業(yè)債券投資和股票投資？()A、經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇B、經(jīng)濟(jì)繁榮C、經(jīng)濟(jì)衰退D、經(jīng)濟(jì)蕭條答案：C解析：衰退階段公司的成本日益上升，加上市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，業(yè)績(jī)開始出現(xiàn)停滯甚至下滑的趨勢(shì)，此時(shí)反映公司業(yè)績(jī)的股票及與企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況關(guān)聯(lián)程度較高的企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)增大，應(yīng)該減持企業(yè)債券與股票，增持國(guó)債。C選項(xiàng)正確。58.2020年1月份，李某預(yù)收了第一季度的房屋租金，共計(jì)6,000元（每月2,000元），李某在1月份產(chǎn)生了5,000元的消費(fèi)支出，全部刷信用卡支付，并于2月份還款。若忽略其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，則以下說法中正確的是（）。A、按照權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬，李某1月份的儲(chǔ)蓄額為1,000元B、按照收付實(shí)現(xiàn)制記賬，李某1月份的儲(chǔ)蓄額為2,000元C、無論是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制還是收付實(shí)現(xiàn)制記賬，李某1月份的租金收入均應(yīng)確認(rèn)為6,000元D、在收付實(shí)現(xiàn)制下，信用卡消費(fèi)的金額應(yīng)在2月份還款時(shí)才記入支出答案：D解析：權(quán)責(zé)發(fā)生制以權(quán)利或義務(wù)的發(fā)生作為記賬標(biāo)準(zhǔn)。不屬于本期的收入和費(fèi)用/支出，即使現(xiàn)金在本期收付，也不應(yīng)記入本期的收入和費(fèi)用/支出。信用卡刷卡時(shí)就記支出。按照權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬，李某1月份的儲(chǔ)蓄額應(yīng)為-3,000元（本期計(jì)入收入2,000元，計(jì)入支出5,000元）。收付實(shí)現(xiàn)制以收到或支付現(xiàn)金作為記賬標(biāo)準(zhǔn)。本期收到的現(xiàn)金收入和支付的現(xiàn)金費(fèi)用，都應(yīng)記入本期的收入和費(fèi)用。信用卡還款時(shí)才記支出。按照收付實(shí)現(xiàn)制記賬，李某1月份的儲(chǔ)蓄額應(yīng)為6,000元（本期計(jì)入收入6,000元，計(jì)入支出0元）。59.關(guān)于發(fā)放股票股利對(duì)公司財(cái)務(wù)的影響，下列說法正確的是（）。A、發(fā)放股票股利改變了股東的股權(quán)比例B、發(fā)放股票股利使得公司資產(chǎn)總額增加C、發(fā)放股票股利是將資金從留存收益賬戶轉(zhuǎn)移到其他股東權(quán)益賬戶D、發(fā)放股票股利使得總股本減少答案：C解析：發(fā)放股票股利，總股本增加，股東權(quán)益不變，資產(chǎn)總額不變，不改變股東的股權(quán)比例。60.僅根據(jù)遺囑的形式判斷，以下各情形中所立的遺囑若無其他變更，在立遺囑人去世時(shí)，有效的是（）。A、張某一年前因車禍導(dǎo)致重傷，他在被送往醫(yī)院搶救的路上立下口頭遺囑，日前他康復(fù)出院B、錢某日前私下請(qǐng)其前妻代書將自己的房產(chǎn)留給自己與前妻所生的兒子C、李某請(qǐng)律師張某代書立下遺囑，將自己的房產(chǎn)留給一直照顧自己生活的小女兒，另一律師王某作為見證人同代書人及李某一起在遺囑中簽字，并注明年月日D、趙某在家突發(fā)心臟病去世，去世時(shí)只有保姆陪伴，保姆稱趙某去世前立下口頭遺囑將遺產(chǎn)留給自己答案：C解析：A選項(xiàng)，口頭遺囑僅在危急時(shí)刻才可以立，危急情形結(jié)束，遺囑人能夠以書面或者錄音錄像形式立遺囑的，口頭遺囑無效。