政府績效評估 課件 第5章 政府績效評估程序

第5章政府績效評估程序5．1政府績效評估程序概述 5．1．1政府績效評估程序的含義 5．1．2政府績效評估程序的特點 5．1．3科學(xué)規(guī)范政府績效評估程序的意義 5．2政府績效評估系統(tǒng)的構(gòu)成因素 5．2．1戰(zhàn)略規(guī)劃 5．2．2績效計劃 5．2．3管理靈活、適度權(quán)力下放 5．2．4績效問責(zé) 5．2．5績效報告 第5章政府績效評估程序5．3政府績效評估的過程 5．3．1前期準(zhǔn)備階段 5．3．2組織實施階段 5．3．3結(jié)果運用階段 5．4政府績效評估程序的保障措施 5．4．1加強政府績效評估程序的立法 5．4．2建立和健全政府績效評估的配套制度 5．4．3加強評估信息收集和處理的能力 5．4．4加強政府績效評估的文化宣傳 5．5西方國家的政府績效評估程序 5．5．1美國的政府績效評估程序 5．5．2英國的政府績效評估程序 5．5．3澳大利亞的政府績效評估程序第5章政府績效評估程序本章學(xué)習(xí)要點

政府績效評估程序的含義與特點

政府績效評估程序的基本構(gòu)成要素、運行過程

政府績效評估程序的保障措施

英美國家的政府績效評估程序第5章政府績效評估程序5．1政府績效評估程序概述5．1．1政府績效評估程序的含義

政府績效評估程序是指為了實現(xiàn)政府績效評估的目標(biāo)與任務(wù)，針對政府績效評估活動的過程、步驟、環(huán)節(jié)、方式、方法等要素所做出的、具有指導(dǎo)性和規(guī)范性的計劃與安排，它需要對政府績效評估全過程上的各個步驟、各個環(huán)節(jié)的具體活動內(nèi)容進行詳細規(guī)定和明確，需要對實施政府績效評估工作基本路徑、方式、方法進行具體描述。第5章政府績效評估程序5．1．2政府績效評估程序的特點

1．規(guī)范性2．穩(wěn)定性3．引導(dǎo)性第5章政府績效評估程序5．1．3科學(xué)規(guī)范政府績效評估程序的意義1．是確保政府績效評估結(jié)果有效性和準(zhǔn)確性的重要因素2．是評估主體獲得公正感和滿意度的重要來源3．是政府部門履行公共責(zé)任的重要體現(xiàn)4．是提升政府績效評估質(zhì)量的重要工具第5章政府績效評估程序5．2政府績效評估系統(tǒng)的構(gòu)成因素5．2．1戰(zhàn)略規(guī)劃

戰(zhàn)略規(guī)劃具有科學(xué)性、前瞻性、長遠性、全局性、可操作性和可實施性的特點。因此，為了實現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃的特點，就要準(zhǔn)確了解政府戰(zhàn)略規(guī)劃的構(gòu)成要素：（1）對機構(gòu)使命的全面陳述；（2）將目標(biāo)通過可量化的指標(biāo)形式描述出來，以及說明如何達成這些目標(biāo)和指標(biāo)；（3）對年度績效計劃中的績效目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃中的總目標(biāo)和指標(biāo)之間的相關(guān)性進行描述；（4）確認和識別部門外部的和無法控制但能對總目標(biāo)和具體指標(biāo)產(chǎn)生影響的關(guān)鍵因素；（5）說明為制定和修改總目標(biāo)和具體指標(biāo)而進行的財政年度項目評價和未來項目評價的時間表。第5章政府績效評估程序5．2．2績效計劃1．績效計劃的含義

績效計劃是政府績效評估的起點和基礎(chǔ)，也是政府績效評估開展的方向和依據(jù)?？冃в媱澮鞔_政府部門及其公務(wù)人員在一定時間內(nèi)所要達到的工作目標(biāo)。績效計劃，是一個由部門領(lǐng)導(dǎo)、部門分支機構(gòu)及部門工作人員共同設(shè)計制定的、在一個績效周期內(nèi)要做什么、需做到什么程度、為什么做、何時應(yīng)做完、分支機構(gòu)及工作人員的決策權(quán)限等問題進行討論，促進相互理解并達成共識的過程。第5章政府績效評估程序2．績效計劃的原則

