歷年(初級)金融專業(yè)沖刺卷

歷年（初級）金融專業(yè)沖刺卷（一）

總分：100分考試時間：90分鐘

注意事項：

>開考前，仔細(xì)核對科目是否正確，有無試卷、答題卡分發(fā)錯誤及試題字跡不清、重印、

漏印或缺頁等問題。

>認(rèn)真審題，避免下筆干言、離題萬里。

>考試結(jié)束信號發(fā)出后，考生須立即停筆，待監(jiān)考員收齊檢查無誤，根據(jù)監(jiān)考員指令依次

退出考場。

一、單項選擇題（每小題2分，共100分）

1、商業(yè)銀行通過吸收存款，動員和集中社會閑置資金，然后貸放給資金需求者，

這是指商業(yè)銀行的（）職能。

A、貨幣投放

B、貨幣轉(zhuǎn)換

C、支付中介

D、信用中介

【答案】D

【解析】本題考查商業(yè)銀行的職能。

商業(yè)銀行通過吸收存款，動員和集中社會閑置資金，然后貸放給資金需求者，

從而成為借貸雙方的中介人，發(fā)揮信用中介職能。

2、某客戶于2012年5月1日向銀行申請貼現(xiàn)，票據(jù)金額為100萬元，票據(jù)

到期日是2012年5月11日，該銀行審查同意后，辦理貼現(xiàn)。假設(shè)貼現(xiàn)率為

5.4%，每月按30天計算，則貼現(xiàn)利息為（）元。

A、15000

B、3750

C、1500

D、450

【答案】C

【解析】本題考查貼現(xiàn)利息知識點。

貼現(xiàn)利息的決定因素是貼現(xiàn)票據(jù)的票面金額、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期。其中，貼現(xiàn)率

就是辦理貼現(xiàn)使用的貼現(xiàn)利率,貼現(xiàn)期暈票據(jù)自貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日的前一

日止的時間，如票據(jù)承兌人在異地，則貼現(xiàn)天數(shù)的計算需加上三天郵程。

貝占孵IJ息=1000000*5.4%/12*10/30=1500元

3、銀行支票結(jié)算業(yè)務(wù)中，收、付款單位不在同一銀行機(jī)構(gòu)開戶，持票人開戶行

根據(jù)票據(jù)交換收妥的支票辦理轉(zhuǎn)賬，應(yīng)借記（\

A、存放同業(yè)款項

B、單位活期存款一持票人戶

C、存放中央銀行款項

D、單位活期存款一出票人戶

【答案】C

【解析】收、付款單位不在同一銀行機(jī)構(gòu)開戶，持票人開戶行根據(jù)票據(jù)交換收

妥的支票辦理轉(zhuǎn)賬，借記〃存放中央銀行款項"科目，貸記〃單位活期存款一

持票人戶"科目。

4、某商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金應(yīng)對客戶提取存款的要求，被迫以高于正常水平

的利率融資，這種風(fēng)險屬于（X

A、利率風(fēng)險

B、信用風(fēng)險

C、流動性風(fēng)險

D、操作風(fēng)險

【答案】C

【解析】當(dāng)流動性不足時，銀行無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲

得足夠的資金，從而影響其盈利水平。當(dāng)銀行融資和用資的到期日不匹配，或

者經(jīng)歷了預(yù)期外的資金外流，結(jié)果被迫以高于正常的利率融資，甚至發(fā)現(xiàn)在市

場上融資完全不可能時，就產(chǎn)生了流動性風(fēng)險。

5、當(dāng)需要放松銀根時，可用集中的準(zhǔn)備金（）對商業(yè)銀行放款或（）存款準(zhǔn)

備金率。

A、增加;調(diào)低

B、增加；調(diào)高

C、減少；調(diào)低

D、減少;調(diào)高

【答案】A

【解析】當(dāng)需要放松銀根時，可用集中的準(zhǔn)備金增加對商業(yè)銀行放款或調(diào)低存

款準(zhǔn)備金率；當(dāng)需要收緊銀根時，可收回用準(zhǔn)備金發(fā)放的貸款或適當(dāng)調(diào)高存款

準(zhǔn)備金率。

6、某銀行2012年3月25日向某公司發(fā)放貸款50萬元,貸款期限為一年,

假定月利率為9%oo該公司在2013年3月25日還款時應(yīng)付利息為（：1

A、54000元

B、4500元

C、375元

D、6000元

【答案】A

【解析】本題目考察應(yīng)付利息知識點

利息二累計計息積數(shù)x日利率

應(yīng)付利息=50x9%。、12=5.4（萬元）=54000（元\

7、租賃公司、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，通過出租設(shè)備工具而收取租金的一種信用

形式指的是（X

A、銀行信用

B、消費信用

C、租賃信用

D、國際信用

【答案】C

【解析】本題考查租賃信用知識點。

租賃信用是指租賃公司、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，通過出租設(shè)備工具而收取租金

的一種信用形式。

銀行信用是指銀行及其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式，通過存款、貸款等業(yè)務(wù)提供的

信用。

國際信用是國際間相互提供的信用，是國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中資本運動的主要形

式。

消費信用是工商企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)肉消費者個人提供的，用于滿足其生活消費需

要的信用。

8、按照外匯買賣交割的期限不同來劃分，匯率分為（1

A、基礎(chǔ)匯率和套算匯率

B、即期匯薪口遠(yuǎn)期匯率

C、買入?yún)R率、賣出匯率和中間匯率

D、官方匯率與市場匯率

【答案】B

【解析】按照外匯買賣交割的期限不同來劃分，匯率可分為即期匯率和遠(yuǎn)期匯

率。

9、買入?yún)R率和賣出匯率之間的差幅一般為（），作為銀行買賣外匯的收益。

A、l%o-5%o

B、1%~5%

C、0.l%~0.3%

D、0.3%?0.5%

【答案】A

【解析】買入?yún)R率和賣出匯率之間的差幅一般為1%。~5%。，作為銀行買賣外

匯的收益。

10、貸記卡的免息還款期最長為（）天。

A、40

B、50

C、60

D、70

【答案】C

【解析】銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日（又稱最晚還款日）之間為

免息還款期。貸記卡的免息還款期最長為60天。

11、信用活動的（）是指債務(wù)人到期不能按期足額歸還債權(quán)人的本金和利息

的可能性。

A、債券收益性

B、安全性

C、債務(wù)償還性

D、風(fēng)險性

【答案】D

【解析】信用活動的風(fēng)險性是指債務(wù)人到期不能按期足額歸還債權(quán)人的本金和

利息的可能性。

12、《巴塞爾協(xié)議》確定了（）四個檔次的信用換算系數(shù)，以此再與資產(chǎn)負(fù)債表

內(nèi)與該項業(yè)務(wù)對應(yīng)的項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)相乘，作為表外項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)。

A、0%、10%、50%、100%

B、0%、20%、50%、100%

C、10%、20%、50%、100%

D、20%、50%、80%、100%

【答案】B

【解析】本題目考察巴塞爾協(xié)議知識點。

巴塞爾協(xié)議確定了風(fēng)險加權(quán)制，即根據(jù)不同資產(chǎn)的風(fēng)險程度確定相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)

重/計算加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額：

①確定資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù),即將不同類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)確定為五個檔

次:分別為0、10%、20%,50%和100%。②確定資產(chǎn)負(fù)債表外項目的風(fēng)險權(quán)

數(shù)。確定了0、20%、50%和100%四個檔次的信用換算系數(shù),以此再與資產(chǎn)

負(fù)債表內(nèi)與該項業(yè)務(wù)對應(yīng)項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)相乘，作為表外項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)。

13、超短期融資券在（）登記、托管及結(jié)算。

A、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司

B、上海證券交易所

C、中國銀行間市場交易商協(xié)會

D、上海清算所

【答案】D

【解析】超短期融資券在上海清算所登記、托管及結(jié)算。

14、商業(yè)銀行存款利率完全是由銀行自主決定的，實行盯?。ǎ┥舷赂拥?/p>

辦法。

A、中央銀行利率

B、金融機(jī)構(gòu)利率

C、同業(yè)拆借利率

D、票據(jù)市場利率

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行存款利率完全是由銀行自主決定的，實行盯住同業(yè)拆借利率

上下浮動的辦法。

15、（）反映商業(yè)銀行每取得1元營業(yè)收入所耗費的成本額（不包括資產(chǎn)損失

準(zhǔn)備％

A、杠桿率

B、成本收入比

C、資產(chǎn)利潤率

D、資本利潤率

【答案】B

【解析】成本收入比是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理費與營業(yè)收入之比。該比率反映

