公司車輛管理制度集合15篇

公司車輛管理制度集合15篇

公司車輛管理制度1

一、為切實(shí)加強(qiáng)公司車輛管理

進(jìn)一步做好公司服務(wù)工作，確保左輛安全運(yùn)行，根據(jù)國(guó)家有

關(guān)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，參照其他單位的通行做法，制定本

制度。

二、日常管理

1、公司車輛分為辦公室直管車輛、業(yè)務(wù)科室專配車輛。辦公

室直管車輛主要用于公司領(lǐng)導(dǎo)公務(wù)活動(dòng)、科室緊急情景用車，一

般情景下，科室工作人員外出不派車；業(yè)務(wù)科室專配車輛主要用于

本科室業(yè)務(wù)工作用車。必要時(shí)，辦公室對(duì)業(yè)務(wù)科室專配車輛實(shí)行

統(tǒng)一調(diào)度。

2、辦公室直管車輛由辦公室安排。科室因特殊情景確需用車,

可到辦公室填寫(xiě)《車輛使用派車單》，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理同意。駕駛員憑

《派車單》出車，費(fèi)用按1元公里標(biāo)準(zhǔn)在科室成本中列支。

3、公司所有車輛保險(xiǎn)由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理，辦公室根據(jù)相

關(guān)政策，考察選擇保險(xiǎn)公司。

4、駕駛員通訊必須堅(jiān)持24小時(shí)暢通。除指派用車外，駕駛

員必須按時(shí)上下班，保證在崗在位，自覺(jué)服從調(diào)度，做到隨叫隨

到。非工作時(shí)間，車輛必須停車入庫(kù)或停放在辦公室指定位置。

未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)擅自出車。不準(zhǔn)駕車到娛樂(lè)場(chǎng)所。

5、駕駛員請(qǐng)假半天以上，須將車鑰匙交回辦公室。

6、公司所有車輛一般不得用于辦理私事或外借使用。因特殊

情景私人用車必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。燃油費(fèi)、過(guò)走過(guò)橋費(fèi)、司機(jī)補(bǔ)助

費(fèi)及其他費(fèi)用均由用車人承付。

三、安全管理

1、公司車輛實(shí)行定人定車職責(zé)制，專人駕駛，禁止私自將車

輛交他人駕駛。

2、駕駛員應(yīng)加強(qiáng)安全法律法規(guī)、安全知識(shí)和安全技能學(xué)習(xí)，

牢固樹(shù)立安全第一意識(shí)，自覺(jué)遵守有關(guān)法律、法規(guī)和交通規(guī)則，

禁止酒后駕駛，做到謹(jǐn)慎駕駛，確保安全。

3、駕駛員應(yīng)嚴(yán)格遵守車輛操作規(guī)程，加強(qiáng)對(duì)車輛的經(jīng)常性安

全檢查，定期維護(hù)保養(yǎng)，嚴(yán)禁帶故障出車。

4、駕駛員出車，必須帶齊有關(guān)證照。

5、車庫(kù)和車輛須按規(guī)定配備有效的消防器材。

6、任何時(shí)候、任何情景下，發(fā)生事故必須立即電話報(bào)告辦公

室，并在回單位后寫(xiě)出書(shū)面情景報(bào)告。

四、維修管理

1、車輛實(shí)行定點(diǎn)維修。一般情景下駕駛員須擬出維修清單經(jīng)

批準(zhǔn)后方可維修，由辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)結(jié)算維修費(fèi)。汽車大

修須經(jīng)辦公室認(rèn)真調(diào)查核實(shí)后提出車輛維修計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),

按規(guī)定辦理維修報(bào)批手續(xù)。

2、因公外出，途中車輛發(fā)現(xiàn)故障需臨時(shí)維修，須請(qǐng)示隨車領(lǐng)

導(dǎo)同意后，方可就地維修。駕駛員需持舊部件及有效票據(jù)進(jìn)行費(fèi)

用核銷。凡未按要求、私自維修的，費(fèi)用自行承擔(dān)。

五、油料管理

1、實(shí)行“統(tǒng)一管理、定點(diǎn)加油、分車核算、定時(shí)公布”制度，

駕駛員持油卡加油C辦公室直管車輛油卡充值由財(cái)務(wù)人員購(gòu)買(mǎi)，

主卡由辦公室管理。

2、除長(zhǎng)途行車和特殊情景外，不得自行購(gòu)買(mǎi)油料。外出途中

購(gòu)買(mǎi)油料須經(jīng)隨車領(lǐng)導(dǎo)簽字，辦公室審核后方可辦理報(bào)銷。

3、駕駛員應(yīng)建立行車記錄，如實(shí)記錄行車日期、時(shí)間、去處、

事由、乘車人、里程、加油等情景，作為審核差旅費(fèi)和有關(guān)費(fèi)用

報(bào)銷的'依據(jù)。

六、獎(jiǎng)懲辦法

（一）對(duì)模范執(zhí)行本制度，工作成績(jī)顯著的駕駛員給予獎(jiǎng)勵(lì)。

設(shè)立車輛安全獎(jiǎng)。對(duì)安全行車無(wú)事故者，按每月50元標(biāo)準(zhǔn)給

予獎(jiǎng)勵(lì)，年終對(duì)照本規(guī)定由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部進(jìn)行綜合評(píng)比確認(rèn)后,

實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）對(duì)違反紀(jì)律及有關(guān)規(guī)定，造成不良后果者視情節(jié)輕重予

一、適用范圍

本制度適用公司所屬公用車輛。

二、使用管理

1、管理部門(mén)：由公司辦公室負(fù)責(zé)公司所屬公用車輛的日常管

理。

2、管理職責(zé)：負(fù)責(zé)日常公用車輛的使用審批、安排調(diào)配、油

卡管理、保養(yǎng)維修等。

3、申請(qǐng)用車須知：?jiǎn)T工因公外出，可申請(qǐng)用車，各部門(mén)負(fù)責(zé)

人須嚴(yán)格審批。

4、用車審批：

(1)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要安排辦事人員f界首范圍

內(nèi)辦公室調(diào)配派車一用車完畢后確保車輛完好并歸還給辦公室。

(2)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要安排辦事人員填報(bào)《用車

申請(qǐng)單》一離開(kāi)界首地區(qū)由公司總經(jīng)理審批-＞實(shí)施用車一用車完

畢后確保車輛完好并歸還給辦公室一辦公室核實(shí)公差公里數(shù)和用

油情況，并登記備案。

5、司機(jī)職責(zé)：原則上司機(jī)由辦公室統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，公司無(wú)司

機(jī)時(shí)，由用車部門(mén)自行協(xié)調(diào)解決駕車司機(jī)，嚴(yán)格按照用車管理程

序使用車輛，嚴(yán)格遵守道路交通法規(guī)，違章罰款自行承擔(dān)40%,發(fā)

生事故按扣除保險(xiǎn)后公司損失金額和駕駛員所負(fù)責(zé)任比例進(jìn)行處

罰：①負(fù)全責(zé)罰60%,②負(fù)主責(zé)罰40%,③負(fù)同等責(zé)任罰30%,④

負(fù)次責(zé)10%o⑤無(wú)責(zé)免于處罰，不得擅自外借和私自使用車輛，保

證車輛性能良好，整潔衛(wèi)生，按照公司規(guī)定的地點(diǎn)停放。

三、保險(xiǎn)保養(yǎng)維修

1、由辦公室確定公用車輛的'保險(xiǎn)和定點(diǎn)維修保養(yǎng)單位，按

照擇優(yōu)、可靠、經(jīng)濟(jì)的要求選擇保險(xiǎn)虺位，定點(diǎn)維修保養(yǎng)原則上

在規(guī)定的4s店進(jìn)行。

2、按照以下程序進(jìn)行車輛保養(yǎng)維修：

車輛保養(yǎng)維修填寫(xiě)《車輛保養(yǎng)維修申請(qǐng)單》一總經(jīng)理查驗(yàn)審

批一憑審批后的《車輛維修申請(qǐng)單》（項(xiàng)目、金額）借款一進(jìn)行定

點(diǎn)保養(yǎng)維修一根據(jù)財(cái)務(wù)審批程序進(jìn)行財(cái)務(wù)審核結(jié)算。四、油料管

理

1、公用車輛的用油由辦公室按照每月實(shí)際行駛公里數(shù)做好車

輛用油的摸底調(diào)研工作，實(shí)行一車一卡的形式進(jìn)行車輛用油管理。

2、由財(cái)務(wù)部根據(jù)辦公室提供的基數(shù)負(fù)責(zé)油卡充值，由辦公室

負(fù)責(zé)油卡使用管理，詳細(xì)統(tǒng)計(jì)每車每卡每月用油情況，分別登記

造冊(cè)，每月與財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行油量和油費(fèi)核對(duì)工作。

3、油卡由指定的駕駛?cè)藛T隨身保管，防止丟失和損壞，原則

上不得使用現(xiàn)金加油，確實(shí)需要現(xiàn)金加油的，需報(bào)辦公室審批,

按照財(cái)務(wù)審批程序進(jìn)行核報(bào)。

4、油卡充值按以下程序進(jìn)行：

由駕駛?cè)藛T提出充值申請(qǐng)一辦公室查驗(yàn)核實(shí)并登記提報(bào)總經(jīng)

理審批f交財(cái)務(wù)部門(mén)執(zhí)行充值f財(cái)務(wù)部每月匯總與辦公室核對(duì)f

按財(cái)務(wù)審批程序申請(qǐng)核報(bào)。

五、用油補(bǔ)貼

1、補(bǔ)貼對(duì)象：經(jīng)公司辦公室確認(rèn)總經(jīng)理同意，自帶車輛辦理

公事的相關(guān)員。

2、補(bǔ)貼發(fā)放：由個(gè)人每月25號(hào)-30號(hào)用加油發(fā)票報(bào)辦公室

備案總經(jīng)理審批后，按財(cái)務(wù)核報(bào)程序領(lǐng)取當(dāng)月用油補(bǔ)貼（未經(jīng)辦

公室備案的，不予報(bào)銷）。

3、享受補(bǔ)貼的自帶車輛人員應(yīng)嚴(yán)格遵守道路交通法規(guī)，保證

行駛安全，公司只發(fā)放用油補(bǔ)助，其他一切與車輛有關(guān)的責(zé)任和

產(chǎn)生的費(fèi)用由本人自行負(fù)責(zé)。

本規(guī)定自20xx年8月1日正式實(shí)施，由公司辦公室負(fù)責(zé)解

釋。公司車輛管理制度3

第一條公司小車由行政部公室負(fù)責(zé)調(diào)度，以滿足公司接送客

戶及公司各部負(fù)責(zé)人外出辦事需要。

第二條小車的使用申請(qǐng)需憑部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字的申請(qǐng)單方有效。