（1）個人目標(biāo)與政府總體目標(biāo)、部門目標(biāo)相協(xié)調(diào)原則。

（2）SMART原則：具體的（Specific），可測量、可評價的（Measurable），可達到的（Attainable），高度相關(guān)的（Relevant），以時間為基礎(chǔ)的（Time-based），

（3）突出重點、綜合平衡原則。

（4）可行性、激勵性原則。

（5）全員參與、客觀公正原則。

（6）部門、崗位特色原則。第5章政府績效評估程序3．績效計劃分類

（1）政府績效計劃按責(zé)任主體劃分，可分為分為一級政府績效計劃、政府部門績效計劃以及崗位（個人）績效計劃三個層次。

（2）政府績效計劃按時間劃分，可以分為年度績效計劃、季度績效計劃、月度績效計劃等。第5章政府績效評估程序4．績效計劃的過程

（1）績效計劃的準(zhǔn)備

事先必須收集、準(zhǔn)備好相應(yīng)的信息。這些信息主要可以分為三種類型：

第一，一級政府的有關(guān)信息。

第二，政府各部門、部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)的信息。

第三，崗位（或個人）的信息。第5章政府績效評估程序

（2）績效計劃的溝通

第一，參與溝通的各方應(yīng)是一種相對平等的關(guān)系；

第二，充分相信部門、內(nèi)設(shè)機構(gòu)和公務(wù)人員，他們是真正最了解自己所從事的工作，是該工作領(lǐng)域的專家，因此在制定工作目標(biāo)和衡量標(biāo)準(zhǔn)時要充分發(fā)揮他們的主動性，更多的聽取他們的意見，上級領(lǐng)導(dǎo)或主管做好協(xié)調(diào)，把握全局；

第三，上級領(lǐng)導(dǎo)或主管與下級、下屬或公務(wù)人員一起制定績效計劃，不是要代替下級、下屬或公務(wù)人員做決定，下級、下屬或公務(wù)人員自己做決定的成分越多、參與的程度越高，計劃、目標(biāo)和評估指標(biāo)的認同程度就越高，績效管理就越容易成功。第5章政府績效評估程序

（3）績效計劃的審定和確認。

第一，績效計劃是績效管理和績效評估的起點，在計劃績效的過程結(jié)束之后，上級領(lǐng)導(dǎo)、主管以及公務(wù)人員要能夠以相同的答案回答以下問題：

一是部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)及其公務(wù)人員在本績效期間的主要工作內(nèi)容、職責(zé)和應(yīng)達到的工作效果?

二是部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)及其公務(wù)人員在本績效期間應(yīng)如何分階段地實現(xiàn)各種工作目標(biāo)?

三是部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)及其公務(wù)人員在完成工作任務(wù)時擁有哪些權(quán)利，決策權(quán)限如何?

四是部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)及其公務(wù)人員從事該工作的目的和意義何在?哪些工作是最重要的?

五是部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)與公務(wù)人員計劃如何對工作進展情況進行溝通和防止出現(xiàn)偏差?

六是為了完成工作任務(wù)，公務(wù)人員是否有接受培訓(xùn)或自我開發(fā)某種工作技能的必要?第5章政府績效評估程序

（3）績效計劃的審定和確認。

第二，績效計劃應(yīng)當(dāng)就以下內(nèi)容達成共識：

一是明確績效評估目的、意義與任務(wù)，并就績效計劃的實施進度達成上下一致的共識，績效評估組織落實、任務(wù)分工明確、合作協(xié)調(diào)；需要確定誰為績效評估負責(zé)，如哪些人負責(zé)收集所需信息并及時報告，哪些人為評估的實際結(jié)果負責(zé)；

二是分目標(biāo)與政府整體目標(biāo)之間緊密相連，并且下屬、內(nèi)設(shè)機構(gòu)與公務(wù)人員清楚地知道自己的工作目標(biāo)與政府整體目標(biāo)之間的關(guān)系；

