國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)術(shù)語(yǔ)

國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)術(shù)語(yǔ)

2021/6/271目標(biāo)理解國(guó)庫(kù)集中支付常用業(yè)務(wù)術(shù)語(yǔ)2021/6/272指標(biāo)相關(guān)執(zhí)行指標(biāo)

預(yù)算已下達(dá)到單位和項(xiàng)目，財(cái)政用來(lái)控制預(yù)算執(zhí)行的指標(biāo)。控制指標(biāo)指人大未批復(fù)部門(mén)預(yù)算前，為預(yù)算執(zhí)行連續(xù)性的需要而下達(dá)的執(zhí)行指標(biāo)，或稱(chēng)年初控制數(shù)。正式指標(biāo)

指人大批復(fù)的部門(mén)預(yù)算指標(biāo)或年中執(zhí)行時(shí)追加的執(zhí)行指標(biāo)。2021/6/273集中支付指標(biāo)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付方式下申報(bào)用款計(jì)劃所使用的指標(biāo)。實(shí)撥指標(biāo)現(xiàn)行實(shí)撥方式下申報(bào)用款計(jì)劃所使用的指標(biāo)。年度預(yù)算數(shù)為財(cái)政批復(fù)的可執(zhí)行指標(biāo)額。2021/6/274資金性質(zhì)預(yù)算內(nèi)資金是納入預(yù)算管理的財(cái)政性資金，包括一般預(yù)算資金和基金。一般預(yù)算資金主要包括稅收收入、行政性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、國(guó)有資產(chǎn)收益、專(zhuān)項(xiàng)收入(各種附加)和其他收入（利息收入及各種捐贈(zèng)收入）?；鹗侵讣{入預(yù)算管理的工業(yè)基金、水利基金等專(zhuān)款專(zhuān)用的財(cái)政性資金。資金性質(zhì)預(yù)算內(nèi)預(yù)算外其他財(cái)政性資金系統(tǒng)設(shè)置的資金性質(zhì)預(yù)算內(nèi)預(yù)算外2021/6/275預(yù)算外資金是指未納入預(yù)算管理，為滿(mǎn)足專(zhuān)業(yè)發(fā)展需要專(zhuān)款專(zhuān)用的財(cái)政性資金，主要包括各類(lèi)事業(yè)性收費(fèi)。其他財(cái)政性資金

主要是指未納入預(yù)算內(nèi)、外管理的各種財(cái)政舉債資金和往來(lái)。2021/6/276資金性質(zhì)附圖資金性質(zhì)附圖附圖預(yù)算內(nèi)資金一般預(yù)算資金稅收收入行政性收費(fèi)罰沒(méi)收入國(guó)有資產(chǎn)收益專(zhuān)項(xiàng)收入（各種附加）其他收入（利息收入和各種捐贈(zèng)）基金工業(yè)基金水利基金預(yù)算外資金各類(lèi)事業(yè)性收費(fèi)其他財(cái)政性資金各種財(cái)政舉債資金和往來(lái)2021/6/277資金來(lái)源當(dāng)年省財(cái)

包括當(dāng)年中央財(cái)力補(bǔ)助和地方財(cái)政收入，以及上年財(cái)力結(jié)轉(zhuǎn)。財(cái)政資金來(lái)源當(dāng)年省財(cái)結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)

中央追加

結(jié)算補(bǔ)助2021/6/278中央追加是中央一次性專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助。結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)包括上年中央專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)，以及上年省財(cái)已安排支出結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)算補(bǔ)助指上下級(jí)財(cái)政結(jié)算時(shí)，上級(jí)給予的補(bǔ)助。2021/6/279資金類(lèi)型資金（指標(biāo)）類(lèi)型

是財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理中根據(jù)需求所進(jìn)行的分類(lèi)，每年年初由財(cái)政部門(mén)確定。2021/6/2710系統(tǒng)中包括的資金（指標(biāo)）類(lèi)型標(biāo)準(zhǔn)性支出人員支出公用定額支出對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出公用非定額支出項(xiàng)目支出政權(quán)建設(shè)事業(yè)發(fā)展生產(chǎn)建設(shè)行政性收費(fèi)罰沒(méi)收入追加的經(jīng)費(fèi)和基金2021/6/2711預(yù)算科目（類(lèi)款項(xiàng)）在財(cái)政預(yù)算管理中按功能管理所進(jìn)行分類(lèi)。分類(lèi)、款、項(xiàng)三級(jí)。