申請(qǐng)單須提前2小時(shí)報(bào)行政部，以利于同地點(diǎn)合并用車，否則不予

派車。以下情況一般不得審批用小車：

1、一般人員出差辦事；

2、采購(gòu)員外出采購(gòu)；

3、各類人員因私外出。

第三條以下情況用車需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，（總經(jīng)理出差期間，由

行政部經(jīng)理代簽）：

1、當(dāng)本公司車輛調(diào)用不夠，需借車用時(shí)；

2、長(zhǎng)途用車（杭州、杭州地區(qū)以外）；

3、在不影響公用前提下，各類私人用車；

4、公司試用合同工以上員工結(jié)婚用車；（每人1輛，半天內(nèi)）

5、公司員工喪事送花圈用車；

6、公司員工傷、病、孕去醫(yī)院用車（原則上優(yōu)先考慮用車）。

第四條小車的簽發(fā)使用：

1、小車出門(mén)一律憑小車出車單；

2、小車單應(yīng)為一式三聯(lián)，一聯(lián)為巴門(mén)聯(lián)；二聯(lián)為結(jié)算聯(lián)（平時(shí)

存司機(jī)處）;三聯(lián)為行政部存檔務(wù)查聯(lián)。

3、用車時(shí)間、里程必須控制在出車單允許范圍內(nèi)，無(wú)故超出

用車時(shí)間和范圍必須說(shuō)明經(jīng)過(guò)，視情況處理；

4、公司嚴(yán)厲禁止公車私用，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批后，方

可調(diào)用。

第五條小車駕駛員的’考核:

1、駕駛員須在上班后在小車內(nèi)待命，遲到一次扣10-50元；

2、在無(wú)出車任務(wù)的情況下，必須在車內(nèi)或指定休息室待命，一

次不遵守扣10-50元;

3、駕駛員在車單開(kāi)出5分鐘以內(nèi)需出車，延誤一次扣10-50

元；

4、嚴(yán)禁無(wú)單駕車出門(mén)，發(fā)現(xiàn)一次罰款50-200元；

5、出車回來(lái)后須馬上與調(diào)度員取得聯(lián)系，以利安排用車，一次

不遵守扣10-50元；

6、小車費(fèi)用（過(guò)橋費(fèi)、油費(fèi)等）報(bào)支時(shí)應(yīng)附上結(jié)算聯(lián)，由使用

者簽字，以便憑結(jié)算聯(lián)復(fù)核費(fèi)用，加強(qiáng)費(fèi)用的控制；

7、駕駛員要做好小車保養(yǎng)工作，故障須及時(shí)修復(fù)。因故障影

響出車一次扣10-50元；

第六條各類車輛進(jìn)出管理規(guī)定：

正大門(mén)：上午8時(shí)至下午5時(shí)準(zhǔn)許一切載貨用的機(jī)動(dòng)車輛（包

括貨用汽車、三卡、手扶拖拉機(jī)、鏟左等）和人力車的進(jìn)出，但需

填寫(xiě)進(jìn)出登記，方可進(jìn)入，嚴(yán)禁一切人員進(jìn)出。

第七條經(jīng)警人員有權(quán)對(duì)所有進(jìn)出車輛進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題有

權(quán)進(jìn)行處理，并及時(shí)匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)。

第八條本制度適用于—有限公司。

第九條本制度由公司行政部負(fù)責(zé)解釋。公司車輛管理制度4

為加強(qiáng)車輛使用和管理，提高車輛使用效率，確保業(yè)務(wù)工作

正常運(yùn)轉(zhuǎn)，節(jié)省車輛使用開(kāi)支，結(jié)合我力、（公司）實(shí)際，特制定以

下制度：

一、車輛調(diào)派使用、用油管理、維修管理、車輛管護(hù)，統(tǒng)一由

秘書(shū)科（綜合協(xié)調(diào)部）具體負(fù)責(zé)實(shí)施。

二、調(diào)派車輛的原則是先急后緩，先重要后一般，確保工作

順利開(kāi)展和行車安全。

三、關(guān)于車輛使用管理

（一）每天上班時(shí)間，本力、（公司）的車輛統(tǒng)一集中在單位門(mén)前

停車場(chǎng)，由秘書(shū)科（綜合協(xié)調(diào)部）根據(jù)月車計(jì)劃進(jìn)行調(diào)派并做好用

車登記工作。

（二）因工作需要用車的，必須做好用車登記手續(xù)，由秘書(shū)科

（綜合協(xié)調(diào)部）調(diào)派車輛；離開(kāi)市轄區(qū)用車的由單位領(lǐng)導(dǎo)審批，未經(jīng)

批準(zhǔn)調(diào)派的車輛不得擅自出車。

（三）單位車輛原則上不外借，特殊情況需外借時(shí)，必須經(jīng)單

位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);外借期間，車輛的用油和司機(jī)的補(bǔ)助，由借車方承擔(dān)。

（四）車輛調(diào)派使用時(shí)，原則上由專職司機(jī)駕駛，專職司機(jī)不

夠安排時(shí)，可安排具有合法駕照的人員駕駛，其他人擅自駕車發(fā)

生事故的，一切責(zé)任由其承擔(dān)。專職司機(jī)和有合法駕照人員因違

反交通規(guī)則由其承擔(dān)責(zé)任發(fā)生事故的，視情節(jié)輕重給予行政處分

和經(jīng)濟(jì)賠償。

（五）司機(jī)行車必須嚴(yán)格遵守交通規(guī)則，確保行車安全。如發(fā)

生意外事故，司機(jī)要積極采取措施，協(xié)助處理，并及時(shí)向單位領(lǐng)

導(dǎo)和秘書(shū)科（綜合協(xié)調(diào)部）報(bào)告。

四、關(guān)于車輛用油管理

（一）市內(nèi)行車加油，原則上持卡到加油站加油，特殊情況經(jīng)

單位領(lǐng)導(dǎo)同意才可現(xiàn)金加油。市外行車需加油時(shí)，須憑蓋有稅務(wù)、

加油站單位印章的正式發(fā)票報(bào)銷。

（二）潤(rùn)滑油更換按規(guī)定里程報(bào)秘書(shū)科（綜合協(xié)調(diào)部）核準(zhǔn)后進(jìn)

行更換，登記工作由秘書(shū)科（綜合協(xié)調(diào)部）負(fù)責(zé)。

五、關(guān)于車輛維修管理

（一）車輛需維修、更換零配件的，先由司機(jī)提出申請(qǐng)，小故

障由司機(jī)檢查確診，大的故障由二名以上司機(jī)會(huì)診，能自己處理

的‘故障盡量自己處理，不能處理的，填寫(xiě)《車輛維修申請(qǐng)表》，

按程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，到定點(diǎn)的維修站（廠）進(jìn)行處理維修。

（二）在市轄區(qū)外車輛發(fā)生故障需要維修的，要及時(shí)向秘書(shū)科

（綜合協(xié)調(diào)部）報(bào)告，根據(jù)實(shí)際情況就地維修，但事后必須補(bǔ)填《車

輛維修申請(qǐng)表》，按程序呈報(bào)審批。

六、關(guān)于車輛管護(hù)工作

（一）車輛與司機(jī)相對(duì)固定，因工作需要調(diào)整時(shí)，由秘書(shū)科（綜

合協(xié)調(diào)部）安排；力、（公司）領(lǐng)導(dǎo)用車相對(duì)固定，力、（公司）領(lǐng)導(dǎo)離開(kāi)

貴港不用車時(shí)，其使用的車輛和司機(jī)要照常到力、（公司）報(bào)到，由

秘書(shū)科（綜合協(xié)調(diào)部）統(tǒng)一安排使用。

（二）沒(méi)有安排使用的車輛，上班時(shí)間必須停放在辦（公司）門(mén)

前停車場(chǎng)；下班時(shí)間和節(jié)假日期間，由司機(jī)或相對(duì)明確保管該車的

同志保管，無(wú)特殊情況，一般不能出車使用。

（三）司機(jī)要經(jīng)常檢查車輛狀況，及時(shí)排除安全隱患，要保持

車況良好，長(zhǎng)途用車前要做細(xì)致檢查；車輛要保持清潔衛(wèi)生，統(tǒng)一

持卡到定點(diǎn)地方洗車。

（四）車輛年審、養(yǎng)路費(fèi)購(gòu)置、車輛保險(xiǎn)由秘書(shū)科（綜合協(xié)調(diào)部）

安排人員具體辦理，并做好記錄，按有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

（五）司機(jī)或相關(guān)人員要認(rèn)真保管好車輛，防止丟失和人為損

壞。如因保管人責(zé)任心不強(qiáng)，造成車輛丟失或損壞的，要追究其

責(zé)任，關(guān)視情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟(jì)賠償。

七、每個(gè)月初，由單位投資財(cái)務(wù)管理科（部）統(tǒng)計(jì)好每輛車上

個(gè)月外出公差、維修、用油等情況并統(tǒng)一公布，秘書(shū)科（綜合協(xié)調(diào)

部）要將每星期的用車登記情況報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)。公司車輛管理制度5

目的

嚴(yán)格管控公司加油卡使用，做到充值有記錄，使用有記錄，信

息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，為公司車輛消耗核算提供依據(jù)。

管理部門(mén)與監(jiān)督人

加油卡由經(jīng)理助理統(tǒng)一管理，并由辦公室人員對(duì)加油數(shù)據(jù)統(tǒng)

計(jì)，各駕駛員對(duì)使用記錄數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)油卡充值以及每月