B選項(xiàng)，代書遺囑見證人應(yīng)當(dāng)至少為2人，B選項(xiàng)未提到有其他見證人，若前妻為見證人，見證人不能為與繼承人利害相關(guān)的人，因此該代書遺囑無效。C選項(xiàng)沒有問題。D選項(xiàng)，口頭遺囑需要兩個(gè)見證人，保姆為被遺贈(zèng)人，不能作為見證人，因此該口頭遺囑無效。答案選擇C項(xiàng)。61.吳先生去年9月的稅前工資為6,500元，當(dāng)月“三險(xiǎn)一金”繳費(fèi)金額為1,095元。經(jīng)測(cè)算，吳先生當(dāng)月的貸款安全比率為40%，則吳先生當(dāng)月所償還的貸款本息合計(jì)（）。（忽略個(gè)人所得稅繳納）A、2,560元B、2,162元C、1,995元D、3,173元答案：B解析：貸款安全比率=每月償債現(xiàn)金流量/每月凈現(xiàn)金收入。代入得40%=每月償債現(xiàn)金流量/(6,500-1,095)，解得每月償債現(xiàn)金流量為2,162元。62.林先生現(xiàn)有兩個(gè)4年期項(xiàng)目可投資，各自的期初投入和每年底的凈收益如下表所示：兩個(gè)項(xiàng)目結(jié)束時(shí)均無殘值，若林先生的融資成本為13.5%，以內(nèi)部報(bào)酬率判斷，關(guān)于兩個(gè)項(xiàng)目是否可行，以下說法中正確的是（）。A、甲項(xiàng)目可行，乙項(xiàng)目不可行B、甲項(xiàng)目不可行，乙項(xiàng)目可行C、兩個(gè)項(xiàng)目均不可行D、兩個(gè)項(xiàng)目均可行答案：A解析：內(nèi)部報(bào)酬率為NPV=0時(shí)，即項(xiàng)目可行的最小收益率/最大的融資成本。甲項(xiàng)目IRR=15.2836%>13.5%，可行乙項(xiàng)目IRR=12.3335%<13.5%，不可行63.小蔡目前年薪8萬元，現(xiàn)獲得一個(gè)出國(guó)留學(xué)的機(jī)會(huì)，學(xué)制2年，留學(xué)期間的學(xué)費(fèi)和放棄工作的機(jī)會(huì)成本在畢業(yè)時(shí)合計(jì)68萬元，學(xué)成歸國(guó)后年薪可達(dá)到19萬元，可工作35年。假設(shè)留學(xué)前后的薪資差異水平固定，則小蔡出國(guó)留學(xué)的年投資報(bào)酬率為（）。（答案取最接近值）A、14.7%B、21.8%C、16.1%D、25.4%答案：C解析：使用不規(guī)則現(xiàn)金流計(jì)算器錄入：64.專利發(fā)明人王某與朋友吳某二人準(zhǔn)備設(shè)立一家合伙企業(yè)。王某對(duì)設(shè)立合伙企業(yè)的相關(guān)法律事項(xiàng)不甚了解，于是向理財(cái)師小徐咨詢。小徐的以下見解中錯(cuò)誤的是（）。A、王某可以其專利技術(shù)出資與吳某設(shè)立合伙企業(yè)B、若設(shè)立普通合伙企業(yè)，兩人均需對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任C、若設(shè)立有限合伙企業(yè)，有限合伙人以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任D、無論設(shè)立何種類型的合伙企業(yè)，所有合伙人均可以執(zhí)行合伙事務(wù)并對(duì)外代表該企業(yè)答案：D解析：普通合伙企業(yè)由全體合伙人共同出資、共同經(jīng)營(yíng)、共享利潤(rùn)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，每個(gè)合伙人對(duì)合伙企業(yè)的債務(wù)都承擔(dān)無限連帶責(zé)任。有限合伙企業(yè)由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任，有限合伙人以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對(duì)外代表有限合伙企業(yè)。因此答案選擇D項(xiàng)。65.李太太名下有兩套房產(chǎn)，房產(chǎn)A為3年前以80萬元的價(jià)格全款購(gòu)買，用于自住，目前市價(jià)為120萬元；此外還有一套剛購(gòu)買的價(jià)格為180萬元的房產(chǎn)B，貸款四成，計(jì)劃對(duì)外出租。