三是部門職能、部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)和崗位職責(zé)的描述已經(jīng)按照現(xiàn)有的政務(wù)、社會環(huán)境進行了修改，可以反映本績效周期內(nèi)主要的工作內(nèi)容；

四是上級領(lǐng)導(dǎo)、主管與下屬、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、公務(wù)人員對應(yīng)當(dāng)完成的主要工作任務(wù)、各項工作任務(wù)的重要程度、完成任務(wù)的評估指標(biāo)與績效標(biāo)準(zhǔn)、績效等級、在完成任務(wù)過程中享有的權(quán)限都已經(jīng)達成了共識；

五是上級領(lǐng)導(dǎo)、主管與下屬、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、公務(wù)人員都十分清楚在完成工作目標(biāo)的過程中可能遇到的困難和障礙，并且知曉所能得到的支持和幫助；

六是形成了一個經(jīng)過上下級之間協(xié)商討論的文檔，該文檔中包括績效目標(biāo)、實現(xiàn)績效目標(biāo)的主要工作結(jié)果、衡量工作結(jié)果的評估指標(biāo)和績效標(biāo)準(zhǔn)、績效等級的劃分、各項工作所占的權(quán)重，并且要得到參與各方在該文檔上的簽字確認。第5章政府績效評估程序5．2．3管理靈活、適度權(quán)力下放

通過推進管理靈活、適度權(quán)力下放的措施，政府部門內(nèi)部人事制度適應(yīng)信息社會的需求，建立靈活、高效、富有競爭力的用人機制。具體包括：（1）實行合同雇傭制。有助于政府對不確定的環(huán)境作出靈活、快捷的反映，擺脫傳統(tǒng)的公務(wù)員終身制的束縛，根據(jù)工作需要隨時增加或減少人員；（2）淡化職位分類，實行人才自由流動，達到人力資源的最優(yōu)配置，造就通才；（3）簡化管理規(guī)則，將公務(wù)員的錄用、晉升等方面的管理權(quán)限逐漸轉(zhuǎn)移到各級業(yè)務(wù)部門手中；（4）改革工資制度，推行績效工資制。第5章政府績效評估程序5．2．4績效問責(zé)

績效評估與問責(zé)具有內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，主要表現(xiàn)為：

（1）績效評估是判定是否應(yīng)承擔(dān)責(zé)任、應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任的基礎(chǔ)；

（2）績效評估是提高問責(zé)科學(xué)性的重要途徑；

（3）績效評估是正確激勵的基礎(chǔ)；

（4）問責(zé)是績效評估的一個環(huán)節(jié)，是績效評估結(jié)果應(yīng)用的具體體現(xiàn)；

（5）問責(zé)賦予了績效評估權(quán)威性，績效評估實現(xiàn)了事前、事中、事后“三位一體”的動態(tài)監(jiān)督。第5章政府績效評估程序5．2．5績效報告

績效報告是一種績效反饋，是報告所花費資源和取得的成果——換而言之，是報告如何完成績效目標(biāo)的過程、現(xiàn)狀、存在的問題及原因。因此，政府績效評估報告就是把政府部門及其公務(wù)人員實現(xiàn)績效目標(biāo)的運作狀況、服務(wù)成效定時編制報告并公開發(fā)布。它一方面能使各部門及其公務(wù)人員了解本身運作狀況及成果，使各級主管能了解下屬的工作狀況；另一方面如果報告向社會公開發(fā)布還能使其利益相關(guān)者或公民了解其績效狀況。第5章政府績效評估程序5．3政府績效評估的過程5-1政府績效評估程序運行圖第5章政府績效評估程序5．3．1前期準(zhǔn)備階段1．明確評估目的和選擇評估時機2．選擇與確定評估主體3．劃分和選定績效評估項目4．建立績效目標(biāo)、績效標(biāo)準(zhǔn)和評估指標(biāo)體系5．制定評估計劃和實施方案第5章政府績效評估程序5．3．2組織實施階段1．成立評估實施機構(gòu)2．設(shè)計評估調(diào)查內(nèi)容，下達評估通知書3．收集評估資料4．開展評估的評議工作，形成評估結(jié)果第5章政府績效評估程序5．3．3結(jié)果運用階段1．復(fù)核評估結(jié)果，撰寫評估報告2．公布評估結(jié)果3．評估結(jié)果的分析與運用