加油卡使用明細(xì)與支出款的核準(zhǔn)。

加油卡分配和充值：

1）公司車輛加油指定地點(diǎn)為福州市中國(guó)石化森美所屬加油

站。

2）中石化加油卡分主卡和副卡，主卡由經(jīng)理助理負(fù)責(zé)統(tǒng)一管

理，副卡由車輛駕駛員負(fù)責(zé)專門(mén)保管，實(shí)行一人一車一卡一密碼制

度，駕駛員不得將副卡密碼告知他人。

3）每輛車配置專用副卡一張，僅限本車加油使用，不得轉(zhuǎn)用

或私用。

4）副卡采取限額限次的管理辦法，即限制金額限制加油次數(shù),

具體參數(shù)參照附表。副卡充值根據(jù)預(yù)先設(shè)定的金額和頻率，由主卡

負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)部申報(bào)批準(zhǔn)后自主操作。

5）加油卡余額不足但車輛必須加油時(shí)，駕駛員可以向主卡負(fù)

責(zé)人提出臨時(shí)充值，但主卡負(fù)責(zé)人可以拒絕非工作時(shí)間（7:00-

20:00）的申請(qǐng)。

加油流程：

1）駕駛員出車前檢查車輛的油量，根據(jù)路線自行安排加油地

點(diǎn)和加油時(shí)間，確保車輛正常行駛。

2）車輛加油須用專用的.副卡進(jìn)行刷卡計(jì)費(fèi)。

3）加油卡加油完畢，設(shè)備自主打印加油小票，駕駛員必須索

要小票，并在小票二記錄加油時(shí)車輛行駛公里數(shù)。因加油站系統(tǒng)故

障無(wú)法打印小票時(shí)，當(dāng)日須向經(jīng)理助理說(shuō)明，由駕駛員做好加油金

額、加油量和公里數(shù)的記錄。

4）駕駛員必須遵守：不準(zhǔn)無(wú)卡加油，不準(zhǔn)異車號(hào)加油，不準(zhǔn)加

不相符的油品，不準(zhǔn)

帶其他容器加油。

5）當(dāng)天加油當(dāng)天將加油小票交到辦公室，在小票上寫(xiě)明加油

車號(hào)，并由駕駛員簽字確認(rèn)。

核準(zhǔn)：

1）每月由辦公室匯總加油情況，做出分析報(bào)表，按照公司車

輛管理制度，對(duì)駕駛員進(jìn)行油耗考核。

2）同時(shí)辦公室每月將加油小票匯總，并與加油卡網(wǎng)上使用記

錄進(jìn)行核對(duì)；如出現(xiàn)核對(duì)不一致時(shí)，要查詢當(dāng)日車輛使用記錄，落

實(shí)當(dāng)日駕駛員進(jìn)行當(dāng)面核準(zhǔn)。

3）如經(jīng)查實(shí)因駕駛員疏忽未能提供加油小票造成信息核對(duì)

不一致，第一次予以警告，第二次加油費(fèi)由本人承擔(dān)。

4）如經(jīng)查證因駕駛員加油卡私用或非指定車號(hào)加油，加油費(fèi)

用2倍罰款，并警告處理。

特殊情況：

1）因疏忽將加油小票丟失者，當(dāng)日須寫(xiě)文字說(shuō)明交由經(jīng)理助

理簽字確認(rèn)，駕駛員做好加油記錄。

2）駕駛員發(fā)現(xiàn)副卡丟失時(shí)，應(yīng)立即通知主卡負(fù)責(zé)人并電話掛

失。因副卡丟失造成的補(bǔ)辦工本費(fèi)由駕駛員承擔(dān);如因掛失不及時(shí)

或密碼未妥善保管造成的卡內(nèi)金額盜刷，全部損失同時(shí)由駕駛員

承擔(dān)C

3）因特殊情況須現(xiàn)金加油時(shí)，必須提前申請(qǐng)經(jīng)主卡負(fù)責(zé)人同

意后方可加油。未經(jīng)過(guò)授權(quán)的現(xiàn)金加泊費(fèi)用由駕駛員自行負(fù)擔(dān)。

本制度自—年11月10日起生效實(shí)施。

總經(jīng)理辦公室

11-08公司車輛管理制度6

1.目的

對(duì)公司所有車輛的保養(yǎng)和維修進(jìn)行控制，以確保車輛安全、

良好的運(yùn)行狀況以及保養(yǎng)和維修的及時(shí)、經(jīng)濟(jì)、可靠，特制訂本

規(guī)定。

2?適用范圍

本程序適用于公司所有運(yùn)輸車輛和行政用車。

3.職責(zé)

3.1行政辦主任負(fù)責(zé)對(duì)維修服務(wù)提供方進(jìn)行評(píng)定和選擇，對(duì)

維修項(xiàng)目進(jìn)行審核。

3.2車隊(duì)負(fù)責(zé)人對(duì)維修質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)證，并保存相關(guān)的評(píng)定、維

修質(zhì)量、維修記錄等資料。

3.2維修人員負(fù)責(zé)定期檢查車輛狀況，并處理簡(jiǎn)單的車輛故

障。

3.3駕駛員負(fù)責(zé)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、檢查故障；并填寫(xiě)《車輛維修申請(qǐng)

單》；確認(rèn)保養(yǎng)維修合格；保留更換部件交公司驗(yàn)審；對(duì)維修質(zhì)量進(jìn)

行及時(shí)反饋。

4.工作流程

4.1日常檢查、保養(yǎng)、維護(hù)

4.1.1駕駛員須做好車輛出、收車檢查，保持車輛內(nèi)、外清潔。

4.1.2行駛中注意車輛是否有異常聲響。

4.1.3經(jīng)常檢查各潤(rùn)滑點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)缺油或油變質(zhì)應(yīng)立即補(bǔ)充或

更換。

4.L4駕駛員每周一進(jìn)行檢查保養(yǎng)。

4.1.5每月由駕駛?cè)藛T對(duì)電瓶外表進(jìn)行清潔，經(jīng)常檢查電瓶

使用情況，保持電瓶周圍干燥清潔和有效工作能力。

4.1.6每月由駕駛?cè)藛T檢查車輛消防設(shè)施。

4.1.7車隊(duì)負(fù)責(zé)人對(duì)車輛進(jìn)行不定期抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處

理，避免車輛造成機(jī)械事故及影響運(yùn)輸任務(wù)。

4.L8定期保養(yǎng)內(nèi)容

4.1.8.1行駛5000公里，檢查調(diào)整制動(dòng)片間隙，更換機(jī)油濾

芯、柴油濾芯、機(jī)油，緊固各部件連接螺栓，檢查、保養(yǎng)電路系

統(tǒng)。

4.8.1.2行駛20000公里，更換空氣濾芯。

4.2具體實(shí)施

4.2.1保養(yǎng)維修必須在指定的維修廠進(jìn)行，駕駛員不得自行

選擇修理廠。

4.2.2駕駛員根據(jù)車輛運(yùn)行里程數(shù)填寫(xiě)運(yùn)行記錄，經(jīng)車輛管

理人員核實(shí)后，由車隊(duì)負(fù)責(zé)人安排車輛保養(yǎng)時(shí)間。

4.2.3一般情況：由駕駛員將所需修理的項(xiàng)目填寫(xiě)《車輛維修

申請(qǐng)單》，行政辦主任檢查--審批--對(duì)審批后的項(xiàng)目進(jìn)維修--

維修過(guò)程中如需增加維修項(xiàng)目，由行政辦主任確認(rèn)維修-一憑審批

后的'《車輛維修申請(qǐng)單》（項(xiàng)目、金額）支付費(fèi)用一一對(duì)維修質(zhì)量

進(jìn)行反饋和記錄。當(dāng)實(shí)際維修與申報(bào)內(nèi)容存在較大差異時(shí)，必須

重新填寫(xiě)報(bào)批。

4.2.4在行駛過(guò)程中發(fā)現(xiàn)故障，駕駛員應(yīng)及時(shí)檢查，查明原因

并判斷故障嚴(yán)重程度和對(duì)行駛安全的影響程度，主動(dòng)設(shè)法排除故

障，或估算費(fèi)用并征得主管同意就近尋找修理廠處理。如故障嚴(yán)

重應(yīng)及時(shí)匯報(bào)，請(qǐng)示處理方案；發(fā)生修理必須將更換的部件交回公

司驗(yàn)審：口頭向主管進(jìn)行維修申請(qǐng)（陳述例外性）-一獲批準(zhǔn)后進(jìn)行

維修（不能到指定處修理時(shí)，選擇就近的修理廠）一-補(bǔ)填《車輛維

修申請(qǐng)單》-一對(duì)維修質(zhì)量進(jìn)行反饋和記錄。

4.2.5保養(yǎng)、維修后的車輛須經(jīng)車車隊(duì)負(fù)責(zé)人及駕駛員驗(yàn)收，

合格后方可出廠。

4.2.6行駛途中發(fā)生的修理，修理工時(shí)費(fèi)、材料費(fèi)必須有正式

發(fā)票方可報(bào)賬。

4.2.7維修費(fèi)用預(yù)估超過(guò)3000元須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.3建立車輛檔案，所有車輛的事故、故障和相應(yīng)的保養(yǎng)維修

必須進(jìn)行記錄并進(jìn)行存檔。

4.4易損件和易耗品的采購(gòu)和領(lǐng)用

4.4.1公司負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)車輛維修的易損件。

4.4.2易損件和易耗品的領(lǐng)取需填寫(xiě)領(lǐng)料單，經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)后

方可領(lǐng)用。未經(jīng)批準(zhǔn)不允許在外自行補(bǔ)購(gòu)。

4.4.3隨車工具由駕駛員領(lǐng)用，定期清點(diǎn)；如報(bào)廢必須經(jīng)主管

同意后，以舊換新，遺失全額賠償；

4.5油料的補(bǔ)充

4.5.1燃油的補(bǔ)給應(yīng)在公司指定的加油站加油，特殊情況需

請(qǐng)示行政辦主任。

4.5.2每天行車回來(lái)后應(yīng)將油箱加滿，并記錄加油量和加油

時(shí)的公里數(shù)。公司車輛管理制度7

第一章總則

第一條

為規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，完善內(nèi)

部管理機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

及《商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及其管理

要求，制定本辦法C

第二條

公司是以獨(dú)立法人注冊(cè)的有限公司，公司凈資產(chǎn)的所有權(quán)屬

于投資人。

第三條

公司發(fā)生對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的資本性支出、經(jīng)營(yíng)性支