忽略李太太名下的其他資產(chǎn)，目前李太太以市值計(jì)價(jià)的自用性資產(chǎn)價(jià)值為(),以成本計(jì)價(jià)的投資性凈值為（）。A、120萬元；180萬元B、120萬元；108萬元C、80萬元；108萬元D、80萬元；180萬元答案：B解析：李太太房產(chǎn)A用于自住，屬于自用性資產(chǎn)，目前市價(jià)為120萬元，則以市值計(jì)價(jià)的自用性資產(chǎn)價(jià)值為120萬元。房產(chǎn)B用于出租屬于投資性資產(chǎn)。房產(chǎn)B剛剛購(gòu)買，價(jià)格為180萬元，所以按成本計(jì)價(jià)的投資性資產(chǎn)價(jià)值為180萬元；貸款四成則投資性負(fù)債為180×40%=72萬元；則以成本計(jì)價(jià)的投資性凈值=180-72=108萬元。因此答案選B。66.林某35歲時(shí)為自己投保了一份終身壽險(xiǎn)，保額100萬元，保費(fèi)限期20年交清，投保時(shí)年齡誤報(bào)為38歲，每年交納保費(fèi)3.3萬元。假設(shè)林某交完第10期保費(fèi)后意外身故，保險(xiǎn)公司在理賠時(shí)發(fā)現(xiàn)林某多交了保費(fèi)，且林某的實(shí)際年齡對(duì)應(yīng)的年交保費(fèi)為3萬元，保險(xiǎn)公司應(yīng)如何處理？()A、給付100萬元保險(xiǎn)金，同時(shí)無息退還林某多交的保險(xiǎn)費(fèi)B、給付100萬元保險(xiǎn)金，同時(shí)按銀行同期存款利率退還林某多交的保險(xiǎn)費(fèi)和利息C、保險(xiǎn)公司按照實(shí)付保費(fèi)與應(yīng)付保費(fèi)的比例相應(yīng)調(diào)高死亡保險(xiǎn)金D、受益人可以自由選擇調(diào)高保額或無息退還多交保險(xiǎn)費(fèi)答案：A解析：投保人的真實(shí)年齡符合合同約定的年齡限制，而實(shí)際年齡小于申報(bào)年齡的，保險(xiǎn)公司無息退還多交的保費(fèi)，且保險(xiǎn)事故發(fā)生后正常給付保險(xiǎn)金額。67.張先生投資若干資金購(gòu)買開放式基金Q，申購(gòu)當(dāng)日基金單位凈值為1.106元。一年后，張先生贖回3,000份該基金，贖回日基金單位凈值為1.169元，該基金采用后端收費(fèi)方式，后端申購(gòu)費(fèi)率為1.5%，贖回費(fèi)率為1%。那么張先生贖回后可以獲得（）。A、3,294.45元B、3,422.16元C、3,335.25元D、3,568.61元答案：B解析：贖回金額=贖回總額-贖回費(fèi)用-后端申購(gòu)費(fèi)，其中：贖回總額=贖回份額×T日基金份額凈值=3,000×1.169=3,507元；贖回費(fèi)用=贖回總額×贖回費(fèi)率=3,507×1%=35.07元；后端申購(gòu)費(fèi)用=贖回份額×申購(gòu)日基金份額凈值×后端申購(gòu)費(fèi)率=3,000×1.106×1.5%=49.77元；所以贖回金額=3,507-35.07-49.77=3,422.16元。68.已知基金M的標(biāo)準(zhǔn)差和預(yù)期收益率分別為6%和5%；基金N的標(biāo)準(zhǔn)差和預(yù)期收益率分別為9%和8%，兩者的相關(guān)系數(shù)為-1。下列由基金M和基金N構(gòu)造的資產(chǎn)組合中，在有效集內(nèi)的是（）。A、基金M占90%，基金N占10%B、基金M占70%，基金N占30%C、基金M占80%，基金N占20%D、基金M占50%，基金N占50%答案：D解析：根據(jù)題干可以繪制出由M和N構(gòu)成的投資組合的收益與風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)，因?yàn)槎呦嚓P(guān)系數(shù)為-1，因此存在資產(chǎn)組合P，其標(biāo)準(zhǔn)差為0，即：│wM×σM-（1-wM）×σN│=0，wM×6%=（1-wM）×9%，求得wM=60%，即當(dāng)基金M和基金N構(gòu)成無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合P時(shí)，M的比重為60%，N的比重為40%。坐標(biāo)中P到N的實(shí)線部分為資產(chǎn)組合的有效集，所以基金N的比重要大于40%，基金M的比重要小于60%，只有D符合。答案為D。69.