預(yù)算支出科目分為一般預(yù)算支出和基金預(yù)算支出，每一年的預(yù)算支出科目都會(huì)發(fā)生相應(yīng)的變動(dòng)

2021/6/2712支出目級(jí)預(yù)算支出科目

是政府預(yù)算收支科目中規(guī)定的一般預(yù)算和基金預(yù)算的支出目級(jí)，是預(yù)算支出科目的具體化。系統(tǒng)中支付中心基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置規(guī)定，統(tǒng)一所有預(yù)算單位必須使用的支出目級(jí)。預(yù)算單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置可以增加支出目級(jí)，但不允許修改和刪除支付中心統(tǒng)一的支出目級(jí)。2021/6/2713批準(zhǔn)文號(hào)批準(zhǔn)文號(hào)

是指財(cái)政給預(yù)算單位確定單位預(yù)算的行政文號(hào)。一般有:年初預(yù)算批準(zhǔn)文號(hào)年度執(zhí)行中追加（調(diào)整）預(yù)算的批準(zhǔn)文號(hào)。2021/6/2714預(yù)算級(jí)次預(yù)算級(jí)次:

是按照財(cái)政預(yù)算管理級(jí)次確定的，一般分上級(jí)、本級(jí)、下級(jí)。2021/6/2715預(yù)算單位或地區(qū)預(yù)算單位指與同級(jí)財(cái)政發(fā)生經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的單位，含名稱(chēng)、部門(mén)預(yù)算編碼、國(guó)標(biāo)碼，按一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)預(yù)算單位分層。地區(qū)指本轄區(qū)內(nèi)的下級(jí)地區(qū)，按管轄關(guān)系分層。（系統(tǒng)中通稱(chēng)預(yù)算單位）。2021/6/2716支付方式集中支付方式

指按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案，將財(cái)政性資金通過(guò)國(guó)庫(kù)單一帳戶(hù)體系撥付到供應(yīng)商帳戶(hù)。實(shí)撥方式

指將財(cái)政性資金由國(guó)庫(kù)存款戶(hù)撥付到預(yù)算單位帳戶(hù)。2021/6/2717計(jì)劃相關(guān)實(shí)撥計(jì)劃

根據(jù)實(shí)撥指標(biāo)編制的用款計(jì)劃。建議數(shù)

財(cái)政歸口管理部門(mén)針對(duì)用款計(jì)劃的申報(bào)數(shù)提出的修改意見(jiàn)數(shù)。核批數(shù)

財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)管理部門(mén)根據(jù)建議提意見(jiàn)數(shù)。2021/6/2718審定數(shù)

實(shí)財(cái)政主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)計(jì)劃、建議核批意見(jiàn)作出的最后審定數(shù)。已申請(qǐng)計(jì)劃數(shù)

為累計(jì)財(cái)政批復(fù)計(jì)劃＋錄入后尚在各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)－錄入人和下一環(huán)節(jié)退回作廢計(jì)劃數(shù)?？缮暾?qǐng)計(jì)劃數(shù)

為年度預(yù)算數(shù)－已申請(qǐng)計(jì)劃數(shù)。2021/6/2719批復(fù)計(jì)劃數(shù)財(cái)政部門(mén)累計(jì)批復(fù)計(jì)劃數(shù)。已申請(qǐng)支付數(shù)已清算支付數(shù)－清算退款數(shù)＋已錄入用款申請(qǐng)后未清算各環(huán)節(jié)數(shù)-本環(huán)節(jié)作廢數(shù)。可用計(jì)劃數(shù)批復(fù)計(jì)劃數(shù)－已申請(qǐng)支付數(shù)，也叫可用額度。2021/6/2720計(jì)劃錄入中可用金額計(jì)劃錄入中可用金額

即系統(tǒng)中可供預(yù)算單位提出分月用款計(jì)劃的數(shù)額。指預(yù)算單位本年度全部預(yù)算指標(biāo)數(shù)，減去截至目前為止財(cái)政已批復(fù)的計(jì)劃數(shù)和預(yù)算單位已錄入計(jì)劃尚在未審核、未報(bào)批和未批復(fù)狀態(tài)的數(shù)額后的余額。2021/6/2721錄入用款申請(qǐng)中可用金額錄入用款申請(qǐng)中可用金額