商業(yè)銀行每取得1元營業(yè)收入所耗費的成本額（不包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備I

16、（）是指金融機(jī)構(gòu)之間以貨幣借貸方式進(jìn)行短期資金融通所使用的利率。

A、債券市場利率

B、金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款利率

C、拆借市場利率

D、票據(jù)市場利率

【答案】C

【解析】拆借市場利率是指金融機(jī)構(gòu)之間以貨幣借貸方式進(jìn)行短期資金融通所

使用的利率。

17、按照銀監(jiān)會規(guī)定，我國商業(yè)銀行資本充足率最后達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)為（）。

A、4%

B、6%

C、8%

D、10%

【答案】C

【解析】本題目考1988年巴塞爾協(xié)議的目的及主要內(nèi)容知識點。

按照銀監(jiān)會規(guī)定，我國商業(yè)銀行資本充足率最后達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)為8%。

核心資本與全部風(fēng)險資產(chǎn)的比率至少為4%，附屬資本不能超過總資本的

50%。

18、如果采取非市場的手段，硬性維持價格的穩(wěn)定，就會出現(xiàn)實際已經(jīng)產(chǎn)生了

通貨緊縮，但價格可能并沒有降下來的狀況，這種類型的通貨緊縮就是（\

A、相對通貨緊縮

B、絕對通貨緊縮

C、顯性通貨緊縮

D、隱性通貨緊縮

【答案】D

【解析】如果采取非市場的手段，硬性維持價格的穩(wěn)定，就會出現(xiàn)實際已經(jīng)產(chǎn)

生了通貨緊縮，但價格可能并沒有降下來的狀況，這種類型的通貨緊縮就是隱

性通貨緊縮。

19、按（）不同進(jìn)行劃分，可將金融市場分為貨幣市場和資本市場。

A、金融交易的性質(zhì)

B、金融商品的融資期限

C、金融交易的場所

D、金融交易的交割時間

【答案】B

【解析】按金融商品的融資期限不同進(jìn)行劃分，可將金融市場分為貨幣市場和

資本市場。

20、金融監(jiān)管的首要目標(biāo)是（工

A、安全性目標(biāo)

B、效率性目標(biāo)

C、公平性目標(biāo)

D、效益性目標(biāo)

【答案】A

【解析】安全性目標(biāo)是金融監(jiān)管的首要目標(biāo)。

21、人民幣從中國人民銀行現(xiàn)金發(fā)行庫直接進(jìn)入商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金

業(yè)務(wù)庫的過程稱為（X

A、現(xiàn)金發(fā)行

B、現(xiàn)金漏損

C、現(xiàn)金歸行

D、現(xiàn)金回籠

【答案】A

【解析】人民幣從中國人民銀行現(xiàn)金發(fā)行庫直接進(jìn)入商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)

現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫的過程，稱為現(xiàn)金發(fā)行。

22、按照我國有關(guān)規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)可以從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)是（）。

A、基金會

B、儲金會

C、基金管理公司

D、結(jié)算中心

【答案】C

【解析】本題目考察同業(yè)拆借知識點。

目前全國統(tǒng)一的銀行間同業(yè)拆借市場成員包括商業(yè)銀行、政策性銀行、外資銀

行、保障公司、農(nóng)村信用社、證券公司、基金管理公司、財務(wù)公司等。這些公

司進(jìn)入同業(yè)拆借市場可以通過相互間短期資金的調(diào)劑，解決商業(yè)銀行臨時資金

周轉(zhuǎn)困難的需要。同業(yè)拆借主要用于維持資金的正常周轉(zhuǎn)，調(diào)劑余缺，不能用

于貨款和投資。

按照我國有關(guān)規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)可以從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)有銀行、信用社、保

險公司、證券公司、基金管理公司等金融機(jī)構(gòu)。

23、已經(jīng)發(fā)行的證券或票據(jù)等金融工具進(jìn)行轉(zhuǎn)讓交易的市場是（1

A、初級市場

B、次級市場

C、一級市場

D、發(fā)行市場

【答案】B

【解析】流通市場又稱二級市場或次級市場，是指已經(jīng)發(fā)行的證券或票據(jù)等金

融工具進(jìn)行轉(zhuǎn)讓交易的市場。

24、下列不屬于商業(yè)銀行總資本的是（工

A、核心一級資本

B、其他一級資本

C、二級資本

D、附屬資本

【答案】D

【解析】本題考查商業(yè)銀行償付能力指標(biāo)的計算與分析。

商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。

25、下面不屬于公開市場業(yè)務(wù)調(diào)控作用的是（\

A、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量

B、影響利率

C、對社會心理預(yù)期有明顯告示作用

D、增強(qiáng)商業(yè)銀行存款支付能力和資金清償能力

【答案】D

【解析】公開市場業(yè)務(wù)的調(diào)控作用包括：調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，影響利率，對社會

心理預(yù)期有明顯告示作用。

26、美元標(biāo)價法相對于美國來說，屬于（1

A、直接標(biāo)價法

B、間接標(biāo)價法

C、本幣標(biāo)價法

D、外幣標(biāo)價法

【答案】B

【解析】間接標(biāo)價法是以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，折算為一定數(shù)額的外國

貨幣來表示其匯率的方法。美元標(biāo)價法是以一定單位的美元為標(biāo)準(zhǔn)來計算應(yīng)兌

換多少其他貨幣的匯率表示方法。故美元標(biāo)價法對于美國來說，也屬于間接標(biāo)

價法。

27、在托收結(jié)算方式中，付款人如果拒絕付款或承兌，應(yīng)向（）申明理。

A、委托人

B、托收行

C、代收行

D、提示行

【答案】D

【解析】本題目考察托收知識點。

在托收業(yè)務(wù)中，開出匯票委托銀行向國外付款方收款的人是委托人。

托收行是接受委托人的委托，轉(zhuǎn)托國外銀行代為收款的銀行。

代收行是指接受托收行的委托，代向付款方收款的銀行。

提示行是要求付款人按托收指示中的交單條件付款或承兌贖單的銀行。

故，在托收結(jié)算方式中，付款人如果拒絕付款或承兌，應(yīng)向提示行申明理由。

28、貸款五級分類法是按照（）為標(biāo)準(zhǔn)劃分的。

A、貸款期限

B、貸款風(fēng)險程度

C、貸款風(fēng)險的性質(zhì)

D、貸款風(fēng)險的表現(xiàn)形式

【答案】B

【解析】本題目考察不良貸款管理知識點。

1998年后，我國對銀行業(yè)貸款分類逐步實施"五級分類"法，即按照貸款風(fēng)險

程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款

和損失類貸款，其中后三類合稱為不良貸款。

貸款五級分類法根據(jù)風(fēng)險分類結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)計提相應(yīng)比例的呆賬準(zhǔn)備金，

包括普通準(zhǔn)備金和專項準(zhǔn)備金。限制商業(yè)銀行的信貸集中，是基于分散風(fēng)險的

需要。

29、發(fā)行總額不固定，可以追加發(fā)行，投資者可以請求發(fā)行機(jī)構(gòu)贖回，也可以

追加買入的基金稱為（X

A、信托制基金

B、公司制基金

C、封閉型基金

D、開放式基金

【答案】D

【解析】開放式基金是指基金的發(fā)行總額不固定，可以追加發(fā)行，投資者可以

請求發(fā)行機(jī)構(gòu)贖回，也可以追加買入該基金，因此也稱為追加型基金。

30、將外幣存款分為小額外幣存款和大額外幣存款是根據(jù)存款額度是否超過

（）（或等值的其他外幣I

A、300萬美元

B、300萬人民幣

C、3000萬美元

D、3000萬人民幣

【答案】A

【解析】根據(jù)存款額度是否超過300萬美元（或等值的其他外幣），外幣鎊

可分為小額外幣存款和大額外幣存款。

31、公開市場操作是中央銀行吞吐（1調(diào)節(jié)市場流動性的重要貨幣政策工

具。

A、存款貨幣

B、基礎(chǔ)貨幣

C、現(xiàn)金貨幣

D、廣義貨幣

【答案】B

【解析】公開市場操作是中央銀行吞吐基礎(chǔ)貨幣、調(diào)節(jié)市場流動性的重要貨幣

政策工具，通過中央銀行與指定交易商進(jìn)行有價證券和外匯交易，可以實現(xiàn)貨

幣政策調(diào)控目標(biāo)。

32、長期資本流動中直接投資的根本目的是（1

A、轉(zhuǎn)移資源

B、追逐高利潤

C、調(diào)劑資金余缺

D、擴(kuò)大公司控制權(quán)