客戶張先生要求AFP持證人小吳推薦基金，小吳對(duì)基金研究不深，為滿足客戶要求，小吳尋求某基金研究員幫助，同時(shí)對(duì)該研究員推薦的產(chǎn)品認(rèn)真分析。基于該基金研究員的協(xié)助和張先生的情況，小吳為其選擇了某只指數(shù)型基金，小吳該行為（）。A、違反了正直誠(chéng)信原則B、違反了專業(yè)勝任原則C、違反了客觀公正原則D、沒有違反任何道德準(zhǔn)則和專業(yè)責(zé)任答案：D解析：專業(yè)勝任原則要求，在尚不具備勝任能力的領(lǐng)域：聘請(qǐng)專家協(xié)助工作；向?qū)I(yè)人員咨詢；將客戶介紹給其他相關(guān)組織。小吳的行為符合專業(yè)勝任的規(guī)定，并且了解了張先生的情況，對(duì)推薦的產(chǎn)品進(jìn)行了認(rèn)真的分析，體現(xiàn)了恪盡職守的原則。其他道德準(zhǔn)則和專業(yè)責(zé)任也并未違反，因此答案選D。70.年初，李某采用定額定投方式每月初向某投資賬戶存入1,000元，該賬戶按月復(fù)利計(jì)息。若10年后李某的投資賬戶價(jià)值為24萬元，則其投資該賬戶的有效年收益率為（）。（答案取最接近值）A、13.49%B、13.29%C、12.72%D、11.95%答案：B解析：第一步：使用TVM計(jì)算器，計(jì)算月利率第二步：使用利率轉(zhuǎn)換計(jì)算器，將月利率轉(zhuǎn)換為有效年利率71.李先生家庭本年稅前工作收入14萬元，扣繳個(gè)人所得稅共計(jì)0.8萬元。已知本年度交納定期壽險(xiǎn)保費(fèi)0.4萬元，終身壽險(xiǎn)保費(fèi)1.3萬元（其中自然保費(fèi)0.3萬）。據(jù)此可判斷，李先生家庭本年度的保障型保費(fèi)負(fù)擔(dān)率為（）。（答案取最接近值）A、5.30%B、3.13%C、4.06%D、4.16%答案：A解析：保障型保費(fèi)負(fù)擔(dān)率=（0.4+0.3）/（14-0.8）=5.30%。72.孫先生與某信托公司簽訂了一份信托合同，約定將自己為兒子小濤準(zhǔn)備的100萬元教育金交給信托公司管理，受益人為兒子小濤。關(guān)于該信托合同，下列說法正確的是（）。①信托公司應(yīng)以委托人孫先生的名義進(jìn)行對(duì)外意思表示②如果孫先生去世，100萬元信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)作為其遺產(chǎn)進(jìn)行繼承分配③信托公司應(yīng)按照孫先生的意愿管理和處置100萬元信托財(cái)產(chǎn)A、①、②、③B、①C、②D、③答案：D解析：①信托公司應(yīng)以信托公司自己的名義進(jìn)行對(duì)外意思表示；②一般情況下，信托財(cái)產(chǎn)不能作為委托人的遺產(chǎn)進(jìn)行繼承分配；③正確。因此答案選擇D項(xiàng)。73.青青本科畢業(yè)后找到了一份年薪6萬元的工作，工作兩年后深感自身學(xué)歷的不足，于是保留工作職位進(jìn)行無薪脫產(chǎn)學(xué)習(xí)三年攻讀碩士學(xué)位，已知研究生學(xué)費(fèi)、生活費(fèi)及工作的機(jī)會(huì)成本在研究生畢業(yè)時(shí)合計(jì)30萬元，研究生畢業(yè)后回原單位就職年薪可漲到11萬元，假設(shè)研究生畢業(yè)后還能工作25年，且進(jìn)修前后的薪資差異固定，則這筆教育投資的年投資報(bào)酬率為（）。（答案取最接近值）A、22.55%B、16.28%C、36.65%D、30.29%答案：B解析：通過現(xiàn)金流計(jì)算器輸入：CF0=0，CF1=0，N=2；CF2=-30，N=1；CF3=11-6=5，N=25，得到內(nèi)部報(bào)酬率=16.2830%，答案選B,計(jì)算如下：74.張先生為某企業(yè)員工，2023年每月取得工資收入8,500元，并于每季度末取得季度獎(jiǎng)金5,000元，每月的專項(xiàng)附加扣除為2,100元。每月按照規(guī)定預(yù)扣預(yù)繳稅款，除上述外無其他收入與扣除項(xiàng)目，則張先生2023年6月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅為（）。