出及利益的分配等重大財(cái)務(wù)決策，均需由董事會(huì)決定。

第四條

公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，

強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依

法計(jì)算和繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。

第五條

公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、

核算、分析、考核和監(jiān)督工作，有效地利用企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)，降

低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

第六條

本辦法適用于宏順理有限公司及其管理公司。

第二章會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置

第七條

公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，在遵守國(guó)家法律、法規(guī)的前提下，服從總

經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理做好對(duì)財(cái)務(wù)的組織領(lǐng)導(dǎo)工作，

并負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施。

第八條公司財(cái)務(wù)部設(shè)四人，部門(mén)主管、主辦會(huì)計(jì)、出納、服

務(wù)結(jié)算。

部門(mén)主管，主要負(fù)責(zé)整個(gè)公司的財(cái)務(wù)工作，包括融資、稅務(wù)、

編制預(yù)算、進(jìn)行財(cái)務(wù)分析等，在部門(mén)內(nèi)一般負(fù)責(zé)總賬、會(huì)計(jì)報(bào)表、

稅務(wù)報(bào)表審核、整車及服務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)，憑證審核；

主辦會(huì)計(jì)，主要負(fù)責(zé)對(duì)賬、記賬、制作憑證、開(kāi)整車發(fā)票、報(bào)

稅和做日常輔助報(bào)表；出納員（外出納員），主要負(fù)責(zé)收取整車款

和公司日常業(yè)務(wù)支出，聯(lián)系銀行業(yè)務(wù)。如果有融資車業(yè)務(wù)，要負(fù)

責(zé)與銀行交涉辦理整車合格證核對(duì)及存取業(yè)務(wù)；

服務(wù)結(jié)算員（內(nèi)出納員），主要負(fù)責(zé)收取服務(wù)收入款，備件收

入款，精品安裝收入款，作服務(wù)業(yè)務(wù)結(jié)算，并每日將收取的款項(xiàng)

交公司財(cái)務(wù)，作營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表。負(fù)責(zé)融資車款的收取和日常信息管

理工作。

第三章資金及賬務(wù)管理

第九條公司籌集的資本金，應(yīng)經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證，出具

驗(yàn)資報(bào)告，公司以此進(jìn)行工商登記，取得工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公司據(jù)

此發(fā)給投資者出資證明書(shū)。

第十條公司籌集的資本金，在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，除投資者依法轉(zhuǎn)讓

外，不得以任何方式抽走C

第十一條為適應(yīng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要，公司可以各種合法方式籌集

資金，但事前必須征得董事會(huì)和管理公司的批準(zhǔn)?；I集的資金是

企業(yè)的“負(fù)債”，償還期在一年以內(nèi)（或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周

期以內(nèi)）的是流動(dòng)負(fù)債，償還期在一年以上（或超過(guò)一年的一個(gè)

營(yíng)業(yè)周期以上）的是長(zhǎng)期負(fù)債。適度的負(fù)債是企業(yè)開(kāi)拓經(jīng)營(yíng)、促

進(jìn)發(fā)展的措施之一。

第十二條公司享有對(duì)投入及籌集資金的經(jīng)營(yíng)權(quán)，可用于對(duì)流

動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其它資產(chǎn)的占用。資金管理的目的，在于令

各項(xiàng)資產(chǎn)的占用趨于合理。

第十三條公司籌集資金的應(yīng)計(jì)利息支出，籌建期間的計(jì)入開(kāi)

辦費(fèi)，經(jīng)營(yíng)期間的計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，清算期間的計(jì)入清算損益；其

中與購(gòu)建固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的利息支出，在資產(chǎn)尚未交付

使用或已交付使用但尚未辦理竣工決算以前，計(jì)入相應(yīng)資產(chǎn)的價(jià)

值。

第十四條流動(dòng)資產(chǎn)的管理

（一）公司的貨幣資金，由財(cái)務(wù)管理部集中、統(tǒng)一管理。

（二）公司的資金執(zhí)行預(yù)算管理。即總經(jīng)理有在董事會(huì)批準(zhǔn)的

預(yù)算內(nèi)支出的審批權(quán)，如果預(yù)算內(nèi)支匕不夠，必須以專項(xiàng)審批單

的的形式向董事會(huì)申請(qǐng)?zhí)貏e預(yù)算，專項(xiàng)審批單經(jīng)分管財(cái)務(wù)經(jīng)理審

核后，董事會(huì)審批后方可實(shí)施。

現(xiàn)金的管理

公司現(xiàn)金的收、付、存由財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一管理。以下情況例

外：

為便利工作，給經(jīng)常有小額現(xiàn)金支出的部門(mén)（如收銀員、食

堂、采購(gòu)員、牌照員等）核定一定數(shù)額的備用金。定額備用金的

限額由總經(jīng)理審批。

現(xiàn)金的使用范圍：依據(jù)國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金適用范圍嚴(yán)格執(zhí)行。

（三）存貨的管理

公司的存貨包括庫(kù)存商品、低值易耗品和在途物資。

售后服務(wù)部對(duì)零部件應(yīng)確定合理庫(kù)存。正常補(bǔ)庫(kù)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理

和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批。外采部分，是指通過(guò)非廠家零配

件（包括精品及裝飾）銷售渠道采購(gòu)的商品，單筆采購(gòu)金額超過(guò)

3,000元或者1個(gè)月內(nèi)采購(gòu)次數(shù)超過(guò)兩次（含兩次），必須與供應(yīng)

商簽定采購(gòu)合同，采購(gòu)合同事前經(jīng)市場(chǎng)部審批、報(bào)財(cái)務(wù)部備案后

執(zhí)行。庫(kù)存商品包括商品車、二手車、零配件、精品及裝飾、油

漆、輔料及代銷商品等。公司對(duì)庫(kù)存商品中的商品車、二手車采

用個(gè)別計(jì)價(jià)法進(jìn)行核算。零配件、精品及裝飾、油漆、輔料及代

銷商品等數(shù)量進(jìn)價(jià)金額法進(jìn)行核算，會(huì)計(jì)核算按進(jìn)價(jià)總金額登記

進(jìn)、銷、存變化，庫(kù)管員設(shè)置明細(xì)帳，登記數(shù)量、金額的進(jìn)、銷、

存變化，要保證帳帳相符、帳實(shí)相符°對(duì)庫(kù)存商品要求定期（季

度）或不定期的進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)并出具相應(yīng)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。代銷商品必

須嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存商品管理相關(guān)規(guī)定，且單獨(dú)設(shè)置“委托代銷商品”

和“應(yīng)付代銷商品款”科目進(jìn)行過(guò)渡核算。

存貨發(fā)生短損、溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，落實(shí)責(zé)任，將結(jié)果

以內(nèi)部行文的形式上報(bào)總經(jīng)理審批后區(qū)別情況分別處理。若涉及

金額在2,000元以上的必須上報(bào)董事會(huì)批示后方可處理。存貨盤(pán)

盈，計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”；存貨盤(pán)虧毀損，剔除過(guò)失人或保險(xiǎn)公

司等的賠款和殘值后，計(jì)入“營(yíng)業(yè)外又出“；存貨毀損且屬于非

常損失的，剔除保險(xiǎn)公司賠款和殘值后，計(jì)入“營(yíng)業(yè)外支出”。

低值易耗品是指單位價(jià)值在2,000元以下或使用年限在一年

以下的勞動(dòng)物資。公司的低值易耗品分為實(shí)物資產(chǎn)、工具及消耗

品三類。

實(shí)物資產(chǎn)（單位價(jià)值在500元以上（含500元）2000元以下

的低值易耗品）、工具及消耗品（即單位價(jià)值在500元以下的實(shí)物

資產(chǎn)），在領(lǐng)用時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益。除工具外的公司公共的低值

易耗品，由行政辦公室統(tǒng)管，其他各部門(mén)單獨(dú)使用的，由各部門(mén)

管理。工具由售后服務(wù)部專職庫(kù)管員負(fù)責(zé)管理。個(gè)人專用工具由

使用人專門(mén)管理。

對(duì)工具以及個(gè)人專用工具由庫(kù)管員設(shè)置工具使用臺(tái)賬，實(shí)施

帳外資產(chǎn)管理.

按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，月末將未確認(rèn)收入的滯庫(kù)車等領(lǐng)用零

部件及材料部分應(yīng)轉(zhuǎn)入“在途物資”核算。

（四）公司的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)（包括應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、待

攤費(fèi)用、其它應(yīng)收款項(xiàng)等），同屬流動(dòng)資產(chǎn)。待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支

出、但應(yīng)由本期和以后各期分別負(fù)擔(dān)的、攤銷期限在一年以內(nèi)的

各項(xiàng)費(fèi)用。除待攤費(fèi)用之外的各種應(yīng)收預(yù)付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)管理部應(yīng)

分別按客戶或供應(yīng)商設(shè)置明細(xì)帳，經(jīng)營(yíng)核對(duì)并督促清理，嚴(yán)防呆

帳、壞帳的發(fā)生。要求財(cái)務(wù)管理部于每月底三個(gè)工作日前向各責(zé)

任人下發(fā)催款通知書(shū)，到每月5日上報(bào)財(cái)務(wù)月報(bào)時(shí)，將催款未果

的情況統(tǒng)計(jì)上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心。

（五）公司暫不計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金，一旦發(fā)生壞帳損失，必須經(jīng)

管理公司審批后，根據(jù)管理公司批復(fù)意見(jiàn)進(jìn)行處理。

第十五條固定資產(chǎn)和在建工程

（一）公司的固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上、單位價(jià)值在

2,000元以上的房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、器具、工具等。不同

時(shí)具備以上兩個(gè)條件的為低值易耗品。購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)需向董事會(huì)

上報(bào)專項(xiàng)申請(qǐng)，申請(qǐng)中要注明購(gòu)買(mǎi)理曰、購(gòu)買(mǎi)價(jià)格、使用及管理

部門(mén)等，同時(shí)要上報(bào)資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)合同，待董事會(huì)審批后方可購(gòu)買(mǎi)。

（二）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，按以下規(guī)定辦理：

1、購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以購(gòu)入價(jià)加由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸、裝卸、

