《保險(xiǎn)理論與實(shí)務(wù)》課件第10章

第十章財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)概述第一節(jié)財(cái)產(chǎn)標(biāo)的的分類(lèi)及其特征第二節(jié)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠償?shù)幕驹瓌t第三節(jié)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的準(zhǔn)備金第一節(jié)財(cái)產(chǎn)標(biāo)的的分類(lèi)及其特征

廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人交付保險(xiǎn)金，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)合同的約定，以物質(zhì)財(cái)產(chǎn)以及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益和損害賠償為保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行賠付的保險(xiǎn)。而以物質(zhì)財(cái)產(chǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)則是狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保證保險(xiǎn)等以財(cái)產(chǎn)或利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的各種保險(xiǎn)。一、財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)

(一)定義

財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)是狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，是指以各種有形財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

(二)分類(lèi)

1．海上保險(xiǎn)

海上保險(xiǎn)是以遠(yuǎn)洋運(yùn)輸?shù)拇昂拓浳镒鳛楸ｋU(xiǎn)標(biāo)的，把船舶在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中、貨物在運(yùn)輸過(guò)程中可能遭遇到的風(fēng)險(xiǎn)作為保險(xiǎn)范圍的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。海上保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的可以分為海上運(yùn)輸船舶和海上運(yùn)輸貨物。

2．火災(zāi)保險(xiǎn)

火災(zāi)保險(xiǎn)，簡(jiǎn)稱火險(xiǎn)，是指以存放在固定場(chǎng)所并處于相對(duì)靜止?fàn)顟B(tài)的財(cái)產(chǎn)物資為保險(xiǎn)標(biāo)的，由保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受保險(xiǎn)事故損失的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的一種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)?；馂?zāi)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的只能是存放在固定場(chǎng)所并處于相對(duì)靜止?fàn)顟B(tài)下的各種財(cái)產(chǎn)物資?；馂?zāi)保險(xiǎn)是適用范圍最廣泛的一種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，各種企業(yè)、團(tuán)體及機(jī)關(guān)單位均可以投保團(tuán)體火災(zāi)保險(xiǎn)；所有的城鄉(xiāng)居民家庭和個(gè)人均可投保家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

3．貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)

貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)是以運(yùn)輸途中的貨物作為保險(xiǎn)標(biāo)的，保

險(xiǎn)人對(duì)由自然災(zāi)害和意外事故造成的貨物損失負(fù)責(zé)賠償?shù)?/p>

保險(xiǎn)。

4．運(yùn)輸工具保險(xiǎn)

運(yùn)輸工具保險(xiǎn)是以各種運(yùn)輸工具本身(如汽車(chē)、飛機(jī)、船舶、火車(chē)等)和運(yùn)輸工具所引起對(duì)第三者依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，主要承保各類(lèi)運(yùn)輸工具遭受自然災(zāi)害和意外事故而造成的損失，以及對(duì)第三者造成的財(cái)產(chǎn)直接損失和人身傷害依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任。運(yùn)輸工具保險(xiǎn)一般按運(yùn)輸工具不同分為機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)、飛機(jī)保險(xiǎn)、船舶保險(xiǎn)、其他運(yùn)輸工具保險(xiǎn)(包括鐵路車(chē)輛保險(xiǎn)、排筏保險(xiǎn))。

5．工程保險(xiǎn)

工程保險(xiǎn)是對(duì)建筑工程、安裝工程及各種機(jī)器設(shè)備因自然災(zāi)害和意外事故造成物質(zhì)財(cái)產(chǎn)損失和第三者責(zé)任進(jìn)行賠償?shù)谋ｋU(xiǎn)。它是以各種工程項(xiàng)目為主要承保對(duì)象的保險(xiǎn)。工程保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的引申和發(fā)展，它起源于英國(guó)，在第二次世界大戰(zhàn)后迅速發(fā)展起來(lái)，已被公認(rèn)為保障建筑工程質(zhì)量和安全最為有效的方式之一。