A、192元B、1,140元C、552元D、430元答案：A解析：先算前5個(gè)月累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳的所得稅：(8,500×5+5,000-5,000×5-2,100×5)×3%=360（元）再計(jì)算前6個(gè)月累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳的所得稅：(8,500×6+5,000+5,000-5,000×6-2,100×6)×3%=552（元）則6月份應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)稅為：552-360=192（元）。75.關(guān)于我國(guó)的個(gè)人外匯投資，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、國(guó)內(nèi)銀行個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)大部分采用個(gè)人外匯實(shí)盤交易業(yè)務(wù)B、外匯保證金業(yè)務(wù)又稱“炒外匯”，投資者可實(shí)現(xiàn)做多和做空的雙向選擇，但不具有杠桿效應(yīng)C、外匯期權(quán)持有人即期權(quán)買方享有在契約屆滿或之前以規(guī)定的價(jià)格買入或賣出一定數(shù)額某種外匯資產(chǎn)的權(quán)利D、購(gòu)買外匯理財(cái)產(chǎn)品的投資者需承擔(dān)匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)答案：B解析：外匯保證金業(yè)務(wù)，是指通過與指定投資銀行簽約，開立信托投資賬戶，存入一筆保證金作為擔(dān)保，由投資銀行（或經(jīng)紀(jì)行）設(shè)定信用額度，所以它是具有杠桿效應(yīng)的。答案為B。76.下列事件中，會(huì)對(duì)黃金價(jià)格造成下跌的是（）。A、南非金礦工業(yè)的工人舉行罷工B、利率持續(xù)升高C、中東地區(qū)軍事沖突升級(jí)，地緣政治緊張D、印度、中國(guó)等地受季節(jié)因素影響，對(duì)黃金需求大大增加答案：B解析：在利率升高時(shí)，收取利息會(huì)更加吸引人，無利息黃金的投資價(jià)值就會(huì)下降，投資者會(huì)轉(zhuǎn)而投資利率型產(chǎn)品，黃金價(jià)格會(huì)下跌，其他因素會(huì)使黃金價(jià)格上漲。77.關(guān)于資產(chǎn)配置的經(jīng)驗(yàn)方法，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、如果投資者能夠事先制定一個(gè)停損的投資策略，并且有效執(zhí)行，就能夠有效地限制損失，提高風(fēng)險(xiǎn)承受能力B、根據(jù)“80定律”，25歲時(shí)總資產(chǎn)中股票資產(chǎn)的合理比重應(yīng)該低于40歲時(shí)總資產(chǎn)中股票資產(chǎn)的合理比重C、根據(jù)目標(biāo)時(shí)間法，離目標(biāo)時(shí)間越長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比重越高D、根據(jù)目標(biāo)工具法，2-5年的中期目標(biāo)可以選擇配置債券類資產(chǎn)答案：B解析：80定律，是指股票資產(chǎn)占總資產(chǎn)的合理比重，等于80減去年齡，再添上一個(gè)百分號(hào)(％)。25歲時(shí)可配置的股票資產(chǎn)比例為55%，大于40歲的40%。78.小王購(gòu)買了100份平價(jià)發(fā)行的債券，面值為100元，期限為5年，息票率為8%，每半年付息一次。假設(shè)小王持有兩年后售出，售出時(shí)市場(chǎng)利率為9%，則售價(jià)為每份（）。（答案取最接近值）A、97.42元B、98.23元C、96.57元D、95.36元答案：A解析：出售時(shí)剩余期限為3年，半年付息一次，利用貨幣時(shí)間價(jià)值計(jì)算器輸入：n=6,i=9%/2=4.5%,pmt=4,FV=100,求得PV=-97.4211。79.關(guān)于成本價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值，下列說法中正確的是（）。