【答案】D

【解析】擴(kuò)大公司控制權(quán)是直接投資的根本目的。

33、超額準(zhǔn)備金存款在商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)活動中（X

A、可以自由支配

B、經(jīng)人民銀行審批可以使用

C、經(jīng)銀監(jiān)會審批可以使用

D、不得投入使用

【答案】A

【解析】本題目考察超額準(zhǔn)備金知識點。

基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金。

基礎(chǔ)頭寸=庫存現(xiàn)金+超額存款準(zhǔn)備金

無論是庫存現(xiàn)金還是超額存款準(zhǔn)備金，都是商業(yè)銀行隨時可以運用的資金，是商

業(yè)銀行一切資金清算的最終支付手段，一般稱為超額備付金。

故，A選項正確。超額準(zhǔn)備金屬于商業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸，是可以隨時使用的資

金量。

34、借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還

貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。以上描述的是（I

A、可疑類貸款

B、關(guān)注類貸款

C、次級類貸款

D、損失類貸款

【答案】C

【解析】次級類貸款的核心定義為：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依

靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定

損失。

35、期限越（），貸出者所付出的成本越高、風(fēng)險越大,借入者創(chuàng)造的可分割

的利潤越多,利率應(yīng)該越高。

A、長

B、短

C、平均

D、平衡

【答案】A

【解析】本題考查借貸期限。

利息是借貸資本使用時間的價格。在一般情況下，借貸期限越長，貸出者所付出

的成本越高、風(fēng)險越大，借入者創(chuàng)造的可分割的利潤越多，利率應(yīng)該越高；反

之，就越低。

36、某商業(yè)銀行2012年度的利潤總額為870萬元，凈利潤為490萬元，所有

者權(quán)益為2.35億元，其中實收資本為1.08億元，其資本利潤率約為

（I

A、8.06%

B、4.54%

C、3.70%

D、2.09%

【答案】D

【解析】本題目考察資本利潤率知識點。

反映商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)有資本利潤率（凈資產(chǎn)收益率1資產(chǎn)利潤率（總

資產(chǎn)報酬率\成本收人比、收人利潤率、支出利潤率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

6個指標(biāo)，主要反映商業(yè)銀行一定經(jīng)營期間的投入產(chǎn)出水平和盈利質(zhì)量。

資本利潤率反映商業(yè)銀行運用資本獲得收益的能力，也是財政部門對商業(yè)銀行

經(jīng)濟(jì)效益的一項評價指標(biāo)。

資本利潤率:凈利潤/凈資產(chǎn)平均余額=0.049/2.35=2.09%

37、（）不是利率風(fēng)險的主要形式。

A、基準(zhǔn)風(fēng)險

B、匯率風(fēng)險

C、期權(quán)性風(fēng)險

D、利率變動風(fēng)險

【答案】B

【解析】利率風(fēng)險的主要形式包括重新定價風(fēng)險、利率變動風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險、

期權(quán)性風(fēng)險。

38、不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收是指（1

A、直接托收

B、間接托收

C、跟單托收

D、光票托收

【答案】D

【解析】光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。

39、（）是由不完善或有問題的內(nèi)部操作程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件導(dǎo)致

直接或間接損失的風(fēng)險。

A、市場風(fēng)險

B、信用風(fēng)險

C、操作風(fēng)險

D、法律風(fēng)險

【答案】C

【解析】操作風(fēng)險是由不完善或有問題的內(nèi)部操作程序、人員和系統(tǒng)或因外部

事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險。

40、按照《巴塞爾協(xié)議m》和《資本管理辦法》的規(guī)定，下列不屬于二級資本

工具的是（1

A、次級債

B、資本公積

C、可轉(zhuǎn)債

D、二級資本債

【答案】B

【解析】按照《巴塞爾協(xié)議m》和《資本管理辦法》的規(guī)定，二級資本工具主

要包括次級債、可轉(zhuǎn)債和二級資本債。

41、再貼現(xiàn)、國債買賣與儲備占款屬于中央銀行的（）業(yè)務(wù)。

A、資產(chǎn)

B、負(fù)債

C、表外

D、中間

【答案】A

【解析】根據(jù)中央銀行金融業(yè)務(wù)活動性質(zhì)不同可分為負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)。負(fù)

債業(yè)務(wù)主要有集中存款準(zhǔn)備金、貨幣發(fā)行和經(jīng)理國庫；資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要有貸款、

再貼現(xiàn)、國債買賣與儲備占款等。

42、下列關(guān)于借貸資本的說法，錯誤的是（\

A、借貸資本是生息資本的現(xiàn)代形式

B、借貸資本的利息來源是雇傭工人創(chuàng)造的剩余價值

C、在資本主義制度下，信用表現(xiàn)為借貸資本的運動

D、借貸資本的形成基礎(chǔ)則是產(chǎn)業(yè)資本的循環(huán)與發(fā)展

【答案】D

【解析】D項說法錯誤，借貸資本是在與高利貸資本的斗爭中產(chǎn)生的，而資本

主義信用的形成基礎(chǔ)則是產(chǎn)業(yè)資本的循環(huán)與發(fā)展。

43、法定存款準(zhǔn)備金是（）可以支配的資金

A、中央銀行

B、商業(yè)銀行

C、非行金融機(jī)構(gòu)

D、存款人

【答案】A

【解析】本題考查現(xiàn)金資產(chǎn)的概念及構(gòu)成知識點。

準(zhǔn)備金存款是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，包括法定存款準(zhǔn)備金和超額

存款準(zhǔn)備金。

法定存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行按照法律規(guī)定，將其吸收的存款按一定比率向中央

銀行繳存的法定存款準(zhǔn)備金。規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金的最初目的是保證商業(yè)銀行

備有足夠的資金，以應(yīng)對存款人的提存，避免因流動性不足而產(chǎn)生清償力危

機(jī)，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。目前，法定存款準(zhǔn)備金已經(jīng)演變成為中央銀行調(diào)節(jié)信用的

一種政策手段。超額存款準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行在中央銀行存款超過法定存款準(zhǔn)

備金的部分，是商業(yè)銀行用于日常支付和債務(wù)清算的資金。超額存款準(zhǔn)備金的

多少直接影響商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張能力。

故A選項正確，法定存款準(zhǔn)備金制度是中央銀行實施貨幣政策的主要工具之

一，中央銀行對法定存款準(zhǔn)備金進(jìn)行管理。

44、下列計算儲蓄存款利息的基本規(guī)定中正確的有（\

A、定期儲蓄存款的存期按對年、對月、對日計算，如有零頭天數(shù)，零頭天

數(shù)部分按照計劃天數(shù)計息。

B、計息起點為元位，元以下角、不計利息

C、利隨本清，計付復(fù)利

D、計息起點為元位，元以下角、分也計利息

【答案】B

【解析】本題考查計算儲蓄存款利息的基本規(guī)定。

（1）計算存期的規(guī)定。定期儲蓄存款的存期按對年、對月、對日計算，如有零頭

天數(shù)，零頭天數(shù)部分按照實際天數(shù)計息。計算存期采用算頭不算尾的辦法即從

存入的當(dāng)天一直算到支取日的前一天為止；（2）利隨本清，不計復(fù)利。除活期儲

蓄存款未清戶按季度結(jié)息及自動轉(zhuǎn)存定期儲蓄存款可將利息轉(zhuǎn)人本金生息外，

其余各種儲蓄存款,不論存期多長，一律利隨本清，不計復(fù)利。（力計息起點和尾

數(shù)處理的規(guī)定。計息起點為元位，元以下角、分不計利息。利息金額算至分

位，分位以下四舍五人。凡需分段計息的，每段計息應(yīng)先保留至厘位，各段利

息相加得出利息總額，再將分位以下的厘位四舍五人；（4）利率單位及其換算。

儲蓄利率有年利率、月利率和日利率三種表示方法。在實際計算中，有時需相

互換算。

45、（）是銀行應(yīng)開證申請人的要求，向受益人開立的在一定時期內(nèi)憑規(guī)定的

單據(jù)支付一定金額的書面憑證。

A、匯款

B、托收

C、信用證

D、銀行保函

【答案】C

【解析】本題考查的是信用證的概念。

匯款是一種順匯方式，是債務(wù)人或付款人主動通過銀行1各款項匯交收款人的結(jié)算

方式。

托收是指由債權(quán)人（出口商）提交債權(quán)憑證，委托銀行通過其在國外分行或代理

行，向債務(wù)人收回款項的一種國際結(jié)算方式,屬于資金與單據(jù)流向相反的逆匯結(jié)