包裝、安裝調(diào)試、保險(xiǎn)費(fèi)用和繳納的稅金計(jì)價(jià)，國(guó)外購(gòu)入的還應(yīng)

包括進(jìn)口稅金。

2、自制、自建的固定資產(chǎn)，按建造過(guò)程中的實(shí)際凈支出計(jì)價(jià)。

3、其他單位投資的固定資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值或按合同協(xié)

議約定的價(jià)格計(jì)算。

4、融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃協(xié)議確定的價(jià)款加上由企業(yè)

負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸、裝卸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。

5、在原有固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按原有固定

資產(chǎn)的價(jià)值，加上改擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去改擴(kuò)建過(guò)程中的變價(jià)

收入作為改擴(kuò)建的固定資產(chǎn)價(jià)值。

6、盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。

7、接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，以所附單據(jù)確認(rèn)的金額，加上由企

業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)、繳納的稅金等計(jì)價(jià)。無(wú)

所附單據(jù)的，按照同類固定資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算。

（三）公司的固定資產(chǎn)，分經(jīng)營(yíng)性與非經(jīng)營(yíng)性分別核算。

（四）公司的固定資產(chǎn)，采用“平均年限法”（直線法）計(jì)提

折舊，計(jì)算方法：

1一預(yù)計(jì)凈殘值率

年折舊率=------------------100%

折舊年限

月折舊率=年折舊率+12

月折舊額=固定資產(chǎn)原值一月折舊率

各類固定資產(chǎn)的折舊年限，按《商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)

定執(zhí)行。各類固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值，統(tǒng)一按資產(chǎn)原值的5%計(jì)

算。

（五）在建工程支出是指為購(gòu)建固定資產(chǎn)或?qū)潭ㄙY產(chǎn)進(jìn)行技

術(shù)改造在尚未交付使用前發(fā)生的支出。在建工程支出按實(shí)際成本

計(jì)價(jià)。

雖已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程，估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資

產(chǎn)，并計(jì)提折舊?？⒐Q算辦理完畢后，按決算數(shù)調(diào)整原估價(jià)和

已提的折舊。在建工程完工以前因試營(yíng)業(yè)發(fā)生的營(yíng)業(yè)收支，計(jì)入

當(dāng)期損益。（六）公司對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊

1、計(jì)提折舊范圍：房屋和建筑物；在用機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、

運(yùn)輸工具；季節(jié)性停用、修理停用的設(shè)備；融資租入和經(jīng)營(yíng)租賃

方式租出的固定資產(chǎn)。

2、下列固定資產(chǎn)不提折舊：未使用、不需用的機(jī)器設(shè)備；以

經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)；在建二程項(xiàng)目交付使用以前；已

提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；未提足折舊提前報(bào)廢的固定資產(chǎn);

國(guó)家規(guī)定不提折舊的其他固定資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)按月計(jì)提折舊。當(dāng)月增加的.固定資產(chǎn)，從次月開(kāi)始

計(jì)提折舊；當(dāng)月減少（或停用）的固定資產(chǎn)，從次月起停止計(jì)提

折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后，仍繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊；提

前報(bào)廢的固定資產(chǎn)不再補(bǔ)提折舊。

3、公司固定資產(chǎn)大修理費(fèi)用按實(shí)又?jǐn)?shù)核銷，不采用預(yù)提方式。

一次核銷大修理費(fèi)用較多時(shí)，可分期攤銷，攤銷期限最長(zhǎng)不超過(guò)

二年。

4、公司公共的固定資產(chǎn)，由行政部統(tǒng)管；銷售部門(mén)單獨(dú)使用

的，由各銷售部門(mén)管理。各部門(mén)分別設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，財(cái)務(wù)

部要求各部每季度進(jìn)行一次全盤(pán)，要求帳帳、帳實(shí)核對(duì)。

5、固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓收入，清理、報(bào)廢的凈收入（或凈損失）

以及固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢的凈收益或凈損失，分別

計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。固定資產(chǎn)清理及處置必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部審

核，執(zhí)行總經(jīng)理審批。各司試乘試駕車輛（不論上牌與否），在處

置時(shí)必須上報(bào)財(cái)務(wù)部。

具體管理辦法參閱行政管理手冊(cè)相關(guān)章節(jié)第十六條

無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用和其他資產(chǎn)

（一）公司的無(wú)形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)（店徽）權(quán)、著作權(quán)、

土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、軟件等。

（二）無(wú)形資產(chǎn)按以下規(guī)定計(jì)價(jià)：

1、購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià)。

2、自行開(kāi)發(fā)按法律程序認(rèn)可的無(wú)形資產(chǎn)，按開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生

的實(shí)際凈支出計(jì)價(jià)。

3、接受捐贈(zèng)的無(wú)形資產(chǎn)，按所附單據(jù)或參照同類無(wú)形資產(chǎn)價(jià)

格評(píng)估計(jì)價(jià)。

4、投資方作為資本金或合作條件投入的，按評(píng)估確認(rèn)或合同、

協(xié)議約定的金額計(jì)價(jià)。（三）無(wú)形資產(chǎn)的攤銷按平均年限法計(jì)算。

有規(guī)定使用年限的，按規(guī)定的使用年限分?jǐn)?；無(wú)規(guī)定使用年限的，

其攤銷期限五年。轉(zhuǎn)讓或出售無(wú)形資產(chǎn)取得的凈收入，計(jì)入“營(yíng)

業(yè)外收入“。（四）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用包括開(kāi)辦費(fèi)、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租

入固定資產(chǎn)的改良支出以及對(duì)原有固定資產(chǎn)進(jìn)行裝修、裝潢的凈

支出等。其中開(kāi)辦費(fèi)包括籌建期間的人員工資、培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、

差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)以及不計(jì)入固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)

建成本的利息支出等開(kāi)辦期間的損益。

開(kāi)辦費(fèi)自投產(chǎn)營(yíng)業(yè)之日起，按五年的期限分期平均攤銷計(jì)入

管理費(fèi)用；租入固定資產(chǎn)的改良支出，按“租賃期與耐用年限孰

短”的原則分期攤銷；固定資產(chǎn)的裝修、裝潢凈支出，按立項(xiàng)裝

修、裝潢后固定資產(chǎn)的耐用年限分期捱銷。

其他資產(chǎn)包括臨時(shí)設(shè)施、銀行凍結(jié)存款、凍結(jié)物資、涉及訴

訟中的財(cái)產(chǎn)等。臨時(shí)設(shè)施是指企業(yè)為保證施工和管理的進(jìn)行而建

造的各種簡(jiǎn)易設(shè)施c臨時(shí)設(shè)施以建造時(shí)發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)，按

工程受益期限分期攤?cè)牍こ坛杀?，?bào)廢清理回收的殘值扣除清理

費(fèi)用后計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收支”。

第十七條成本費(fèi)用管理

（一）公司有關(guān)購(gòu)、銷、存業(yè)務(wù)的各種耗費(fèi)（包括直接耗費(fèi)和

間接耗費(fèi)）均計(jì)入成本或費(fèi)用。（二）下列支出不得計(jì)入成本、費(fèi)

用：

1、固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)建支出及相關(guān)費(fèi)用。

2、與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的其它支出。

（三）公司采用個(gè)別計(jì)價(jià)法（與廠家相應(yīng)系統(tǒng)核算方法一致）

計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本。維修車間領(lǐng)用物資采用移動(dòng)加權(quán)平均

法計(jì)算維修成本。

（四）公司的費(fèi)用開(kāi)支，根據(jù)其發(fā)生環(huán)節(jié)和費(fèi)用屬性，分為“經(jīng)

營(yíng)費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”和“財(cái)務(wù)費(fèi)用”。

1、公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，分別計(jì)入經(jīng)營(yíng)費(fèi)用

和管理費(fèi)用。

2、員工福利費(fèi)：指除法定社會(huì)福利外所有在員工福利方面的

支出，即在員工醫(yī)療、員工就餐、交通、住房等方面投入的非法

定性費(fèi)用，主要含各項(xiàng)補(bǔ)助，如話費(fèi)補(bǔ)助、交通補(bǔ)助、住房補(bǔ)貼

等、駐外人員探親差旅費(fèi)、員工餐費(fèi)、過(guò)節(jié)費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等，但差旅

補(bǔ)助不包括在內(nèi)，根據(jù)帳務(wù)處理歸屬于差旅費(fèi)。

3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：所有在組織員工活動(dòng)方面所投入的費(fèi)用。職工

教育經(jīng)費(fèi)：聘請(qǐng)培訓(xùn)講師、外派參加培訓(xùn)所產(chǎn)生的培訓(xùn)報(bào)名費(fèi)、

資料費(fèi)、培訓(xùn)差旅費(fèi)以及內(nèi)部購(gòu)買(mǎi)培訓(xùn)教材等所有在員工培訓(xùn)方

面投入的費(fèi)用，包括培訓(xùn)而發(fā)生的差旅費(fèi)。公司每月按職工應(yīng)發(fā)

工資總額的2%比例計(jì)提。

3、公司的工資及獎(jiǎng)金分配，原則上應(yīng)堅(jiān)持工資增長(zhǎng)速度低于

本企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)速度，員工平均實(shí)際收入增長(zhǎng)速度低于本企

業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)速度。公司制定薪酬制度、分配方案及工資總

額，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

第十八條銷售及利潤(rùn)管理

（一）公司商品銷售收入按以下原則確認(rèn)。

1、采用直接收款方式銷售商品，以貨款已經(jīng)收到或取得收取

貨款的憑證、且發(fā)票帳單和商品（或提貨單）已交付購(gòu)方（交付

提貨單者，則不論商品是否已發(fā)出）作為銷售收入的實(shí)現(xiàn)。

2、采用分期收款方式銷售，按合同約定全部?jī)r(jià)格作為本期銷

售收入的實(shí)現(xiàn)，未收到款項(xiàng)的部分確認(rèn)為企業(yè)的債權(quán)。

3、預(yù)收貨款，發(fā)票帳單和商品（或提貨單）已交付購(gòu)方（交

付提貨單者，則不論商品是否已發(fā)出）時(shí)作為銷售收入的實(shí)現(xiàn)。

（二）銷售商品時(shí)，給予購(gòu)貨方的銷售折扣、折讓、計(jì)入相應(yīng)