A、以成本價(jià)值計(jì)價(jià)的資產(chǎn)負(fù)債表更能準(zhǔn)確反映家庭最新的真實(shí)財(cái)富B、債權(quán)預(yù)計(jì)無法回收的部分應(yīng)提呆賬，以反映其市場(chǎng)價(jià)值的減少C、以成本價(jià)值計(jì)價(jià)，當(dāng)期儲(chǔ)蓄=期末凈值-期初凈值-賬面損益D、成本價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值之間的差異，表示已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的資本利得或虧損答案：B解析：以市場(chǎng)價(jià)值計(jì)價(jià)的資產(chǎn)負(fù)債表更能準(zhǔn)確反映家庭最新的真實(shí)財(cái)富，A錯(cuò)誤。以成本價(jià)值計(jì)價(jià)，當(dāng)期儲(chǔ)蓄=期末凈值-期初凈值，C錯(cuò)誤。用市場(chǎng)價(jià)值減去成本價(jià)值得到賬面損益，用賬面損益來衡量當(dāng)前賬面價(jià)值的浮動(dòng)盈虧，而并非已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的利得與損失，D錯(cuò)誤。80.以下關(guān)于分紅壽險(xiǎn)的說法中錯(cuò)誤的是（）。A、費(fèi)差益來源于保險(xiǎn)公司的實(shí)際營(yíng)業(yè)費(fèi)用低于預(yù)定營(yíng)業(yè)費(fèi)用的差額B、現(xiàn)金紅利領(lǐng)取方式包括現(xiàn)金領(lǐng)取、累積生息、抵繳保費(fèi)、購(gòu)買交清保額等C、只有當(dāng)保險(xiǎn)公司的投資收益率高于精算假定利率時(shí)，才會(huì)產(chǎn)生分紅D、保險(xiǎn)公司每一會(huì)計(jì)年度向保單持有人實(shí)際分配盈余的比例不低于當(dāng)年全部可分配盈余的70%答案：C解析：分紅保險(xiǎn)的分紅來源于死差益、利差益和費(fèi)差益，不止來自于利差益，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。81.王先生與李女士離婚，兩人未生育子女。之后王先生與劉女士未婚同居并育有一子小王。日前，王先生因車禍去世，若王先生父母均健在且王先生生前未立下任何遺囑，則王先生遺產(chǎn)的第一順序繼承人是（）。A、王先生的父母及李女士B、王先生的父母、劉女士及小王C、王先生的父母及小王D、王先生的父母答案：C解析：法定第一繼承順序?yàn)椋号渑?、父母、子女，其中子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女。王先生與李女士離婚，則李女士不是王先生的配偶，而王先生與劉女士未婚同居，劉女士也不是王先生配偶，因此兩位女士均不是王先生的第一順位繼承人。王先生父母均健在是王先生的第一順位繼承人。小王是王先生的非婚生子，屬于子女作為王先生的第一順位繼承人。因此答案選C。82.人壽保險(xiǎn)公司將收到的保費(fèi)投資于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，以此獲取投資收益，并將利潤(rùn)分配給投保人。這體現(xiàn)了保險(xiǎn)的哪項(xiàng)職能？()A、分散風(fēng)險(xiǎn)B、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償C、資金融通D、風(fēng)險(xiǎn)管理答案：C解析：保險(xiǎn)人將收取的保費(fèi)進(jìn)行投資，體現(xiàn)了保險(xiǎn)的資金融通職能，C選項(xiàng)正確。83.張某為自己投保了保額20萬元的終身壽險(xiǎn)。上班路上張某被王某從樓上丟下的花盆恰巧砸中，花費(fèi)醫(yī)療費(fèi)用5萬元，但終因搶救無效死亡。事后王某并未賠付張某，保險(xiǎn)公司向張某賠付了20萬元終身壽險(xiǎn)保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)公司共可向王某追償（）。A、20萬元B、25萬元C、5萬元D、0元答案：D解析：補(bǔ)償原則及派生原則只適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和補(bǔ)償性質(zhì)的保險(xiǎn)，不適用于給付型的人身保險(xiǎn)，因此保險(xiǎn)公司向張某賠付保險(xiǎn)金后不能對(duì)王某行使代位追償?shù)臋?quán)利，D選項(xiàng)正確。84.