是系統(tǒng)中可供預(yù)算單位提出用款申請(qǐng)的數(shù)額。指財(cái)政批復(fù)的用款計(jì)劃數(shù)，減去預(yù)算單位用款申請(qǐng)已支付數(shù)和已提出申請(qǐng)尚在未復(fù)核、未初審、未復(fù)審、未審批、未生成和生效支付憑證、未支付狀態(tài)數(shù)額后的余額。2021/6/2722部門(mén)在財(cái)政預(yù)算管理中，部門(mén)主要指主管部門(mén)。支付系統(tǒng)和核算系統(tǒng)中所涉及的部門(mén)主要指預(yù)算單位的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，可以用于核算各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的收入或費(fèi)用開(kāi)支情況。若預(yù)算單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置中支出類(lèi)會(huì)計(jì)科目已實(shí)施與部門(mén)掛接（勾稽），則在錄入用款申請(qǐng)時(shí)會(huì)要求分別錄入各部門(mén)金額。2021/6/2723結(jié)算類(lèi)型結(jié)算類(lèi)型

是支付憑證所涉及的金融結(jié)算方式，支付憑證可替代相應(yīng)的金融結(jié)算票據(jù)。系統(tǒng)規(guī)定結(jié)算方式現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳轉(zhuǎn)帳電匯電匯2021/6/2724系統(tǒng)中規(guī)定的結(jié)算類(lèi)型包括：現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳電匯、轉(zhuǎn)帳和電匯四種。其中轉(zhuǎn)帳和電匯方式專(zhuān)用于工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務(wù)。2021/6/2725用款申請(qǐng)摘要用款申請(qǐng)摘要

是對(duì)用款支出進(jìn)行的簡(jiǎn)要描述。包括人物、時(shí)間地點(diǎn)和事由，三個(gè)方面的內(nèi)容將全部作為單位記帳憑證的摘要，事由還將作為支付憑證的用途。人物：指支出所涉及的經(jīng)辦人;時(shí)間：地點(diǎn)指支出發(fā)生的時(shí)間地點(diǎn);事由：指支出的名稱(chēng)(系統(tǒng)中規(guī)定此項(xiàng)必須錄入)。2021/6/2726支付憑證支付憑證

是用于通過(guò)代理銀行將財(cái)政資金支付給商品和勞務(wù)的供應(yīng)者或用款單位的票據(jù)，包括直接支付和授權(quán)支付憑證。支付憑證涵蓋了財(cái)政撥款憑證和金融結(jié)算票據(jù)的內(nèi)容。系統(tǒng)中支付憑證不區(qū)分單位，統(tǒng)一編號(hào)。編號(hào)既包括支付業(yè)務(wù)的編號(hào)，也包括退款明細(xì)的編號(hào)。2021/6/2727劃款憑證劃款憑證

是代理銀行在支付款項(xiàng)后向財(cái)政部門(mén)和人民（清算）銀行要求清算收回款項(xiàng)的憑證。2021/6/2728系統(tǒng)設(shè)置由受理支付的代理銀行分支機(jī)構(gòu)操作，在清算時(shí)間對(duì)全行所有支付業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總，生成劃款憑證，送達(dá)清算銀行進(jìn)行清算。系統(tǒng)中劃款憑證分支付類(lèi)型，但不區(qū)分資金性質(zhì)、代理銀行，統(tǒng)一編號(hào)。編號(hào)既包括劃款憑證的編號(hào)，也包括退款憑證的編號(hào)。2021/6/2729清算憑證清算憑證

是支付中心根據(jù)代理銀行生成的劃款憑證，要求財(cái)政部門(mén)準(zhǔn)予清算，向人民（清算）銀行提供預(yù)算單位清算財(cái)政資金額度的憑證。2021/6/2730系統(tǒng)設(shè)置由支付中心操作，在代理銀行生成劃款憑證后一一對(duì)應(yīng)生成清算憑證，送達(dá)財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處簽章后，再送清算銀行進(jìn)行清算。系統(tǒng)中清算憑證分支付類(lèi)型，但不區(qū)分資金性質(zhì)、代理銀行，統(tǒng)一編號(hào)。2021/6/2731退款憑證退款憑證