算方式。

信用證是銀行應(yīng)開證申請人的要求，向受益人開立的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)

支付一定金額的書面承諾。

銀行保函又稱銀行保證書，是指銀行（保證人）應(yīng)申請人的請求，向第三人（受

益人）開立的一種書面擔(dān)保憑證，保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或

義務(wù)時，由銀行代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠

償責(zé)任。

46、在紐約外匯市場上下列標(biāo)價方法屬于直接標(biāo)價法的是（X

A、1美元.7910/1.7920德國馬克

B、1美元=7.7536/7.7546人民幣

C、1英鎊=1.8210/1.8230美元

D、1英鎊=160.22/161.83日元

【答案】C

【解析】本題目考察直接標(biāo)價法知識點。

直接標(biāo)價法是以一定單位的外國貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)寸斤算為一定數(shù)額的本國貨幣來表

示其匯率的方法。

目前世界上絕大多數(shù)國家都采用直接標(biāo)價法。我國國家外匯管理局公布的外匯

牌價，就是米用直接標(biāo)價法。其特點是

1）外幣的數(shù)量固定不變，折合本幣的數(shù)量則隨著外幣幣值和本幣幣值的變化而

變化。

2）匯率的漲跌都以本幣數(shù)額的變化來表示。如果一定單位的外幣折算成本幣的

數(shù)額比原來多，則說明外匯匯率上升，本幣匯率下跌。

在紐約外匯市場上，美元是本幣，直接標(biāo)價法是用若干數(shù)量的本幣表示一定單

位的外幣。

47、某儲戶于2010年3月到銀行存入一筆兩年期的定期存款，年利率為

5%,每年計息一次，若2012年3月去提款時，取得此筆存款的本息合計

11000元,則存入的原始金額為（）元。

A、10000

B、9977

C、8000

D、5238

【答案】A

【解析】本題考查整存整取存款利率計算知識點。

整存整取儲蓄存款是指存款人與商業(yè)銀行約定存期，整筆存人，到期一次支取本

息的存款。

整存整取定期儲蓄利息二本金X年數(shù)X年利率,

本題中，本金=11000：Q+5%x2）=10000元。

48、某商業(yè)銀行期初在中央銀行的存款準(zhǔn)備金為10000萬元，其中法定存款準(zhǔn)

備金為7000萬；期初庫存現(xiàn)金為100萬元，本期同業(yè)往來清入160萬，清出

150萬,向中央銀行繳存現(xiàn)金50萬，歸還中央銀行借款100萬元,中國人民

銀行核定其庫存現(xiàn)金限額為100萬?？锼阍撔衅谀┗A(chǔ)頭寸為（）萬元。

A、1060

B、2500

C、2800

D、3060

【答案】D

【解析】期末基礎(chǔ)頭寸二（10000-7000）+1004-160-150+50-100=3060

（萬元I

49、我國人民幣現(xiàn)金流通是以（）為中心。

A、商業(yè)銀行

B、中國人民銀行

C、其他金融機(jī)構(gòu)

D、國有銀行

【答案】B

【解析】我國人民幣現(xiàn)金流通是以中國人民銀行為中心，通過商業(yè)銀行和其他

金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動，經(jīng)過不同渠道進(jìn)入流通領(lǐng)域，并經(jīng)過不同渠道回到各商

業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu),最后流回中國人民銀行，退出流通領(lǐng)域。

50、證券公司在國外也稱為（\

A、保險公司

B、基金機(jī)構(gòu)

C、承銷機(jī)構(gòu)

D、投資銀行

【答案】D

【解析】本題目考察證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)概述知識點

證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)中最主要的機(jī)構(gòu)是證券公司，它是指依法設(shè)立的專門從事各種有

價證券經(jīng)營及相關(guān)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。由于各國的傳統(tǒng)習(xí)慣、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、證

券市場的發(fā)達(dá)程度存在差異，所以證券公司在各國的稱謂也不一致。英國稱其

為商人銀行,美國稱其為投資銀行，我國和日本則稱其為證券公司。

歷年（初級）金融專業(yè)沖刺卷（二）

總分：100分考試時間：90分鐘

注意事項：

>開考前，仔細(xì)核對科目是否正確，有無試卷、答題卡分發(fā)錯誤及試題字跡不清、重印、

漏印或缺頁等問題。

>認(rèn)真審題，避免下筆干言、離題萬里。

>考試結(jié)束信號發(fā)出后，考生須立即停筆，待監(jiān)考員收齊檢查無誤，根據(jù)監(jiān)考員指令依次

退出考場。

一、單項選擇題（每小題2分，共100分）

1、假設(shè)可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換比例為4,面額為160元，則轉(zhuǎn)換價格為（）元。

A、40

B、156

C、164

D、640

【答案】A

【解析】轉(zhuǎn)換比例是指一定面額的可轉(zhuǎn)換債券可以轉(zhuǎn)換的股票的股數(shù)，轉(zhuǎn)換價

格是指可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票時每股股票所需要的金額。兩者之間的關(guān)系是：

轉(zhuǎn)換比例=可轉(zhuǎn)換債券面額：轉(zhuǎn)換價格。所以本題中，轉(zhuǎn)換價格=可轉(zhuǎn)換債券面

額+轉(zhuǎn)換比例=160+4=40（元%

2、將匯率分為官方匯率和市場匯率，是按照（）來劃分的。

A、制定匯率的不同方法

B、銀行買賣外匯的角度

C、外匯買賣交割的期限時間不同

D、外匯管制程度的不同

【答案】D

【解析】按照外匯管制程度的不同來劃分，可分為官方匯率和市場匯率。

3、某企業(yè)的2019年的營業(yè)利潤為100萬元，營業(yè)外支出為10萬元，營業(yè)外

收入為30萬元，那么該企業(yè)2019年的利潤總額為（）萬元。

A、130

B、140

C、90

D、120

【答案】D

【解析】利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入■營業(yè)外支出，本題中為100+30-

10=120（萬元I

4、按支付工具的不同，支付結(jié)算可分為（I

A、本票結(jié)算和支票結(jié)算

B、現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算

C、同城結(jié)算和異地結(jié)算

D、票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算

【答案】D

【解析】按支付工具的不同，支付結(jié)算可分為票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算。

5、下列不屬于我國的政策銀行的是（X

A、國家開發(fā)銀行

B、中國進(jìn)出口銀行

C、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

D、中國農(nóng)業(yè)銀行

【答案】D

【解析】本題考查政策性金融機(jī)構(gòu)。

我國的政策銀行包括：國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。

6、投資者預(yù)期某債券價格將要下跌，先定立期貨合同按現(xiàn)有價格賣出，等該債

券價格下跌后再購進(jìn)，從中獲取差價，這種交易方式為（X

A、保證金多頭交易

B、保證金空頭交易

C、多頭交易

D、空頭交易

【答案】D

【解析】本題目考察金融期貨的交易方式知識點。

空頭交易又稱為賣空，即預(yù)期某證券價格將要下跌，先訂立期貨合同按現(xiàn)有價

格賣出，等該證券價格下跌以后再買進(jìn)，從而獲取高賣低買之間的差價。

多頭交易又稱買空，即預(yù)期某證券的價格將要上張，先以期貨合同預(yù)約買進(jìn)，

等交割時再高價賣出，從中獲取差價。

7、信托公司的業(yè)務(wù)主要是按照（）指明的特定目的或要求，收受、經(jīng)營或運

用信托資金及信托財產(chǎn)。

A、受托人

B、委托人

C、證監(jiān)會

D、銀保監(jiān)會

【答案】B

【解析】信托公司的業(yè)務(wù)主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、經(jīng)

營或運用信托資金及信托財產(chǎn)。

8、現(xiàn)金由企事業(yè)單位和個人流回商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的過程，稱為（工

A、現(xiàn)金發(fā)行

B、現(xiàn)金投放

C、現(xiàn)金歸行

D、現(xiàn)金回籠

【答案】C

【解析】隨著企事業(yè)單位和個人用現(xiàn)金進(jìn)行各種支付，流通中的現(xiàn)金又流回商

業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的過程,稱為現(xiàn)金歸行。

9、商業(yè)銀行的（）是在信用中介和支付中介職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。

A、貨幣中介職能

B、資金融通職能

C、信用創(chuàng)造職能

D、金融服務(wù)職能

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能是在信用中介和支付中介職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生