6．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的有機(jī)組成部分，是為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展服務(wù)的一種風(fēng)險(xiǎn)工具。它承保的主要是種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的保險(xiǎn)，亦被稱為兩業(yè)保險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是農(nóng)業(yè)種植業(yè)中的各種農(nóng)作物，養(yǎng)殖業(yè)中的各種牲畜、家禽。保險(xiǎn)人對(duì)農(nóng)作物因水災(zāi)、旱災(zāi)、臺(tái)風(fēng)、霜凍、冰雹、病蟲(chóng)害等自然災(zāi)害而導(dǎo)致的減產(chǎn)或絕收承擔(dān)賠償責(zé)任；對(duì)各種牲畜、家禽因疾病或意外事故而死亡或傷殘承擔(dān)賠償責(zé)任。

(三)特征

1．保險(xiǎn)標(biāo)的是有形財(cái)產(chǎn)

2．投保人、被保險(xiǎn)人與受益人高度一致

3．業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)十分復(fù)雜

4．防災(zāi)防損特別重要二、責(zé)任保險(xiǎn)

(一)定義

責(zé)任保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人承擔(dān)被保險(xiǎn)人因過(guò)失造成他人人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失依法應(yīng)承擔(dān)的民事?lián)p害賠償責(zé)任的保險(xiǎn)。其承保的標(biāo)的是責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

(二)分類(lèi)

1．公眾責(zé)任保險(xiǎn)

公眾責(zé)任保險(xiǎn)，主要是指被保險(xiǎn)人在各種固定的場(chǎng)所進(jìn)行生產(chǎn)、營(yíng)業(yè)或其他活動(dòng)時(shí)，由于意外事件的發(fā)生，造成第三者的人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的，依法或依合同約定由保險(xiǎn)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)。

2．產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)

產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)，又稱產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)，是指產(chǎn)品的生產(chǎn)者和銷(xiāo)售者向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，在被保險(xiǎn)人生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品造成產(chǎn)品使用者人身傷亡或者財(cái)產(chǎn)損失而應(yīng)當(dāng)負(fù)損害賠償責(zé)任時(shí)，由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償損失的保險(xiǎn)。被保險(xiǎn)人因產(chǎn)品責(zé)任應(yīng)當(dāng)向受害人賠償損失的，保險(xiǎn)人以保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)金額為限給付保險(xiǎn)賠償金；但是，被保險(xiǎn)人生產(chǎn)、加工、銷(xiāo)售、修理的產(chǎn)品致使產(chǎn)品的使用者發(fā)生人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的賠償責(zé)任，不包括因產(chǎn)品缺陷造成的受害人的間接損失。此外，被保險(xiǎn)人因產(chǎn)品責(zé)任訴訟的訴訟費(fèi)用和保險(xiǎn)人同樣支付的其他費(fèi)用，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償。

3．雇主責(zé)任保險(xiǎn)

雇主責(zé)任保險(xiǎn)，是指根據(jù)保險(xiǎn)合同約定，被保險(xiǎn)人所雇員工期間，雇員受到人身傷害所造成的經(jīng)濟(jì)損失由保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)。

4．職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)

職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，是指根據(jù)法律規(guī)定或合同約定，對(duì)于特定行業(yè)的人員(如醫(yī)生、律師、會(huì)計(jì)師、工程師等)因工作上的疏忽或過(guò)失造成契約對(duì)方或他人人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的，由保險(xiǎn)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)。某些行業(yè)，如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、醫(yī)院、設(shè)計(jì)院等，其專業(yè)人員因疏忽或過(guò)失，可能給當(dāng)事人或其他人造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)的巨額損失。這時(shí)，單位或其專業(yè)人員就難辭其責(zé)，并不得不為此承受沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。但是，如果參加了職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，個(gè)人職業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大大降低，公司的責(zé)任也會(huì)大大減輕。