是代理銀行在支付清算后收到原支付收款人退回的款項(xiàng)，將該款項(xiàng)退回財(cái)政部門(mén)在人民（清算）銀行的財(cái)政資金帳戶(hù)，返還預(yù)算單位用款計(jì)劃額度的憑證。系統(tǒng)設(shè)置由受理直接支付的代理銀行分支機(jī)構(gòu)操作，在清算時(shí)間對(duì)全行所有退款業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總，生成退款憑證，送達(dá)清算銀行進(jìn)行退款清算。2021/6/2732

系統(tǒng)中退款憑證分支付類(lèi)型，與劃款憑證共用編號(hào)。退款憑證與退款明細(xì)的區(qū)別：退款明細(xì)與支付憑證類(lèi)似，是對(duì)退款業(yè)務(wù)的具體化，系統(tǒng)中由收到退款的代理銀行分支機(jī)構(gòu)錄入，每一筆退款都將在生成退款憑證時(shí)生成一個(gè)退款明細(xì)號(hào)。退款憑證是退款明細(xì)的匯總，與劃款憑證類(lèi)似。2021/6/2733回單登記回單登記

是指支付和清算業(yè)務(wù)在相關(guān)銀行確認(rèn)結(jié)算后的回單，由預(yù)算單位或支付中心在系統(tǒng)中作出標(biāo)示的過(guò)程，主要用于系統(tǒng)中財(cái)政廳、支付中心、預(yù)算單位之間的業(yè)務(wù)對(duì)帳。包括支付憑證回單、退款明細(xì)回單、匯總清算回單和退款清算回單的登記。

2021/6/2734登記順序支付中心清算（退款）回單登記——核算站（預(yù)算單位）支付（退款）回單登記。時(shí)間要求支付中心必須即時(shí)登記，核算站（預(yù)算單位）必須在每一個(gè)工作日對(duì)前一個(gè)工作日所發(fā)生的回單進(jìn)行登記。

2021/6/2735支付憑證回單和退款明細(xì)回單登記：由核算站（預(yù)算單位）依據(jù)代理銀行簽章后的憑證回單進(jìn)行登記操作。匯總清算回單和退款清算回單登記：由支付中心依據(jù)清算銀行簽章后的憑證回單進(jìn)行登記操作。2021/6/2736生成生成

是將業(yè)務(wù)信息產(chǎn)生成固定格式憑證的過(guò)程。系統(tǒng)中包括支付憑證、劃款憑證、退款憑證、清算憑證和記帳憑證的生成。支付憑證的生成：是用款審核環(huán)節(jié)的終結(jié)。授權(quán)支付憑證由核算站（預(yù)算單位）生成，直接支付憑證由支付中心生成。

2021/6/2737劃款（退款）憑證的生成：是代理銀行支付（退款）環(huán)節(jié)的終結(jié)。由負(fù)責(zé)直接支付業(yè)務(wù)的代理銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)全行支付（退款）進(jìn)行匯總，區(qū)分支付類(lèi)型和資金性質(zhì)生成劃款憑證。清算憑證的生成：清算憑證是劃款憑證的印證，表明財(cái)政廳和支付中心所同意劃款的額度。由支付中心在代理銀行生成劃款憑證后一一對(duì)應(yīng)及時(shí)生成。記帳憑證的生成：是整個(gè)支付和清算業(yè)務(wù)的終結(jié)。由支付中心或核算站（預(yù)算單位）在各類(lèi)回單登記后，對(duì)應(yīng)不同的帳套生成。2021/6/2738代理銀行具體辦理財(cái)政資金支付與清算的商業(yè)銀行，與財(cái)政部門(mén)簽訂財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)代理協(xié)議的銀行，負(fù)責(zé)匯總本行分支機(jī)構(gòu)財(cái)政資金支付信息并向支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)報(bào)送支付、清算信息的代理銀行。2021/6/2739清算銀行清算銀行

是指專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)政國(guó)庫(kù)專(zhuān)戶(hù)和預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù)與負(fù)責(zé)財(cái)政支付業(yè)務(wù)的代理銀