商品的“商品銷售折扣與折讓”科目，這里包括贈(zèng)送各式商品和

服務(wù)的成本（僅限于管理報(bào)表）。銷售商品退回，沖減當(dāng)期商品銷

售收入。

（三）一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)各項(xiàng)收入之和減去各項(xiàng)支出（成本、費(fèi)

用和損失等）之和的差額，是企業(yè)的利潤(rùn)；以上差額小于“零”

時(shí)，則表示企業(yè)當(dāng)期虧損。

（四）公司的凈利潤(rùn)交由董事會(huì)統(tǒng)一分配。

第四章會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告

第十九條公司實(shí)行獨(dú)立核算。在會(huì)計(jì)核算中，財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格

按照相關(guān)要求和《商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，處理會(huì)計(jì)事

務(wù)，編制財(cái)務(wù)報(bào)告，進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。

第二十條會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵守會(huì)計(jì)核算的基本操作規(guī)范。

第二十一條財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理規(guī)范的規(guī)定，定期編制

財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表及其說(shuō)明。會(huì)計(jì)報(bào)表包括會(huì)計(jì)

報(bào)表主表、會(huì)計(jì)報(bào)表附表及其說(shuō)明。

第二十二條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)帳

簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完

整、說(shuō)明清楚。任何人不得篡改或者授意、指使、強(qiáng)令他人篡改

會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)數(shù)字。

第二十三條會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡有對(duì)應(yīng)

關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致c本期會(huì)計(jì)報(bào)表與上期會(huì)計(jì)報(bào)表之間

有關(guān)的數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接。如果不同會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)目

的內(nèi)容核算方法有變更的，應(yīng)當(dāng)在年度會(huì)計(jì)報(bào)表中加以說(shuō)明。

第五章稅務(wù)

第二十四條公司依據(jù)稅法規(guī)定，保證納稅及時(shí)、準(zhǔn)確。

第二十五條公司流轉(zhuǎn)稅，依增值稅、營(yíng)業(yè)稅的有關(guān)規(guī)定正確

核算。

第二十六條公司企業(yè)所得稅，依稅法規(guī)定正確確定應(yīng)納稅所

得額,按所得稅稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。

第二十七條公司依個(gè)人所得稅法代扣代繳個(gè)人所得稅。

第二十八條公司依國(guó)家其他規(guī)定繳納國(guó)家征收的各種稅費(fèi)。

第二十九條公司享有各種減免稅政策，應(yīng)依據(jù)享有減免稅的

規(guī)定處理利得。

第六章會(huì)計(jì)監(jiān)督

第三十條會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。

（一）會(huì)計(jì)人員進(jìn)行監(jiān)督的依據(jù)是：

1、財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章。

2、會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度。

3、省、州、市財(cái)政部門(mén)和國(guó)務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門(mén)根據(jù)《中華人

民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度制定的具體實(shí)施辦法或者

補(bǔ)充規(guī)定。

4、公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度

制定的單位內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度。

5、公司的預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃等。

6、財(cái)務(wù)管理規(guī)范及公司各部門(mén)制度及工作流程。

（二）會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。對(duì)不真實(shí)、

不合法的原始憑證，不予受理。對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑

證，在不予受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理及總

經(jīng)理報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不

完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。

（三）會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)物、款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督，建立并嚴(yán)格執(zhí)行

財(cái)產(chǎn)清查制度。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)按國(guó)家有

關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。超出會(huì)計(jì)人員職權(quán)范圍的，應(yīng)當(dāng)立即向財(cái)務(wù)經(jīng)

理、總經(jīng)理報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理。

（四）會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督。

1、對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支、應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正。

2、對(duì)違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制

止和糾正。

3、對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，

不予辦理。（五）會(huì)計(jì)人員對(duì)違反單位內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的經(jīng)濟(jì)活

動(dòng)，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；糾正無(wú)效的，應(yīng)當(dāng)立即向財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)

理報(bào)告，請(qǐng)求處理。

（六）會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)單位制定的預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、

業(yè)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。（七）會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)公司相關(guān)商政

策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

按照董事會(huì)要求接受上級(jí)相關(guān)部門(mén)審計(jì)時(shí)，積極配合審計(jì)工

作，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料以

及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)，不得示意當(dāng)事人出具不當(dāng)

的審計(jì)報(bào)告。

第三十一條會(huì)計(jì)工作交接

（一）會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的

會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)

或者離職。

（二）接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交二作，并繼續(xù)辦理移交的未

了事項(xiàng)。（三）會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好以下工作:

1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填置會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。

2、尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加

蓋經(jīng)辦人員印章。

3、整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料。

4、編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)

計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)

資料和物品等內(nèi)容。

（四）會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。一

般人員交接，由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；財(cái)務(wù)經(jīng)理交接，由總經(jīng)理負(fù)

責(zé)監(jiān)交，必要時(shí)可由管理公司財(cái)務(wù)總監(jiān)或?qū)徲?jì)部派人會(huì)同監(jiān)交。

（五）移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；接替

人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。

1、現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)帳簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。庫(kù)存

現(xiàn)金、有價(jià)證券必須與會(huì)計(jì)帳簿記錄保持一致。不一致時(shí)，移交

人員必須限期查清。

2、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整

無(wú)缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交

人員負(fù)責(zé)。

3、銀行存款帳戶余額要每月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，如不一致,

應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債

務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對(duì)相符；必要時(shí)，要

抽查個(gè)別帳戶的余額，與實(shí)物核對(duì)相符，或者與往來(lái)單位、個(gè)人

核對(duì)清楚。

4、移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚；

移交人員從事會(huì)計(jì)電算化工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作

狀態(tài)下進(jìn)行交接C

（六）財(cái)務(wù)經(jīng)理移交時(shí)，還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)

務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。對(duì)需要移交

的遺留問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)出書(shū)面材料。

交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名或者

蓋章。并應(yīng)在移交清冊(cè)上注明：?jiǎn)挝幻Q，交接日期，交接雙方

和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和

意見(jiàn)等。移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，

存檔一份。

（七）接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)帳簿，不得自行另立

新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。（八）會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離崗或者因

病不能工作且需要接替或者代理的，財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理必須指定

有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接三續(xù)。臨時(shí)離崗或者因病不

能工作的會(huì)計(jì)人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交

接手續(xù)。移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，

經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)，可由移交人員委托他人代辦移交。

移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他

的有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。

第三十二條其它

（一）印鑒的保管和使用

1、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)管理部保管，法定代表人

名章由總經(jīng)理保管（總經(jīng)理離崗時(shí)交日行政辦公室主任或指定人

員保管）。

2、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章的使用需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核批準(zhǔn),

并在《印章使用登記表》上進(jìn)行登記。

3、嚴(yán)禁在空白單據(jù)上加蓋公司印鑒。

4、所有印鑒應(yīng)放置于保險(xiǎn)柜內(nèi)，每天用完后放回原處。

5、印鑒的具體管理規(guī)定參照行政管理細(xì)則之“印信管理辦

法”。

（二）公司所有生效合同一式兩份，財(cái)務(wù)部存一份原件、行政

辦公室存一份復(fù)印一份。（三）各部門(mén)人員的人事變動(dòng)，財(cái)管部按

人力資源部管理細(xì)則的規(guī)定為其辦理相關(guān)手續(xù)。有關(guān)個(gè)人掛帳部

分必須清理后方可辦理離職手續(xù)。在科目余額中不得有離職人員

的往來(lái)帳目。

第七章會(huì)計(jì)檔案管理制度

第三十三條加強(qiáng)公司各種會(huì)計(jì)檔案的保密性，任何人不得亂

放或丟失，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借。

第三十四條財(cái)務(wù)管理部門(mén)必須每月按時(shí)向上級(jí)及財(cái)稅部門(mén)

報(bào)送報(bào)表，因逾期造成的經(jīng)濟(jì)罰款由財(cái)務(wù)人員自負(fù)。

第三十五條當(dāng)月的財(cái)務(wù)報(bào)表及分析，財(cái)務(wù)管理部必須在次月

的五日前，由財(cái)務(wù)經(jīng)理做分析報(bào)告以書(shū)面形式提交總經(jīng)理，并上

傳財(cái)務(wù)總監(jiān)。財(cái)務(wù)分析應(yīng)著重分析以下內(nèi)容：

1、本月收入情況分析，要進(jìn)行對(duì)比分析，針對(duì)變化較大的部

分從財(cái)務(wù)角度提出自己的看法及建議。

2、本月成本情況分析，要進(jìn)行對(duì)比分析，針對(duì)變化較大的部

分從財(cái)務(wù)角度提出自己的看法及建議。

3、費(fèi)用分析，對(duì)本月預(yù)算執(zhí)行及超出預(yù)算的費(fèi)用要著重分析。

4、其他重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)說(shuō)明及分析，包括人員、資金等重大財(cái)

務(wù)事項(xiàng)。

第三十六條各種會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表及各種分析、總結(jié)等，

在年終時(shí)必須分別造冊(cè)，登記歸檔，按不同的保管年限進(jìn)行保管。

第三十七條每年年度結(jié)賬后，按要求打印會(huì)計(jì)賬簿，訂本賬

（銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬）由經(jīng)管人按結(jié)賬方法的規(guī)定，注

銷空白賬頁(yè)，交保管人員統(tǒng)一登記歸檔保管；會(huì)計(jì)要按要求打印

會(huì)計(jì)賬簿，活頁(yè)賬要由經(jīng)管人按順序編寫(xiě)連續(xù)號(hào)，撤出空白賬頁(yè)，

用線繩鎖緊賬冊(cè)后交保管人員統(tǒng)一登記歸檔保管。

第三十八條會(huì)計(jì)報(bào)表要按月度順序存檔保管。

第三十九條凡存檔期已滿需銷毀的會(huì)計(jì)資料，在辦理有關(guān)手

續(xù)后按規(guī)定銷毀。

第四十條為配合每年度稅務(wù)年檢及公司管理?xiàng)l例，每年二月

份前進(jìn)行上一年度財(cái)務(wù)自查審計(jì)工作并將自查結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理C

第四十一條立卷要求：

1、憑證裝訂整齊。

2、賬簿要結(jié)清封死，填寫(xiě)齊全，印章清晰，印花稅票要粘貼

足額，并畫(huà)銷或注銷。

3、報(bào)表要按月份裝訂成冊(cè)，規(guī)定報(bào)表之外的附加報(bào)表和臨時(shí)