(三)特征

1．承保標(biāo)的

責(zé)任保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)不同，責(zé)任保險(xiǎn)所承保的標(biāo)的不是有形的，而是被保險(xiǎn)人依法應(yīng)對(duì)第三人承擔(dān)的賠償責(zé)任，是一種賠償責(zé)任的轉(zhuǎn)移。責(zé)任保險(xiǎn)標(biāo)的的確定以及范圍的劃定，也與一般的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不同。保險(xiǎn)人只在責(zé)任保險(xiǎn)合同約定的范圍和約定的保險(xiǎn)金額內(nèi)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，除外責(zé)任保險(xiǎn)人不予賠償。

2．賠償限額的確定

由于責(zé)任保險(xiǎn)標(biāo)的的特殊性，使其承擔(dān)責(zé)任的最高額度也與一般的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不同。在責(zé)任保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人承擔(dān)的是被保險(xiǎn)人因?qū)Φ谌咴斐蓳p害而依法應(yīng)負(fù)的法律責(zé)任，由于這種責(zé)任是無(wú)法預(yù)先確定的，所以為了避免在賠償時(shí)被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人發(fā)生爭(zhēng)議，保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的最高限額是在責(zé)任保險(xiǎn)單中載明，依據(jù)保險(xiǎn)條款而確定賠償?shù)摹?/p>

3．賠償金額的確定

責(zé)任保險(xiǎn)中，當(dāng)保險(xiǎn)責(zé)任產(chǎn)生后，被保險(xiǎn)人承擔(dān)的賠償金額通常是由法院根據(jù)責(zé)任的大小及受害人的財(cái)產(chǎn)或人身的實(shí)際損害程度來(lái)裁定的，其中對(duì)財(cái)產(chǎn)損失的賠償取決于財(cái)產(chǎn)的損失程度和市價(jià)這兩個(gè)因素，而對(duì)人身傷害的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償部分是有客觀依據(jù)的，部分具有主觀色彩。

4．替代賠償責(zé)任

在一般的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人予以補(bǔ)償?shù)膶?duì)象是被保險(xiǎn)人自身財(cái)產(chǎn)遭受的損失；而在責(zé)任保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人補(bǔ)償?shù)膶?duì)象是第三人的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害，只不過(guò)此種損失或傷害是因被保險(xiǎn)人的行為所致且依法應(yīng)由被保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償，但是通過(guò)責(zé)任保險(xiǎn)合同轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，而保險(xiǎn)人可以直接把保險(xiǎn)金給予第三者。三、信用保證保險(xiǎn)

(一)定義

信用保證保險(xiǎn)是以各種信用行為為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。當(dāng)義務(wù)人不履約而使權(quán)利人遭受損失時(shí)，由保險(xiǎn)人與投保人訂立保險(xiǎn)合同，并承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。凡保險(xiǎn)人應(yīng)權(quán)利人的要求擔(dān)保義務(wù)人信用的保險(xiǎn)屬于信用保險(xiǎn)；凡義務(wù)人應(yīng)權(quán)利人的要求向保險(xiǎn)人投保自己信用的保險(xiǎn)屬于保證保險(xiǎn)。

(二)分類(lèi)

1．信用保險(xiǎn)

信用保險(xiǎn)(CreditInsurance)是指權(quán)利人向保險(xiǎn)人投保債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)的一種保險(xiǎn)，是一項(xiàng)企業(yè)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的保險(xiǎn)產(chǎn)品。其主要功能是保障企業(yè)應(yīng)收賬款的安全，其原理是把債務(wù)人的保證責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，當(dāng)債務(wù)人不能履行其義務(wù)時(shí)，由保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任。

2．保證保險(xiǎn)