某客戶投資某外匯期權(quán)類理財(cái)產(chǎn)品：向銀行賣出一份期權(quán)，期限為3個(gè)月，存款150,000美元，指定掛鉤貨幣為歐元，協(xié)定匯率為1歐元=1.0852美元。期權(quán)到期時(shí)，銀行有權(quán)根據(jù)匯率變動(dòng)對(duì)銀行是否有利，選擇是否將客戶的美元存款按協(xié)議匯率折成歐元。假設(shè)在期權(quán)到期日匯率變?yōu)?歐元=1.1022美元，那么客戶的定期存款將（）。A、仍為150,000美元不變B、被折為138,223歐元C、被折為136,091歐元D、被折為137,750歐元答案：A解析：客戶向銀行賣出期權(quán)，銀行作為期權(quán)多頭有選擇的權(quán)利。到期日歐元升值，銀行若按照協(xié)定匯率1歐元=1.0852美元換取歐元，需支付給客戶150,000/1.0852=138,223歐元，而按到期日匯率1歐元=1.1022美元，需支付客戶150,000/1.1022=136,091歐元，按協(xié)議價(jià)格對(duì)銀行不利，因此銀行不行權(quán)，客戶的存款不變。85.2019年9月9日，張小姐在甲保險(xiǎn)公司購(gòu)買了一款含有10天猶豫期的分紅壽險(xiǎn)，保單于9月12日寄達(dá)張小姐。拿到保單，張小姐再次仔細(xì)查看了保險(xiǎn)條款，認(rèn)為該產(chǎn)品并不適合自己，于2019年9月25日來到保險(xiǎn)公司要求退保，這時(shí)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)解除保險(xiǎn)合同，并（）。A、全額退還已交保費(fèi)B、收取不高于10元的工本費(fèi)后，退還已交保費(fèi)C、退還保單當(dāng)時(shí)的現(xiàn)金價(jià)值D、和張小姐協(xié)商退還的保費(fèi)金額答案：C解析：猶豫期從投保人收到保單并書面簽收日起算，即9月12日起算，到9月25日已經(jīng)超過10天，退保只能領(lǐng)取現(xiàn)金價(jià)值，C選項(xiàng)正確。86.金某是一位著名的作家，2019年初他為某文化公司編寫一部劇本，按月取得劇本使用費(fèi)收入9萬元，連續(xù)半年，共計(jì)54萬元。忽略除個(gè)人所得稅外的其他稅費(fèi)，金某編寫劇本取得的收入共應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅（）。A、60,480元B、86,400元C、170,000元D、180,000元答案：B解析：稿酬所得強(qiáng)調(diào)出版發(fā)行，所以金某的收入不屬于稿酬所得，屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得。特許權(quán)使用費(fèi)按次預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅，如果同一項(xiàng)目連續(xù)多月完成，以一個(gè)月為一次。居民個(gè)人的特許權(quán)使用費(fèi)在預(yù)扣預(yù)繳的時(shí)候需要跟4,000進(jìn)行比較，4,000以內(nèi)減800，4,000以上扣20%；預(yù)扣率為20%。所以針對(duì)該收入金某應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅為：90,000×（1-20%）×20%×6=86,400元。87.下列關(guān)于調(diào)解的說法中，錯(cuò)誤的是（）。A、調(diào)解是通過第三人在糾紛當(dāng)事人之間進(jìn)行斡旋，主持糾紛解決的一種方式B、在仲裁、訴訟程序中，也會(huì)有調(diào)解的環(huán)節(jié)C、調(diào)解所面對(duì)的糾紛不僅包括民事糾紛，還包括部分刑事糾紛D、人民調(diào)解屬于調(diào)解形式的一種，此外調(diào)解還包括行政調(diào)解等答案：C解析：調(diào)解是指民事糾紛發(fā)生后，通過第三人在糾紛當(dāng)事人之間進(jìn)行斡旋，主持糾紛解決的一種方式；不解決刑事糾紛。A選項(xiàng)正確、C選項(xiàng)錯(cuò)誤。民事糾紛不同的解決方式并不是孤立存在的。如當(dāng)事人無法達(dá)成和解時(shí)，可以通過第三人進(jìn)行調(diào)解，或者提起訴訟等；而在仲裁、訴訟程序中亦有和解、調(diào)解環(huán)節(jié)；B選項(xiàng)正確。