報(bào)表，尺寸要控制在統(tǒng)一報(bào)表尺寸之內(nèi)。

第四十二條整理分類：

會(huì)計(jì)檔案按年度分成報(bào)表、賬簿、憑證三大類，報(bào)表報(bào)年度、

季度、月份分別組卷，憑證按時(shí)間和憑證號(hào)順序組卷。第四十三

條

會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱

會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱時(shí)，由檔案管理人員調(diào)出所需賬冊(cè)，調(diào)閱人當(dāng)

時(shí)查看。借閱人應(yīng)對(duì)檔案完整性負(fù)責(zé)，不得擅自涂改、勾畫(huà)、剪

裁、抽取、拆散或損毀。會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出。

第八章說(shuō)明

第四十四條公司將根據(jù)經(jīng)營(yíng)或管理情況的變化，對(duì)本管理制

度和相關(guān)財(cái)務(wù)管理附則進(jìn)行適當(dāng)修訂和補(bǔ)充，經(jīng)董事會(huì)核準(zhǔn)后執(zhí)

行。

第四十五條本管理制度由宏順公司財(cái)務(wù)管部負(fù)責(zé)解釋。公司

車輛管理制度8

機(jī)動(dòng)車輛（主要有鏟車、農(nóng)用車等）是礦山主要裝運(yùn)工具，為

確保安全行駛，規(guī)范管理，特制定本管理制度。

一、運(yùn)輸安全管理規(guī)定：

1、所有機(jī)動(dòng)車輛司機(jī)，必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)培訓(xùn)，并取得“廠內(nèi)

機(jī)動(dòng)車輛操作證”。

2、嚴(yán)格按照匡家道路交通安全有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和廠內(nèi)機(jī)動(dòng)

車輛駕駛員安全操作規(guī)程要求進(jìn)行運(yùn)輸作業(yè)。

3、嚴(yán)禁酒后駕車、疲勞駕車、違規(guī)駕車。

4、嚴(yán)禁車輛“帶病”運(yùn)輸。發(fā)現(xiàn)車輛存在問(wèn)題要及時(shí)進(jìn)行檢

查、維修，保證車輛車況安全良好。

5、所有井下車輛都必須安裝尾氣凈化裝置，減少尾氣對(duì)井下

空氣的污染。（安裝普通“水箱型”凈化裝置）

6、運(yùn)輸?shù)V硅時(shí)，不準(zhǔn)超出馬槽高度的20厘米。

7、除駕駛室按規(guī)定乘座人員外，車輛的其它部位一律不準(zhǔn)乘

坐人員。

8、井下車輛行駛速度最高不得超過(guò)20公里每小時(shí)，在通過(guò)

交叉路口、拐彎、路況較差、照明較暗等地段時(shí)應(yīng)減速慢行。

9、井下行駛中遇見(jiàn)行人時(shí)，應(yīng)在相距10米處停車避讓，必

須堅(jiān)持“先過(guò)人，后行車”的原則。

10、下坡時(shí)要緩慢行駛，嚴(yán)禁空檔滑行；在上、下坡時(shí)，要根

據(jù)車載情況和坡度大小，選擇合適的檔位，嚴(yán)禁車輛在陡坡行駛

中換檔。

11、在車輛行駛中，兩車之間應(yīng)俁持5米的間距，以防發(fā)生

碰撞。

12、在料場(chǎng)、溜井口、鎊房等車輛密集場(chǎng)所，應(yīng)按秩序行駛，

以防車輛擁擠發(fā)生事故。

13、車輛駕駛員要對(duì)本車進(jìn)行定期檢查、維修、保養(yǎng)，保證

車況良好。

14、所有車輛必須配備1個(gè)3公斤的'干粉滅火器。

二、車輛檢查制度

1、檢查內(nèi)容：方向、剎車、燈光、輪胎、發(fā)動(dòng)機(jī)、儀表等其

它部件和持證情況。

2、檢查規(guī)定：

⑴駕駛員應(yīng)在每日上班開(kāi)車前、班中、班后對(duì)車輛進(jìn)行安全

檢查。

⑵分公司車間主管車輛的隊(duì)長(zhǎng)或碉長(zhǎng)，對(duì)本隊(duì)的所有車輛每

旬應(yīng)進(jìn)行一次安全檢查。

⑶分公司安全科每月應(yīng)對(duì)本單位的車輛組織一次安全檢查。

⑷當(dāng)班安全員要對(duì)本班車輛駕駛員持證情況和尾氣凈化裝置

使用情況進(jìn)行檢查C

⑸對(duì)檢查出的問(wèn)題和安全隱患，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理和整改，若

發(fā)現(xiàn)存在重大安全隱患要責(zé)令停止運(yùn)輸作業(yè)。

⑹對(duì)違反運(yùn)輸規(guī)定和存在隱患問(wèn)題不進(jìn)行整改的，要按有關(guān)

規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰。公司車輛管理制度9

第一章總則

第1條為加強(qiáng)對(duì)公司車輛維修的管理，減少車輛的維修費(fèi)

用，有效的延長(zhǎng)車輛的使用壽命，特制定本規(guī)定。

第2條本規(guī)定適用于對(duì)公司所有車輛維修管理的相關(guān)事宜。

第3條公司車輛的維修分為日常維修與送修理廠維修兩種。

第二章車輛維修規(guī)定

第4條公司貨運(yùn)車輛實(shí)行定人、定車制，即每輛車的司機(jī)必

須固定，車輛司機(jī)負(fù)責(zé)車輛的日常維護(hù)。

第5條車輛司機(jī)在每日下班前對(duì)車輛進(jìn)行檢查、發(fā)動(dòng)，發(fā)現(xiàn)

問(wèn)題后應(yīng)立即上報(bào)車輛主管，并進(jìn)行自修。

第6條若司機(jī)無(wú)法自行修復(fù)車輛存在的問(wèn)題，需及時(shí)填寫(xiě)

《車輛維修說(shuō)明單》，詳細(xì)說(shuō)明維修的項(xiàng)目和損壞原因，經(jīng)車輛主

管審核并預(yù)算費(fèi)用簽字后報(bào)綜合辦進(jìn)行審核，屬于100元以下修

理項(xiàng)目的，由車輛主管報(bào)請(qǐng)綜合辦主任批準(zhǔn)修理；100元以上修理

項(xiàng)目的，由綜合辦對(duì)車輛進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)修理。

第7條司機(jī)將車輛送修理廠維修時(shí)，必須送到公司指定的修

理廠進(jìn)行修理，否則費(fèi)用不予報(bào)銷。

第8條公司的公務(wù)用車和高級(jí)車輛及特種車輛進(jìn)行維修時(shí),

必須由車輛主管提出書(shū)面維修項(xiàng)目申請(qǐng)，由綜合辦主任組織人員

現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證，并對(duì)修理費(fèi)用做出認(rèn)真評(píng)估后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，送達(dá)

指定維修廠修理，否則費(fèi)用不予報(bào)銷。

第9條在車輛的修理過(guò)程中司機(jī)和車輛主管需要加強(qiáng)監(jiān)督,

發(fā)現(xiàn)修理項(xiàng)目與送修項(xiàng)目不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)綜合辦并與修理廠

進(jìn)行協(xié)商。

第10條根據(jù)車輛的行駛里程或使用時(shí)間，公司車輛的大修、

中修事宜由車輛主管統(tǒng)一安排，確因?qū)嶋H情況需要進(jìn)行大修、中

修時(shí)，必須填寫(xiě)《車輛維修申請(qǐng)單》報(bào)交綜合辦報(bào)審，經(jīng)審批同

意后方可送修理廠修理。

第11條車輛維修完成后，司機(jī)或車輛主管需要對(duì)車輛的維

修結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收簽字，中修、大修項(xiàng)目必須由綜合辦參與驗(yàn)收簽

字，否則，維修費(fèi)用不予報(bào)批。

第12條司機(jī)與車輛主管應(yīng)向修理廠索要車輛修理的詳細(xì)項(xiàng)

目及費(fèi)用明細(xì)，車輛主管應(yīng)將其與維修說(shuō)明表、車輛管理表等相

關(guān)內(nèi)容存在一起，結(jié)算維修費(fèi)用時(shí)一并出具查證。

第13條司機(jī)必須將車輛維修中替換下的車輛零配件帶回公

司，由車輛主管負(fù)責(zé)清點(diǎn)，并交綜合辦辦簽字驗(yàn)收，登記入庫(kù)。

若進(jìn)行處理或再利用時(shí)，經(jīng)履行有關(guān)手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。

第14條車輛替換的配件由綜合辦指定專人專庫(kù)進(jìn)行統(tǒng)一保

管。

第15條車輛主管應(yīng)建立完善的車輛維修檔案并妥善保管，

并要登記造冊(cè)。

第三章車輛修理費(fèi)用及報(bào)銷

第16條在日常維修車輛時(shí)，更換零部件的費(fèi)用在預(yù)算以內(nèi)

時(shí)，給予報(bào)銷；否則，多余部分不予報(bào)銷。

第17條車輛送修理廠修理及車輛的大修、中修費(fèi)用由制定

修

理廠點(diǎn)每月25日前到公司統(tǒng)一結(jié)算，當(dāng)月可開(kāi)具正規(guī)稅票的

當(dāng)月給付，當(dāng)月不能開(kāi)具正規(guī)稅票的，可先行請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確

認(rèn)，待正規(guī)發(fā)票到位后再行換票給付，每月超過(guò)25號(hào)以后的沒(méi)有

確認(rèn)前的費(fèi)用不予報(bào)銷。其中制定修理廠的選擇、修理費(fèi)的.商談

由車輛主管、綜合辦主任及財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同確定。

第18條車輛修理的費(fèi)用不得超過(guò)審批的金額，修車完畢后

司機(jī)或具體承辦人應(yīng)將《修理費(fèi)用明細(xì)表》、審批報(bào)告及廢舊零部

件的收據(jù)交車輛主管審查，車輛主管報(bào)綜合辦主任審核。

第19條車輛在中途發(fā)生故障急需維修時(shí)，200元以下修理

項(xiàng)目時(shí)，須電話征得車輛主管同意，經(jīng)200元以上車輛主管經(jīng)綜

合辦主任同意后方可維修，如果有隨車人員時(shí)需在修理費(fèi)用單上

作簽字證明。

第20條車輛在路途中進(jìn)行維修時(shí)，司機(jī)也必須帶回替換下

的廢舊零部件，并經(jīng)車輛主管進(jìn)行登記核查，同意交由綜合辦審

核、登記、驗(yàn)收保管。

第21條修車時(shí)司機(jī)所提交的修車申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明修車類別、