的。

10、下列不屬于中央銀行的職能的是（I

A、發(fā)行的銀行

B、銀行的銀行

C、政府的銀行

D、人民的銀行

【答案】D

【解析】本題考查中央銀行的職能。

中央銀行的職能的是：發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行。

11.中央銀行貸款是指中央銀行對（）和其他金融機(jī)構(gòu)提供的再貸款。

A、商業(yè)銀行

B、工商企業(yè)

C、大型國企

D、財政部

【答案】A

【解析】中央銀行貸款是指中央銀行對商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)提供的再貸

款。

12、商業(yè)銀行為客戶開具備用信用證，屬于其（\

A、擔(dān)保業(yè)務(wù)

B、信托業(yè)務(wù)

C、結(jié)算業(yè)務(wù)

D、評估業(yè)務(wù)

【答案】A

【解析】本題目考察商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的種類知識點。

擔(dān)保及類似的或有業(yè)務(wù)一般形式是由商業(yè)銀行為客戶開具各式保函，如擔(dān)保見

證、信用證、備用信用證、票據(jù)承兌、保理、福費廷、貸款出售、回購協(xié)議、

信貸額度、票據(jù)發(fā)行便利等。

信托業(yè)務(wù)，指信托部門產(chǎn)生的交易和服務(wù)收人。

支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣

支付、資金劃撥有關(guān)的收費業(yè)務(wù),支付結(jié)算業(yè)務(wù)T殳要借助于支付結(jié)算工具和支

付結(jié)算方式來進(jìn)行。

13、下列屬于保險類金融機(jī)構(gòu)的是（I

A、商業(yè)銀行

B、儲蓄銀行

D、信用合作社

【答案】C

【解析】本題考查金融機(jī)構(gòu)的分類。

保險類金融機(jī)構(gòu)主要是指經(jīng)營各類保險保障業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，包括各類保險公

司、養(yǎng)老基金等。

選項ABD屬于投資類金融機(jī)構(gòu)，投資類金融機(jī)構(gòu)是指為企業(yè)在一級證券市場融

資和二級證券市場買賣證券提供中介服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

14、4月20日（）在北京成立，負(fù)責(zé)對中國建設(shè)銀行的不良信貸資產(chǎn)進(jìn)行

剝離。

A、中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司

B、中國東方資產(chǎn)管理公司

C、中國長城資產(chǎn)管理公司

D、中國華融資產(chǎn)管理公司

【答案】A

【解析】本題目考察我國金融資產(chǎn)管理公司概況知識點

我國設(shè)立了四家金融資產(chǎn)管理公司，即中國信達(dá)、中國東方、中國長城、中國

華融。

我國金融資產(chǎn)管理公司的業(yè)務(wù)范圍是:收購、委托、接管從商業(yè)銀行剝離出來的

不良資產(chǎn);債務(wù)追索和重組，資產(chǎn)置換、轉(zhuǎn)讓及銷售，企業(yè)重組，債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)及階

段惶寺股投資咨詢與頑問，企業(yè)審計與破產(chǎn)清算，資產(chǎn)及項目評估，向金融機(jī)構(gòu)

借款，向中央銀行申請貸款，發(fā)行債券;資產(chǎn)管理范圍以內(nèi)的推薦企業(yè)上市和債

券股票承銷，直接投資及資產(chǎn)證券化等。

1999年4月20日中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司在北京成立，負(fù)責(zé)對中國建設(shè)銀行的

不良信貸資產(chǎn)進(jìn)行剝離。

15、關(guān)于托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行負(fù)責(zé)進(jìn)行扣款的期限為（工

A、15天

B、1個月

C、2個月

D、3個月

【答案】D

【解析】關(guān)于托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行負(fù)責(zé)進(jìn)行扣款的期限為3個月。

16、我國的基準(zhǔn)利率是（X

A、中央銀行存款利率

B、中央銀行貸款利率

C、中央銀行再貸款率

D、中央銀行利率

【答案】D

【解析】中央銀行利率是整個利率體系中的主導(dǎo)利率，對商業(yè)銀行利率和市場

利率具有調(diào)節(jié)作用。因此，人們把中央銀行利率稱為基準(zhǔn)利率。

17、貸款關(guān)系人不包括（工

A、貸款人

B、擔(dān)保人

C、借款人

D、委托人

【答案】D

【解析】貸款關(guān)系人是指貸款關(guān)系的參與者，包括貸款人、借款人和擔(dān)保人。

18、若在同一家銀行開立賬戶的兩家企業(yè)單位進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，則該行的基礎(chǔ)頭

寸（X

A、不變

B、增多

C、減少

D、不確定

【答案】A

【解析】企業(yè)單位之間的結(jié)算主要是轉(zhuǎn)賬結(jié)算，當(dāng)交易雙方同在一家商業(yè)銀行

開戶時，其賬務(wù)劃轉(zhuǎn)不會影響該行的存款總量，也不會影響其基礎(chǔ)頭寸的變

化。

19、會計假設(shè)中的會計主體是指（\

A、會計期間

B、會計信息質(zhì)量要求

C、會計核算要素

D、會計服務(wù)的特定單位

【答案】D

【解析】會計假設(shè)中的會計主體是指會計為之服務(wù)的特定單位。

20、（）是證券公司最本源、最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)活動。

A、基金管理

B、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

C、項目融資

D、證券承銷

【答案】D

【解析】本題目考察證券公司的主要業(yè)務(wù)知識點

證券承銷是證券公司最本源、最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)活動。承銷的范圍很廣，包括本國中

央政府、地方政府、政府機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券，企業(yè)發(fā)行的股票和債券，外國政府

和公司在本國和世界發(fā)行的證券，國際金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的證券等。通常的承銷方

式有包銷、投標(biāo)承購、代銷三種方式。

21、下列金融風(fēng)險中，屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險的是（1

A、利率風(fēng)險

B、購買力風(fēng)險

C、政策風(fēng)險

D、經(jīng)營風(fēng)險

【答案】D

【解析】根據(jù)弓I發(fā)金融風(fēng)險因素的特征，金融風(fēng)險可以分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系

統(tǒng)性風(fēng)險。其中，非系統(tǒng)性風(fēng)險是指有金融機(jī)構(gòu)或其他融資主體決策失誤、經(jīng)

營管理不善、違規(guī)經(jīng)營或債務(wù)人違約等微觀因素引起的。利率風(fēng)險、購買力風(fēng)

險和政策風(fēng)險均屬于系統(tǒng)性風(fēng)險。

22、某儲戶活期儲蓄存款賬戶6月20日的累計計息積數(shù)為400000,如果結(jié)

息、日掛牌公告的活期儲蓄利率為年利率2.25%,該儲戶應(yīng)結(jié)利息為（1

A、400元

B、25元

C、750元

D、36元

【答案】B

【解析】活期儲蓄存款利息計算的方法主要是積數(shù)計息法。計算公式為：計息

積數(shù)和X日利率=應(yīng)付利息，故400000x2.25%/360=25（元工

23、（）是由國際貿(mào)易往來的資金融通和資金結(jié)算服務(wù)引起的國際資本流動。

A、保值性資本流動

B、投機(jī)性資本流動

C、金融性資本流動

D、貿(mào)易性資本流動

【答案】D

【解析】貿(mào)易性資本流動是由國際貿(mào)易往來的資金融通和資金結(jié)算服務(wù)引起的

國際資本流動。

24、（）是指會計服務(wù)的特定單位，為會計工作規(guī)定了空間范圍。

A、會計主體假定

B、持續(xù)經(jīng)營假定

C、會計分期假定

D、貨幣計量假定

【答案】A

【解析】本題目考察會計核算的基本前提知識點。

會計核算的基本前提也稱會計假設(shè)，是對會計活動的空間、時間和計量單位等

標(biāo)準(zhǔn)所做的規(guī)定。會計假設(shè)包括會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期和貨幣計量四

項假設(shè)。

會計主體假定是指會計服務(wù)的特定單位，他為會計工作規(guī)定了空間范圍。

持續(xù)經(jīng)營假設(shè)是指企業(yè)或會計主體的生產(chǎn)經(jīng)營活動將無限期地延續(xù)下去，也就

是說，在可預(yù)見的未來不考慮停業(yè)破產(chǎn)、清算的因素。

會計分期假設(shè)是指企業(yè)將持續(xù)不斷的生產(chǎn)經(jīng)營活動分割為連續(xù)、相等的會計期

間，分期結(jié)算賬目和編制財務(wù)會計報告。

貨幣計量假設(shè)是指企業(yè)在會計核算過程中采用貨幣為計量單位記錄、反映企業(yè)

