財務審批及報銷規(guī)定管理辦法

財務審批及報銷規(guī)定管理辦法為了進一步加強公司財務管理和監(jiān)督，規(guī)范財務行為，維護財務預算的嚴密性，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》，結合公司業(yè)務特點和財務管理實際情況，特制定本辦法。一、財務審批實行部門負責人審核、總經理簽批的制度。總經理若因出差等原因不能進行簽批，可授權副總經理進行簽批，授權書報財務部備案，受托人可在授權期間內行使相應的簽批權力。二、財務審批的權限：

1.公司財務活動由總經理負責，授權副總經理在授權范圍內行使審批權，所有費用開支，無論金額大小均需總經理或授權副總經理審批；涉及有關對外投資、對外借款、對外擔保、抵押、資產處置、固定資產購置和其他重要經濟業(yè)務事項，必須經總經理辦公會研究，經研究決定并報董事會同意后方可進行審批。2.財務部對經濟業(yè)務的計劃性、真實性、合法性行使審核權。對無計劃、不真實、不合法的經濟業(yè)務有權不予受理；對記載不準確、不完整、來源渠道不合法的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。三、具體的審批、報銷程序：1.一般程序是：經辦人取得合法原始憑證并簽字后，由部門負責人審核并簽字確認，最后報總經理或授權副總經理審批,財務部再據以進行財務處理。2.原始憑證必須填寫日期、供貨單位的名稱及填制人姓名并蓋章、接受單位的名稱、經濟業(yè)務內容、數量、單價和金額。原始憑證記載的內容均不得涂改、挖補。3.購入商品或按受勞務的經濟事項經辦人必須是兩人以上。屬于物品采購的，應先按申購程序辦理相關手續(xù)。4.對于購入物品、接受勞務或其他事項辦理的借款，原則上經辦人應在完成相關工作后一周內報銷。對于超過規(guī)定時間未報銷的人員，財務部應予以催收。對于已有借款未清的人員,財務部不再辦理下一筆借款。

四、程序控制：1.有關責任人必須按照以上規(guī)定的程序認真負責地進行確認、審核、審批。2.對于未按程序越權簽字的事項，下一環(huán)節(jié)有權拒絕辦理。五、財務報銷具體要求及標準：1.借款單填寫要求填制借款單：凡因公需借備用金的，需填寫借款單并在借款單上注明：時間、借款事由、借款金額，若借轉帳支票的，還需在借款單上注明轉帳支票的張數、票號；2.發(fā)票要求(1)凡外出購物或其他業(yè)務，取得增值稅發(fā)票或普通發(fā)票，要求發(fā)票填寫內容要齊全、發(fā)票章要清晰，發(fā)票內容填寫不齊全或發(fā)票章不清晰，財務有權不予報銷；除行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據外其他收據一律不予報銷；(2)開據發(fā)票：各業(yè)務部門到財務開發(fā)票前，應將對方單位名稱落實準確，并在財務部填寫好開據發(fā)票明細表后，方可將發(fā)票領走；3.填寫旅費報銷單：旅費報銷須填寫旅費報銷單，按內容要求逐項填寫：姓名、職務、出差事由、起止時間、地點、車船費、住宿費、經辦人員簽名等；4.差旅費報銷范圍及標準：(1)本辦法所稱出差指除鄭州管轄區(qū)域以外,時間超過1天的行為;差旅費開支范圍為：因公務外出發(fā)生的住宿費、交通費（含機票費）、伙食補助費和公雜費?；锸逞a助和公雜費區(qū)別不同工作任務包干使用；交通費、住宿費按實際出差天數憑據在規(guī)定的標準內報銷；(2)住宿費、車船費開支標準1)工作人員出差住宿主要以系統(tǒng)內賓館、招待所為主。凡外出參加會議及培訓的，應持相應文件通知等據實報銷食宿費及會務費，其他情況按以下限額標準憑據報銷，超標部分自理。住宿費標準為：省外300元/天，省內市外150元/天。若超出住宿標準則由總經理或副總經理特批方可報銷。2)工作人員出差乘坐火車、輪船、飛機等標準出差人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，若乘飛機、火車軟席，需經總經理或副總經理書面批準。否則不予報銷。以上人員乘坐其他交通工具按實報銷。3)三個月以內脫產崗位培訓，住宿費按4.2.1標準執(zhí)行；三個月以上按4.2.1標準減半執(zhí)行。(3)伙食補助費標準1)出差人員去省外出差每人每天伙食補助50元，省內市外出差按每人每天30元，按出差自然天數定額包干，若報銷出差期間的餐費的，不再享受當天伙食補助費：2)到外地參加省公司或其他有關部門組織的各種會議、培訓班、學習班、比賽及其他活動人員，每人每天補助30元，到外地借調支援工作的每人每天補助20元；報銷該期間的餐費的，不再享受當天伙食補助費。3)經單位批準到外地參加提升資質條件的執(zhí)業(yè)資格考試、培訓，每人每天補助15元。報銷該期間的餐費的，不再享受當天伙食補助費(4)公雜費1)出差人員的公雜費按出差自然（日歷）天數實行定額包干，到省外出差每人每天30元，省內市外出差每人每天20元，用于補助市內交通、通訊等支出。已報銷公雜費的人員不允許再報銷出租車費等其他支出；2)到外地參加省公司或其他有關部門組織的各種會議、培訓班、學習班、比賽及其他活動人員，公雜費按省外每人每天補助15元，省內市外每人每天10元。已報銷公雜費的人員不允許再報銷出租車費等其他支出；3)經單位批準到外地參加提升資質條件的執(zhí)業(yè)資格考試、培訓，每人每天補助10元。已報銷公雜費的人員不允許再報銷出租車費等其他支出。4)凡自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的，公雜費一律分情況分別按4．4．1、4．4．2、4．4．3規(guī)定標準減半執(zhí)行。(5)工作人員出差期間，因游覽或非工作需要而開支的一切費用，均由個人自理。(6)出差人員返回公司后，10天內找有關領導簽字，15天以內到財務部門辦理完報銷手續(xù)。逾期不報者，必須提前向總經理或副總經理及財務部門說明原因，經總經理或副總經理書面批準方可報銷，否則不再報銷。當年費用當年報銷，每年十二月二十九日以前發(fā)生的當年費用，必須在當年報銷，每年十二月三十日以后發(fā)生的費用須跨年度報銷的，必須在元月二十日前報銷，否則跨年度的上年費用不再