保證保險(xiǎn)是指在約定的保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人需在約定的條件和程序成立時(shí)方能獲得賠償?shù)囊环N保險(xiǎn)方式，其主體包括投保人、被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人。投保人和被保險(xiǎn)人就是貸款合同的借款方和貸款方，保險(xiǎn)人是依據(jù)保險(xiǎn)法取得經(jīng)營(yíng)保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)保險(xiǎn)公司。保證保險(xiǎn)常見(jiàn)的有誠(chéng)實(shí)保證保險(xiǎn)和消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)。

(三)特征

1．承保風(fēng)險(xiǎn)變化莫測(cè)

信用保險(xiǎn)一般承保商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，但政府支持開(kāi)辦的信用保險(xiǎn)除承保商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)外，還承保政治風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人本身原因致使債務(wù)不能履行或不能如期償還的風(fēng)險(xiǎn)，包括買(mǎi)方破產(chǎn)、買(mǎi)方拒絕履行合同、買(mǎi)方不按期付款等。在國(guó)內(nèi)貿(mào)易和國(guó)際貿(mào)易中都存在商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)是指由于買(mǎi)方或出口人無(wú)法控制的事件而造成的債務(wù)不能履行或不能如期償還的風(fēng)險(xiǎn)，包括外匯兌換困難、買(mǎi)方政府的延期支付、進(jìn)口或出口許可證限制、戰(zhàn)爭(zhēng)阻止合同履行以及政府的其他類(lèi)似行為等。

2．保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人損失共擔(dān)

信用保險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的一種形式，保險(xiǎn)人期望控制風(fēng)險(xiǎn)，但往往只能通過(guò)被保險(xiǎn)人來(lái)實(shí)現(xiàn)，所以信用保險(xiǎn)中一般規(guī)定被保險(xiǎn)人應(yīng)自負(fù)一定比例的損失，如政治風(fēng)險(xiǎn)大約在5%～10%之間，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在5%～15%之間。

3．風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查困難重重

一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)以實(shí)物為保險(xiǎn)標(biāo)的，保險(xiǎn)人比較容易確定危險(xiǎn)程度，但信用保險(xiǎn)以人或企業(yè)的信用為保險(xiǎn)標(biāo)的，資信難以調(diào)查。尤其是出口信用保險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人的客戶跨越國(guó)界，更給資信調(diào)查增添不少難度。因此，信用保險(xiǎn)要求被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人共享其掌握的所有有關(guān)客戶的資信信息。另外，保險(xiǎn)人一般還委托專業(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)內(nèi)外的客戶資信情況做充分了解。第二節(jié)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠償?shù)幕驹瓌t

一、賠償原則

(一)賠償原則適用的前提

(1)在損失發(fā)生的時(shí)候，被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，才有可能獲得賠償。

(2)被保險(xiǎn)人所遭受的是保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失。如果被保險(xiǎn)人保險(xiǎn)標(biāo)的損失的近因不是保險(xiǎn)責(zé)任范圍以內(nèi)的災(zāi)害事故，那就不屬于保險(xiǎn)責(zé)任，保險(xiǎn)人將不予賠償。

(二)保險(xiǎn)人可以選擇的賠償方式

保險(xiǎn)人可以選擇的賠償方式包括貨幣賠償、置換、恢復(fù)原狀。

(三)賠償原則的運(yùn)用

1.免賠

(1)絕對(duì)免賠。

(2)相對(duì)免賠。

2.共保

共保指保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人共同承擔(dān)損失份額。這一原則不僅適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域，而且也廣泛運(yùn)用于健康保險(xiǎn)領(lǐng)域。

共保的計(jì)算公式：二、分?jǐn)傇瓌t

(一)重復(fù)保險(xiǎn)

重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人就同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故與兩個(gè)或兩個(gè)以上的保險(xiǎn)人分別訂立保險(xiǎn)合同。

(二)分?jǐn)傇瓌t的運(yùn)用

(1)比例責(zé)任：

(2)限額責(zé)任：

(3)順序責(zé)任：由先出單的保險(xiǎn)公司首先負(fù)責(zé)賠償，第二家保險(xiǎn)公司只有在第一家承保的限額用完了時(shí)，才承擔(dān)超出的部分。第三節(jié)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的準(zhǔn)備金