的經(jīng)營情況。

25、目前多數(shù)國家和地區(qū)的證券交易所采取的組織形式是（X

A、核準(zhǔn)制

B、注冊制

C、會員制

D、公司制

【答案】C

【解析】從世界范圍來看，早期成立的證券交易所多數(shù)采取公司制形式，而目

前多數(shù)國家和地區(qū)采取會員制形式。

26、通常，商業(yè)銀行對貸款預(yù)期損失以預(yù)提的減值準(zhǔn)備金給予補(bǔ)償，這為客戶

提供了一個承受偶然損失的“緩沖器"，這體現(xiàn)了商業(yè)銀行資本的（X

A、營業(yè)功能

B、保護(hù)功能

C、管理功能

D、監(jiān)管功能

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行資本的保護(hù)功能：資本的一大用途是彌補(bǔ)商業(yè)銀行的經(jīng)營虧

損。通常，商業(yè)銀行對貸款預(yù)期損失以預(yù)提的減值準(zhǔn)備金給予補(bǔ)償，這為客戶

提供了一個承受偶然損失的〃緩沖器〃，使存款人、債權(quán)人的利益得到保護(hù)。

27、在國際收支活動中，各類微觀主體出于自身特殊的目的而進(jìn)行的交易活動

稱為（）交易。

A、調(diào)節(jié)性

B、短期性

C、彌補(bǔ)性

D、自主性

【答案】D

【解析】本題目考察國際收支失衡的判定知識點。

在國際收支活動中，各類微觀主體出于自身特殊的目的而進(jìn)行的交易活動稱為

自主性交易。這種交易體現(xiàn)的是微觀主體個體的利益，具有自發(fā)性和分散性的

特點。

補(bǔ)償性交易是指爾補(bǔ)國際收支不平衡而發(fā)生的交易，又稱事后交易。國際收支

差額指的是自主性交易的差麴。這類交易活動由歐府出畝實現(xiàn)，體現(xiàn)了一國政

府的意志，具有集中性和被動性的特點。

28、我國的金融資產(chǎn)管理公司不包括（\

A、中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司

B、中國長城資產(chǎn)管理公司

C、中國華夏資產(chǎn)管理公司

D、中國東方資產(chǎn)管理公司

【答案】C

【解析】我國設(shè)立了四家金融資產(chǎn)管理公司，即中國信達(dá)、中國東方、中國長

城、中國華融。四大國有資產(chǎn)管理公司分別對應(yīng)中國建設(shè)銀行、中國銀行、中

國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行四家國有商業(yè)銀行，注冊資本均為100億元人民

巾。

29、監(jiān)管人員通過實地查閱金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動的賬表、文件、檔案等資料和座

談詢問等方法,對金融通機(jī)構(gòu)風(fēng)險性與合規(guī)性進(jìn)行分析、檢查、評價和處理的

監(jiān)管手段是（工

A、內(nèi)部監(jiān)管

B、集中監(jiān)管

C、現(xiàn)場檢查

D、外部檢查

【答案】C

【解析】本題目考察我國的金融監(jiān)管體制知識點。

金融監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行的監(jiān)管就是通過現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查,對商業(yè)銀行的

市場準(zhǔn)人、資本充足率、流動性、信貸風(fēng)險等進(jìn)行監(jiān)管，對被監(jiān)管銀行進(jìn)行評

級，建立存款保險制度，視情況緊急程度采取不同措施處理發(fā)生危機(jī)的金融機(jī)

構(gòu)。

監(jiān)管人員通過實地查閱金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動的賬表、文件、檔案等資料和座談詢

問等方法，對金融通機(jī)構(gòu)風(fēng)險性與合規(guī)性進(jìn)行分析、檢查、評價和處理的監(jiān)管

手段是現(xiàn)場檢查。

30、外匯交易雙方達(dá)成買賣交易，約定在未來某一時間進(jìn)行實際交割使用的匯

率是（\

A、即期匯率

B、遠(yuǎn)期匯率

C、交割匯率

D、套算匯率

【答案】B

【解析】本題目考察匯率的種類知識點。

即期匯率又稱"現(xiàn)匯匯率〃，是境外匯交易在買賣雙方成交后的當(dāng)日或兩個營

業(yè)日內(nèi)進(jìn)行外匯交割所使用的匯率。

外匯交易雙方達(dá)成買賣交易，約定在未來某一時間進(jìn)行實際交割使用的匯率是

遠(yuǎn)期匯率。

套算匯率是指在基礎(chǔ)匯率基礎(chǔ)上套算出來本幣與非關(guān)鍵貨幣之間的匯率。

31、下列商業(yè)銀行貸款類別中，不屬于按照貸款保障條件分類的是（工

A、通知貸款

B、信用貸款

C、票據(jù)貼現(xiàn)

D、擔(dān)保貸款

【答案】A

【解析】按貸款的保障條件不同進(jìn)行分類，商業(yè)銀行貸款可以分為信用貸款、

擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。

32、財政性存款業(yè)務(wù)一般由（）代理。

A、中央銀行

B、商業(yè)銀行

C、信托公司

D、資產(chǎn)管理公司

【答案】B

【解析】財政性存款(主要是各級財政金庫存款)業(yè)務(wù)一般由商業(yè)銀行代理，

商業(yè)銀行須將所吸收的全部財政性存款及時、全額劃繳和轉(zhuǎn)存到中央銀行的分

支機(jī)構(gòu)，不得轉(zhuǎn)移或截留存款資金。

33、()科目主要是反映商業(yè)銀行各項資產(chǎn)和負(fù)債雙重性的科目。

A、資產(chǎn)類

B、負(fù)債類

C、所有者權(quán)益類

D、資產(chǎn)負(fù)債共同類

【答案】D

【解析】資產(chǎn)負(fù)債共同類科目主要是反映商業(yè)銀行各項資產(chǎn)和負(fù)債雙重性的科

目。

34、下列選項中，不屬于銀行保函特點的是(1

A、銀行保函以促使申請人履行合同為目的

B、國際保函開立銀行的責(zé)任是第一性的

C、銀行保函主要是獨立性保函

D、銀行保函的開立以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)

【答案】D

【解析】銀行保函的特點：

(1)銀行保函以促使申請人履行合同為目的。

(2)銀行保函主要是獨立性保函。

(3)國際保函開立銀行的責(zé)任是第一性的。

35、當(dāng)銀行實際收到利息收入時，會計分錄為(\

A、借記〃應(yīng)收利息"，貸記〃利息收入〃

B、借記〃單位活期存款〃，貸記〃應(yīng)收利息〃

C、借記〃利息收入"，貸記〃應(yīng)收利息"

D、借記"應(yīng)收利息"，貸記”單位活期存款〃

【答案】B

【解析】計息時，借記〃應(yīng)收利息"科目，貸記〃利息收入"科目。

實際收到時，借記”單位活期存款"科目，貸記"應(yīng)收利息"科目。

36、（）是指商業(yè)銀行某一時點可直接用于貸款和投資的資金。

A、可用頭寸

B、基礎(chǔ)頭寸

C、可貸頭寸

D、頭寸余缺

【答案】C

【解析】可貸頭寸是指商業(yè)銀行某一時點可直接用于貸款和投資的資金，是形

成商業(yè)銀行盈利資產(chǎn)的主要來源。

37、商業(yè)銀行向國際金融市場借款主要來自（1

A、本幣借貸市場

B、外幣借貸市場

C、在岸借貸市場

D、離岸借貸市場

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行向國際金融市場借款主要來自外幣借貸市場。

38、以融資租賃方式租入的資產(chǎn)視為企業(yè)的自有資產(chǎn)，體現(xiàn)會計信息質(zhì)量的

（）要求。

A、可理解性

B、可比性

C、及時性

D、實質(zhì)重于形式

【答案】D

【解析】實質(zhì)重于形式是指企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照交易或者事項的經(jīng)濟(jì)實質(zhì)進(jìn)行會計核