項(xiàng)目、部位及費(fèi)用預(yù)算，在核定的修主費(fèi)用額度以下時(shí)，由綜合

辦主任審批;在核定的修車費(fèi)用額度以上時(shí)，經(jīng)綜合辦主任審批后

報(bào)總經(jīng)理審批。車輛的大修、中修必須經(jīng)過(guò)綜合辦主任審核、總

經(jīng)理審批。

第22條駕駛?cè)藛T因人為因素造戌輪胎損壞的，由其本人承

擔(dān)輪胎總價(jià)30%。

第四章附則

第23條本規(guī)定由綜合辦制定，其解釋權(quán)、修改權(quán)歸人事行

政部所有。

第24條本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批后，自頒布之日起執(zhí)

行。

第25條公司原有制度與本規(guī)定沖突者，自本規(guī)定頒布實(shí)施

之日起，自動(dòng)廢止。公司車輛管理制度10

第一條目的

為切實(shí)加強(qiáng)本公司車輛的保管及有效使用，進(jìn)一步規(guī)范公司

車輛的管理，整合資源，優(yōu)化配置，使車輛管理統(tǒng)一合理化，更

有效地使用各種車輛，為公司的良好運(yùn)行提供強(qiáng)有力的后卮保障,

做好公司的服務(wù)工作，確保車輛安全、有效、有序運(yùn)行。為加強(qiáng)

駕駛員管理，規(guī)范其行為，樹(shù)立高度的責(zé)任心和敬業(yè)精神。根據(jù)

國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條適用范圍

本制度適用于公司范圍內(nèi)所有機(jī)動(dòng)車輛的管理、控制、以及

公司所有涉及車輛的相關(guān)管理活動(dòng)。

第三條車輛的管理：

1、公司所屬各種車輛統(tǒng)一由辦公室管理和調(diào)度，其他人員不

得隨意指派駕駛員出車。駕駛?cè)藛T私自出車造成交通、車輛機(jī)械

等事故，應(yīng)由其承擔(dān)全部責(zé)任，并無(wú)條件離崗。

2、公司所屬車輛均由辦公室負(fù)責(zé)對(duì)其的‘安全檢查和保養(yǎng)保

修，并分別按車號(hào)設(shè)冊(cè)登記管理。

3、各種車輛的附帶資料，除行車執(zhí)照，保險(xiǎn)卡由各使用人攜

帶外，其余均由辦公司負(fù)責(zé)保管，不得遺失，如車輛移轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)辦

理車輛轉(zhuǎn)籍手續(xù)，并將車輛的各種資料隨車轉(zhuǎn)移。

4、公司各部門(mén)所用車輛應(yīng)每月至少將耗油量及行駛旅程記錄

簽報(bào)“辦公室”查核一次，以防浪費(fèi)，如超過(guò)耗油標(biāo)準(zhǔn)時(shí)（指不正

常），應(yīng)送情調(diào)整修理。

5、未經(jīng)公司同意，駕駛員不得將車輛交與他人駕駛。違犯者，

如發(fā)現(xiàn)一次即扣除當(dāng)天薪金，發(fā)現(xiàn)三次者自動(dòng)離崗，造成事故者

要由其負(fù)全部責(zé)任。

6、車輛需要購(gòu)置附件及物品，均由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)，確需駕

駛員購(gòu)置的應(yīng)報(bào)公司待批復(fù)后，再行購(gòu)置，否則公司不予報(bào)銷。

7、各類車輛駕駛員應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高思想覺(jué)悟和業(yè)

務(wù)技術(shù)水平，堅(jiān)持安全第一，文明駕駛，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，增強(qiáng)工作責(zé)

任感。

8、車輛行駛當(dāng)中，如遇突發(fā)故障需要維修時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司

報(bào)告，并就近安排維修（換下的舊零件須帶回交公司驗(yàn)證）。

9、公司所屬車輛的年審和各項(xiàng)交通規(guī)費(fèi)的繳納均由辦公室統(tǒng)

一辦理。駕駛員要主動(dòng)配合辦公室辦理車輛年審和各項(xiàng)交通規(guī)費(fèi)

的繳納工作。車輛年審以行駛證期限為準(zhǔn)，不得延誤，如因延遲

年審發(fā)生的滯納金由駕駛員個(gè)人承擔(dān)。

10、公司一般員工辦事，辦公室原則上不予安排車輛。特殊

情況，辦事人員應(yīng)事先填寫(xiě)《用車申請(qǐng)表》報(bào)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人，公

司領(lǐng)導(dǎo)簽批后，辦公室方可派車。

11、堅(jiān)持預(yù)防為主和技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的原則，對(duì)車輛實(shí)行

擇優(yōu)送配，正確使用，定期檢查，修制維護(hù)的全過(guò)程綜合管理C

第四條車輛的使用

1、車輛的使用按先上級(jí)，后下級(jí)；先急事，后一般；先涉足

特殊用車，后其它事務(wù)的原則安排。

2、各部門(mén)公務(wù)用車，由部門(mén)負(fù)責(zé)人向辦公室申請(qǐng)，說(shuō)明車輛

使用事由，地點(diǎn)、時(shí)間，辦公室根據(jù)需要統(tǒng)籌安排。

3、外單位借車，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，辦公室方可安排，

并做好用車（派車）記錄。

4、車輛駕駛實(shí)行專人專車，專車專管。駕駛員負(fù)責(zé)在出車前

搞好車輛安全檢查及車輛的衛(wèi)生。

5、車輛收班后或節(jié)假日必須停放在公司制定的場(chǎng)所，并采取

必要的防盜措施。

6、車輛實(shí)行定點(diǎn)維修，需維修的項(xiàng)目由駕駛員列出清單后,

由辦公室報(bào)總經(jīng)理批示后方可執(zhí)行。

7、辦公室建立車輛的用油合帳，每月核算一次，嚴(yán)格按行車

里程與公里耗油標(biāo)準(zhǔn)核算油料，并做好每月核對(duì)無(wú)誤。

8、駕駛員應(yīng)做到合理用車，節(jié)約用油，將油耗控制在指標(biāo)以

內(nèi)，特殊情況須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第五條車輛的保養(yǎng)

1、日常保養(yǎng)、檢查、維護(hù)，駕駛員須做好車輛出、收車檢查，

保持車輛的內(nèi)外清潔°行駛中注意車輛是否有異常響動(dòng)，經(jīng)常檢

查各潤(rùn)滑點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)缺油或油變質(zhì)立即補(bǔ)充或更換。

2、駕駛員應(yīng)每周進(jìn)行一次保養(yǎng)，每月對(duì)電瓶外表進(jìn)行清潔,

經(jīng)常檢查電瓶使用情況，保持電瓶周圍干燥清潔和有效工作能力。

3、對(duì)車輛表面附著物要及時(shí)清洗，清理發(fā)動(dòng)機(jī)罩，車門(mén)邊緣

和所有蓋板上的所有接逢處時(shí)應(yīng)用海綿仔細(xì)擦洗，并沖洗干。

4、車輛車窗應(yīng)及時(shí)清除橡膠痕跡，油類等，風(fēng)窗刮水片應(yīng)定

期清洗并根據(jù)使用情況及時(shí)調(diào)換。

5、定期保養(yǎng)合金輪殼，長(zhǎng)期保持合金輪殼的漂亮外觀，光亮

整潔。定期檢查汽車底盤(pán)，及時(shí)修補(bǔ)及重涂保護(hù)層，以保護(hù)車輛

免受腐蝕及損傷，定期更換機(jī)油，定期清洗空氣濾清器濾芯。

6、保持車內(nèi)無(wú)浮塵，無(wú)異味，腳印和雜物、頭墊、椅墊及腳

墊平整清潔，車內(nèi)應(yīng)保持空氣清新，行李廂整潔，工具擺放有序。

7、車輛每行馭到規(guī)定公里數(shù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)車輛使用說(shuō)明書(shū)的要

求到公司制定修理廠進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。

第六條車輛的費(fèi)用管理

1、車輛的油費(fèi)實(shí)行“總量控制“包于使用的辦法。辦公室根據(jù)

用車業(yè)務(wù)量的多少，提出具體的用油方案報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

2、公司非專人用的車輛，因公所發(fā)生的一切過(guò)路，過(guò)橋，停

車，補(bǔ)胎等費(fèi)用，公司據(jù)實(shí)報(bào)銷，因私出車所發(fā)生的費(fèi)用一律不

予報(bào)銷。

3、車輛的修理保養(yǎng)費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一匯總，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)

總經(jīng)理批準(zhǔn)，費(fèi)用由公司統(tǒng)一支付，因私修理費(fèi)用自理。

4、當(dāng)月行車產(chǎn)生的費(fèi)用，須在次月五日前整清（節(jié)假日推延）

如過(guò)期，公司一律不予報(bào)銷。

5、公司所屬車輛的年審，年檢，及養(yǎng)修費(fèi)用由公司匯總后統(tǒng)

一支付。

6、車輛行駛當(dāng)中，所有的違章費(fèi)用，公司一律不予報(bào)銷。

7、公司實(shí)行”統(tǒng)一管理、定點(diǎn)加油、分車核算、定時(shí)公布"制

度，駕駛員持油卡加油。辦公室直管左輛油卡充值由財(cái)務(wù)人員購(gòu)

買(mǎi)，主卡由辦公室管理。

8、除長(zhǎng)途行車和特殊情況外，不得自行購(gòu)買(mǎi)油料。外出途中

購(gòu)買(mǎi)油料須經(jīng)隨車領(lǐng)導(dǎo)簽字，辦公室審核后方可辦理報(bào)銷。

9、駕駛員應(yīng)建立行車記錄，如實(shí)記錄行車日期，時(shí)間、去處、

事由、乘