調(diào)解可分為民間調(diào)解、人民調(diào)解、行政調(diào)解、仲裁調(diào)解、訴訟調(diào)解等。D選項(xiàng)正確。88.小張今年初看中某成長(zhǎng)型基金，他該年度相關(guān)交易行為及基金分紅情況如下所示：①今年1月中旬用現(xiàn)金以1.02元/份的價(jià)格買入6萬元基金②今年4月初該基金每10份發(fā)放0.3元的現(xiàn)金分紅③今年6月底用活存以1.15元/份的價(jià)格又買入1萬份基金忽略基金交易稅費(fèi)，上述變動(dòng)或交易行為中會(huì)影響以成本計(jì)價(jià)的總凈值的是（）。A、①B、②C、③D、①、②、③答案：B解析：以成本計(jì)價(jià)本期總凈值變動(dòng)額=當(dāng)期儲(chǔ)蓄。①用現(xiàn)金買入基金，流動(dòng)性資產(chǎn)（現(xiàn)金）減少，投資性資產(chǎn)（基金）增加相同金額，屬于資產(chǎn)項(xiàng)調(diào)整，不影響凈值變動(dòng)。②獲得現(xiàn)金分紅屬于理財(cái)收入，當(dāng)期儲(chǔ)蓄增加則總凈值相應(yīng)增加。③用活期存款買入基金，流動(dòng)性資產(chǎn)減少，投資性資產(chǎn)增加相同金額，屬于資產(chǎn)項(xiàng)調(diào)整，不影響凈值變動(dòng)。因此只有②會(huì)影響以成本計(jì)價(jià)的總凈值，答案選B。89.以下不屬于我國(guó)社會(huì)基本醫(yī)療保障計(jì)劃的是（）。A、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)B、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)C、農(nóng)村合作醫(yī)療D、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)答案：D解析：我國(guó)社會(huì)基本醫(yī)療保障計(jì)劃包括職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)（新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)已合并）。90.已知某資產(chǎn)的預(yù)期收益率為10%，標(biāo)準(zhǔn)差為10%，且該資產(chǎn)的收益率服從正態(tài)分布，若投資者投資該資產(chǎn)，則它盈利的概率為（）。（收益率落在[E（r）-σ,E（r）+σ]的概A、50%B、84%C、68%D、95%答案：B解析：根據(jù)題干可知某資產(chǎn)的E（r）=10%，σ=10%，因?yàn)樵撡Y產(chǎn)收益率服從正態(tài)分布，所以該資產(chǎn)收益率落在[10%-10%，10%+10%]的概率為68%，那么落在[0%，20%]之外，即：收益率＜0%及收益率＞20%的概率和為1-68%=32%。由于正態(tài)分布關(guān)于均值左右對(duì)稱，因此收益率小于0和收益率＞20%的概率均為32%/2=16%，所以它盈利的概率為1-16%=84%。答案為B。91.關(guān)于失業(yè)保險(xiǎn)的資金籌集和管理，下列說法中正確的是（）。A、城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位按照本單位工資總額的3%繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)B、城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位招用的農(nóng)民合同制工人按照本人工資的2%繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)C、失業(yè)保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌級(jí)別為省級(jí)統(tǒng)籌D、失業(yè)保險(xiǎn)基金的構(gòu)成只包括以下三部分：用人單位和職工繳納的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)基金的利息及財(cái)政補(bǔ)貼答案：C解析：經(jīng)幾輪政策延期，實(shí)施失業(yè)保險(xiǎn)總費(fèi)率1%的省，延長(zhǎng)階段性降低