算，而不應(yīng)當(dāng)僅僅按照它的法律形式作為會計核算的依據(jù)。例如，以融資方式

租入的資產(chǎn)，雖然從法律形式來講，企業(yè)并不擁有其所有權(quán)，但在租賃期內(nèi)承

租企業(yè)有權(quán)支配資產(chǎn)并從中受益，所以，會計核算上將以融資租賃方式租入的

資產(chǎn)視為企業(yè)的自有資產(chǎn)。

39、以下屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的是（）業(yè)務(wù)。

A、碉欠

B、貸款

C、投資

D、結(jié)算

【答案】D

【解析】結(jié)算業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)。

40、在我國當(dāng)前實行現(xiàn)金管理的條件下，現(xiàn)金投放的主要渠道是（X

A、工資及對個人的其他支出

B、采購支出

C、財政信貸支出

D、行政管理費支出

【答案】A

【解析】工資及對個人的其他支出，是指各企事業(yè)單位向職工支付工資、獎

金、稿費等現(xiàn)金支出。在我國當(dāng)前實行現(xiàn)金管理的條件下，這是現(xiàn)金投放的主

要渠道。

41、"不得多計資產(chǎn)或收益，少計負(fù)債或費用，不得設(shè)置秘密準(zhǔn)備〃體現(xiàn)了會

計信息質(zhì)量要求的（）原則。

A、及時性

B、謹(jǐn)慎性

C、可比性

D、實質(zhì)重于形式

【答案】B

【解析】本題目考察會計信息質(zhì)量要求知識點。

及時性。企業(yè)對于已經(jīng)發(fā)生的交易或者事項，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行會計確認(rèn)、計量和

報告，不得提前或者延后。

可比性。企業(yè)提供的會計信息應(yīng)當(dāng)具有可比性。同一企業(yè)不同時期發(fā)生的相同

或者相似的交易或者事項，應(yīng)當(dāng)采用一致的會計政策，不得隨意變更。

實質(zhì)重于形式。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照交易或事項的經(jīng)濟(jì)實質(zhì)進(jìn)行會計核算，不應(yīng)當(dāng)僅

按照它的法律形式作為會計核算的依據(jù)。

題干所述體現(xiàn)了會計信息質(zhì)量要求的謹(jǐn)慎性原則。企業(yè)對交易或者事項進(jìn)行會

計確認(rèn)、計量和報告時，應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎，不應(yīng)高估資產(chǎn)或者收益、低估

負(fù)債或者費用。

42、根據(jù)《貸款通則》及相關(guān)規(guī)定，貸款人未經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，不得對自然人

發(fā)放（）的貸款。

A、非貨幣形式

B、貨幣形式

C、本幣幣種

D、外幣幣種

【答案】D

【解析】根據(jù)《貸款通則》及相關(guān)規(guī)定，貸款人的義務(wù)之一是：未經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

批準(zhǔn)，不得對自然人發(fā)放外幣幣種的貸款。

43、交易對象無力履約的風(fēng)險指的是（X

A、市場風(fēng)險

B、信用風(fēng)險

C、利率風(fēng)險

D、流動性風(fēng)險

【答案】B

【解析】信用風(fēng)險是指交易對象無力履約的風(fēng)險。

44、假設(shè)全社會待銷售商品價格總額為1000億元，該時期,賒銷商品價格總

額為50億元，到期應(yīng)支付的價格總額為40億元，相互抵銷的價格總額為50

億元。若貨幣流通速度為10次，則貨幣需要量為（）億元。

A、86

B、90

C、94

D、100

【答案】C

【解析】一定時期內(nèi)作為流通手段和支付手段的貨幣需要量二（待銷售商品價

格總額-賒銷商品價格總額+到期應(yīng)支付的價格總額-相互抵銷的價格總額）?同

名貨幣流通次數(shù)=（1000-50+40-50）-10=940^10=94（億元），貨幣需求

量為94億元。

45、下列不屬于市場失靈誘因的是（X

A、金融市場的壟斷與過度競爭

B、金融體系的高風(fēng)險與強(qiáng)外部性

C、金融領(lǐng)域的信息不對稱與投資者保護(hù)

D、金融風(fēng)險的多樣性

【答案】D

【解析】本題考查金融監(jiān)管的依據(jù)和理論。

市場失靈的常見誘因有金融市場的壟斷與過度競爭、金融體系的高風(fēng)險與強(qiáng)外

部性、金融領(lǐng)域的信息不對稱與投資者保護(hù)等。

46、在公開網(wǎng)絡(luò)上執(zhí)行支付的〃儲值"或"預(yù)付支付機(jī)制"的貨幣形式是

（工

A、商品貨幣

B、代用貨幣

C、電子貨幣

D、金屬貨幣

【答案】C

【解析】電子貨幣是指在零售支付機(jī)制中，通過銷售終端、不同的電子設(shè)備之

間以及在公開網(wǎng)絡(luò)上執(zhí)行支付的"儲值"或〃預(yù)付支付機(jī)制"。由此可以判

斷，題干描述的是電子貨幣。

47、設(shè)某商業(yè)銀行當(dāng)日現(xiàn)金收入超過庫存限額200萬元。當(dāng)日將超限額200

萬元現(xiàn)金庫存送存中央銀行后，其現(xiàn)金頭寸（\

A、增加200萬元

B、減少200萬元

C、增加400萬元

D、不變

【答案】D

【解析】本題目考察基礎(chǔ)頭寸知識點。

在基礎(chǔ)頭寸中，庫存現(xiàn)金和超額準(zhǔn)備金存款是可以相互轉(zhuǎn)化時，當(dāng)商業(yè)銀行庫存

現(xiàn)金超過一定限額時，會將多余庫存現(xiàn)金存人中央銀行，則其超額準(zhǔn)備金存款

增加，同時庫存現(xiàn)金減少;而當(dāng)商業(yè)銀行某一時刻庫存現(xiàn)金短缺時，叉需向中央

銀行提取現(xiàn)金，梗禧庫存現(xiàn)金增加，超額準(zhǔn)備金存款減少。

根據(jù)現(xiàn)金頭寸的計算公式，得知其頭寸并未改變。

48、在證券市場中，自行買賣證券，從中獲取差價收益并獨立承擔(dān)風(fēng)險的經(jīng)營

機(jī)構(gòu)稱為（）。

A、證券承銷商

B、證券經(jīng)紀(jì)商

C、證券自營商

D、證券登記結(jié)算公司

【答案】C

【解析】本題目考察證券市場的參與者知識點。

證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)可分為證券承銷商、經(jīng)紀(jì)商、自營商三類。

在證券市場中，自行買賣證券，從中獲取差價收益并獨立承擔(dān)風(fēng)險的經(jīng)營機(jī)構(gòu)

稱為證券自營商。

證券服務(wù)機(jī)構(gòu)是指那些依法設(shè)立從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，包括證券登記結(jié)算

公司、證券投資咨詢公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、信用評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)

評估機(jī)構(gòu)等。

證券承銷商是按照有關(guān)規(guī)定包銷或代銷證券的經(jīng)營機(jī)構(gòu)。

證券經(jīng)紀(jì)商是接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭金的經(jīng)營機(jī)構(gòu)，其主要職

能是為投資者提供信息咨詢、開戶、接受委托代理買賣、過戶、保管、清算、

交割等服務(wù)。

證券自營商是自行買賣證券，從中獲取差價收益并獨立承擔(dān)風(fēng)險的經(jīng)營機(jī)構(gòu)。

49、下列關(guān)于巴塞爾委員會提出的商業(yè)銀行信用管理措施的說法中，不正確的

是(X

A、建立適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險環(huán)境

B、在健全的授信程序下運營

C、保持適當(dāng)?shù)氖谛殴芾怼⒂嬃亢捅O(jiān)測程序

D、確保對信用風(fēng)險的充分了解

【答案】D

【解析】巴塞爾委員會提出，良好的信用風(fēng)險管理至少包括以下四個方面：

(1)建立適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險環(huán)境。

(2)在健全的授信程序下運營。

(3)保持適當(dāng)?shù)氖谛殴芾?、計量和監(jiān)測程序。

(4)確保對信用風(fēng)險的充分控制。

50、根據(jù)政府是否干預(yù)外匯市場劃分，浮動匯率分為(I

A、自由浮動和管理浮動

B、單獨浮動和聯(lián)合浮動

C、自由浮動和聯(lián)合浮動

D、單獨浮動和管理浮動

【答案】A

【解析】本題目考察浮動匯率制度知識點。

浮動匯率制度是指沒有匯率平價和波動幅度的約束,匯率水平由外匯市場上的供

求關(guān)系決定，政府對之不加干預(yù)的匯率制度。在浮動匯率制度下，由于貨幣當(dāng)