研究財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)(非壽險(xiǎn))的費(fèi)率厘定和準(zhǔn)備金提存的學(xué)科稱為非壽險(xiǎn)(財(cái)產(chǎn)和意外險(xiǎn))精算學(xué)。在20世紀(jì)七八十年代，對(duì)準(zhǔn)備金提存需估計(jì)損失進(jìn)展系數(shù)。同時(shí)，精算師開(kāi)始在再保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)領(lǐng)域提供服務(wù)，使用精算方法估計(jì)超賠再保險(xiǎn)的準(zhǔn)備金。我國(guó)已于2004年7月1日起實(shí)行非壽險(xiǎn)精算責(zé)任人制度，并開(kāi)始舉行非壽險(xiǎn)精算師職業(yè)資格考試。一、賠款準(zhǔn)備金

(一)估計(jì)已經(jīng)提出保險(xiǎn)賠償或者給付請(qǐng)求的賠款準(zhǔn)備金方法

1.逐案估計(jì)法

在理賠過(guò)程中，保險(xiǎn)公司一般都建立理賠檔案，記錄有關(guān)索賠的事實(shí)和數(shù)據(jù)。理賠人員對(duì)已經(jīng)報(bào)告的全部案件進(jìn)行逐案分析判斷，做出每案賠款額的估計(jì)數(shù)，加上少數(shù)尚未報(bào)告的賠償案件的估計(jì)金額，然后匯總得出總的未決賠款估計(jì)數(shù)，然后加以適當(dāng)修正，這種方法稱做逐案估計(jì)法(CaseByCaseEstimatingMethod)。

2.平均估值法

依據(jù)保險(xiǎn)公司的歷史數(shù)據(jù)計(jì)算出每案賠款額的平均數(shù)，再根據(jù)對(duì)將來(lái)賠付金額變動(dòng)趨勢(shì)的預(yù)測(cè)加以修正，這種方法稱做平均估值法。

3.保費(fèi)比例法

理賠人員按照本年度保費(fèi)總收入的一定比例來(lái)估算未決賠款，這種方法稱做保費(fèi)比例法。

4.賠付率法

理賠員用該類(lèi)保險(xiǎn)所假定的賠款率來(lái)計(jì)算最終賠付數(shù)額，未決賠款額是從估計(jì)的最終賠付額中扣除已支付的賠款和相關(guān)理賠費(fèi)用而得出的，這種方法稱做賠付率法。如汽車(chē)車(chē)體責(zé)任保險(xiǎn)，實(shí)踐中一般用60%的估計(jì)賠付率，最終賠付額是滿期保費(fèi)的60%再減去已付的賠款及理賠費(fèi)用的余額，即為未決賠款準(zhǔn)備金。

5.表式估值法

根據(jù)保險(xiǎn)中常用的特定的表格來(lái)估算一些小概率事件的未決賠款準(zhǔn)備金，這種方法稱做表式估值法。

(二)估計(jì)已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出保險(xiǎn)賠償?shù)馁r款準(zhǔn)備金方法

已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出保險(xiǎn)賠償?shù)馁r款準(zhǔn)備金簡(jiǎn)稱為IBNR(IncurredButNotReported)準(zhǔn)備金，是保險(xiǎn)公司對(duì)已經(jīng)發(fā)生但尚未報(bào)告的賠款給付所做的資金準(zhǔn)備。在保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)準(zhǔn)備金中，IBNR準(zhǔn)備金沒(méi)有直接利用的個(gè)案信息，因而所涉及的不確定性最高，評(píng)估難度最大。它必須同時(shí)估計(jì)尚未報(bào)告的索賠數(shù)目和金額，兩者不可能使用逐案估計(jì)法。二、未