局不再規(guī)定匯率波動幅度的界限，也不再承擔(dān)維持T率穩(wěn)定的義務(wù)匯率是根據(jù)外

匯市場中的外匯供求狀況自行浮動和調(diào)整的結(jié)果。現(xiàn)在世界各國由于國情不

同，采取的浮動匯率方式也有所差異。因而從不同的角度，可將浮動匯率作不

同的分類。

根據(jù)政府是否干預(yù)外匯市場劃分,浮動匯率分為自由浮動和管理浮動。

歷年（初級）金融專業(yè)沖刺卷（三）

總分：100分考試時間：90分鐘

注意事項：

>開考前，仔細(xì)核對科目是否正確，有無試卷、答題卡分發(fā)錯誤及試題字跡不清、重印、

漏印或缺頁等問題。

>認(rèn)真審題，避免下筆干言、離題萬里。

>考試結(jié)束信號發(fā)出后，考生須立即停筆，待監(jiān)考員收齊檢查無誤，根據(jù)監(jiān)考員指令依次

退出考場。

一、單項選擇題（每小題2分，共100分）

1、存款貨幣流通必須以各企事業(yè)單位和個人在銀行（）為條件。

A、貸借款

B、抵押

C、開立存款賬戶

D、享有信用

【答案】C

【解析】存款貨幣流通必須以各企事業(yè)單位和個人在銀行開立存款賬戶為條

件。

2、金融風(fēng)險的要素和所產(chǎn)生的損失難以完全預(yù)計，風(fēng)險無時無處不在，體現(xiàn)了

金融風(fēng)險的（\

A、不確定性

B、可測性

C、可控性

D、相關(guān)性

【答案】A

【解析】金融風(fēng)險的不確定性即形成金融風(fēng)險的要素和所產(chǎn)生的損失難以完全

預(yù)計，風(fēng)險無時無處不在。

3、下列關(guān)于金融債券的說法錯誤的是（X

A、金融債券是商業(yè)銀行中長期資金的重要來源

B、發(fā)行金融債券要受發(fā)行機(jī)構(gòu)信用等級的約束

C、金融債券利率高于同期儲蓄存款利率

D、金融債券會受到金融企業(yè)原有存貨關(guān)系的束縛

【答案】D

【解析】本題目考察發(fā)行金融債券知識點。

金融債券是商業(yè)銀行為籌集資金而發(fā)行的一種有價證券，是表明債務(wù)、債權(quán)關(guān)

系的一種憑證。

金融債券能夠較有效地解決商業(yè)銀行資金來源不足和期限不匹配的矛盾。

通過債券發(fā)行面向社會籌集資金，不受金融企業(yè)原有存貸關(guān)系的束縛。

4、商業(yè)銀行全體股東全額認(rèn)繳出資額后，其注冊資本就體現(xiàn)為銀行資產(chǎn)負(fù)嘖表

中的（\

A、注冊資本

B、實收資本

C、會計資本

D、監(jiān)管資本

【答案】B

【解析】本題考察商業(yè)銀行資本金的概念與功能知識點。

商業(yè)銀行全體股東全額認(rèn)繳出資額后，其注冊資本就體現(xiàn)為銀行資產(chǎn)負(fù)債表中

的實收資本或股本，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的基礎(chǔ)和防范風(fēng)險的根本保障。

故，此題B選項正確，ACD選項雖在教材有所提及，但在此題中是干擾選項。

5、某一交易日（或周、月、年）某只股票的成交量占其上市流通量的比例是

（工

A、買手或賣手

B、成交量

C、成交額

D、換手率

【答案】D

【解析】換手率是指某一交易曰（或周、月、年）某只股票的成交量占其上市

流通量的比例。

6、集中眾多投資者的資金，委托專門的機(jī)構(gòu)管理和運用，主要投資于股票、債

券等證券的一種收益共享、風(fēng)險共擔(dān)的集合證券投資方式是（X

A、股票

B、證券投資基金

C、債券

D、商業(yè)銀行

【答案】B

【解析】本題目考察證券投資基金知識點。

股票是股份公司發(fā)行的、用以證明投資者的股東身份和權(quán)益，并據(jù)以獲得股息

和紅利的憑證

債券是政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等為籌集資金而發(fā)行的約定在一定期限內(nèi)還本付

息的有價證券

證券投資基金是集中眾多投資者的資金委托專門的機(jī)構(gòu)管理和運用主要投資股

票、債券等證券的一種收益共享、風(fēng)險共擔(dān)的集合證券投資方式。

商業(yè)銀行是高負(fù)債經(jīng)營的特殊企業(yè)，經(jīng)營發(fā)展不能只依靠自身資本，還要廣泛吸

收社會資金。

7、為了減免印花稅負(fù)擔(dān),跨國公司內(nèi)部以及相互信任的公司之間采用的托收方

式是（X

A、附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收

B、不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收

C、光票托收

D、信用托收

【答案】B

【解析】為了減免印花稅負(fù)擔(dān)，跨國公司內(nèi)部以及相互信任的公司之間采用不

附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。

8、下列關(guān)于銀行匯票結(jié)算的說法，錯誤的是（\

A、銀行匯票有多余金額的，只能將多余金額轉(zhuǎn)入申請人賬戶

B、收款人超過期限提示付款而不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)可以向出票

行請求付款

C、申請人由于匯票超過提示付款期限或其他原因要求退款時，應(yīng)交回匯票

和解訖通知，并提交注明要求退款原因的證明或本人身份證件

D、銀行匯票喪失，失票人可憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向

出票銀行請求付款或退款

【答案】A

【解析】本題考查銀行匯票結(jié)算。

銀行匯票有多余金額的，應(yīng)將多余金額轉(zhuǎn)入其申請人戶，如申請人未在出票行開

立存款賬戶，則應(yīng)先轉(zhuǎn)入"其他應(yīng)付款”賬戶并及時通知申請人來行辦理取款

手續(xù)。

9、存款客戶向銀行提取現(xiàn)金時，銀行賬戶處理的記賬規(guī)則屬于（）。

A、資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同增

B、資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同減

C、資產(chǎn)類科目之間一增一減

D、負(fù)債（權(quán)益）類科日一增一減

【答案】B

【解析】本題目考察商業(yè)銀行會計核算方法知識點。

以〃有借必有貸借貸必相等〃作為記賬規(guī)則，對每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所引起的資金運

動，都要相應(yīng)登記在一個賬戶的借方和另一個賬戶的貸方，借貸雙方金額必須

相等。借貸記賬法所反映的資金變化歸納起來不夕呼四種類型，即資產(chǎn)與負(fù)債

（權(quán)益）科目同增;資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同減，資產(chǎn)類科目之間一增一減;負(fù)債

（權(quán)益）類科目之間一增一減。

存款客戶向銀行提取現(xiàn)金時，銀行資產(chǎn)項目中的“現(xiàn)金"科目減少，同時負(fù)債

項目中的“儲蓄存款〃科目也減少。

10、凱恩斯把人們保有貨幣的動機(jī)分為（\

A、交易動機(jī)、支付動機(jī)、儲存動機(jī)

B、支付動機(jī)、投機(jī)動機(jī)、儲存動機(jī)

C、交易動機(jī)、預(yù)防動機(jī)、投機(jī)動機(jī)

D、交易動機(jī)、預(yù)防動機(jī)、盈利動機(jī)

【答案】C

【解析】凱恩斯認(rèn)為，人們保有貨幣的動機(jī)分為交易動機(jī)、預(yù)防動機(jī)和投機(jī)動

機(jī)。

11、某證券公司為A公司上市提供專業(yè)性的財務(wù)意見，屬于證券公司的（）

業(yè)務(wù)。

A、證券承銷

B、證券私募發(fā)行

C、公司理財

D、財務(wù)顧問

【答案】D

【解析】證券公司的財務(wù)顧問業(yè)務(wù)是指證券公司在公司的股份制改造、上市、

在二級市場再籌資及發(fā)生兼并收購、出售資產(chǎn)等重大交易活動中提供的專業(yè)性

財務(wù)意見。

12、受開證行委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口方的銀行是（\

A、議付行

B、開證行

C、匯出行

D、通知行

【答案】D

【解析】通知行是受開證行委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口方的銀行。

13、商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不包括（1

A、庫存現(xiàn)金

B、存款準(zhǔn)備金

C、結(jié)算在途資金

D、清算備付金

【答案】D

【解析】商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、存款準(zhǔn)備金、存放同業(yè)存款、結(jié)

算在途資金。

14、()是指商業(yè)銀行同業(yè)往來及辦理中間業(yè)務(wù)過程中可占用的他人資金。