（1）評估結(jié)果的分析

（2）評估結(jié)果的運用第一，對于監(jiān)管部門，可以作為改善監(jiān)督的手段，將事后監(jiān)管變?yōu)槿粘１O(jiān)管；第二，對于上級部門和組織部門，可以作為被評估者責(zé)任人進行晉升、任免、獎懲和待遇的參考依據(jù)，作為部門預(yù)算的參考依據(jù)；第三，對于被評估者，可以作為其發(fā)現(xiàn)問題，改進工作業(yè)績的參考依據(jù)；第四，對于社會公眾，通過定期有選擇地發(fā)布評估結(jié)果可以作為加強社會輿論監(jiān)督的手段。第5章政府績效評估程序5．4政府績效評估程序的保障措施5．4．1加強政府績效評估程序的立法

政府績效評估程序在本質(zhì)上總是表現(xiàn)為具體的管理活動和過程，它有賴于一系列程序制度的設(shè)置，通過這些程序原則和規(guī)則的制度化、法律化，來實現(xiàn)評估過程的均衡與評估價值的整合。政府績效程序必須是制度化的可操作體系，因而從法律的高度對其加以規(guī)范是保證政府績效評估合法性和權(quán)威性的重要措施。第5章政府績效評估程序5．4．2建立和健全政府績效評估的配套制度1．建立良好的運行監(jiān)控制度2．建立績效結(jié)果申訴制度3．建立和健全結(jié)果運用制度第5章政府績效評估程序5．4．3加強評估信息收集和處理的能力1．要建立完善的評估信息系統(tǒng)2．要加強對評估信息的甄別和分析3．要建立健全和落實統(tǒng)計信息質(zhì)量責(zé)任制第5章政府績效評估程序5．4．4加強政府績效評估的文化宣傳

績效評估宣傳，可以轉(zhuǎn)變?nèi)藗儗冃гu估的負面看法，有助于樹立正確的績效觀和正義的程序觀，有助于推進績效文化的建設(shè)，民本主義的績效觀可以很好地推動政府部門的績效評估，讓全社會尤其是政府部門充分認識績效評估的重要意義和作用。此外，宣傳還可以促進改變信息部對稱狀況，改變?nèi)藗円恍╁e誤的觀念，讓人們感覺到績效評估的過程是個學(xué)習(xí)的過程?！鞍芽冃гu估看做是一個學(xué)習(xí)的程序，而不是把它看作一個指導(dǎo)和控制的程序。通過把學(xué)習(xí)作為思考的出發(fā)點，這才有可能強調(diào)績效評估的確定性，這對于可能貫徹執(zhí)行的任何類型的方案是必要的?！钡?章政府績效評估程序5．5西方國家的政府績效評估程序5．5．1美國的政府績效評估程序

美國審計總部署1994修訂的《美國政府審計準(zhǔn)則》，將美國的政策績效審計程序嚴格規(guī)定為制定計劃、初步調(diào)查、管理控制、詳細審查、編寫報告和提交報告六個程序。第5章政府績效評估程序1．制定政府績效審計計劃

（1）仔細審視編制績效審計計劃應(yīng)考慮的因素。在制定績效審計的計劃時，審計人員應(yīng)該確定審計目的、范圍以及實現(xiàn)目標(biāo)而采用的方法；

（2）明確編制績效審計計劃的目的；

（3）確定編制績效審計計劃的主要內(nèi)容。主要是根據(jù)接受的審計任務(wù)事先編制審計計劃及審計提綱，對審計工作的每個階段提出按照審計目標(biāo)收集資料和證據(jù)的計劃以及為完成計劃而提出的具體程序和方法。第5章政府績效評估程序2．對審計對象的初步調(diào)查

在績效審計中，進行初步調(diào)查的目的是使審計人員在較短的時間內(nèi)，獲得與被審計事項有關(guān)的背景資料和一般的信息，以便對被審計單位及被審計事項有深入地了解。在初步調(diào)查中所了解的資料只是一般的信息，并非是審計證據(jù)。

對一個政府部門的調(diào)查，主要是了解其地址、管理部門、歷史沿革、職工人數(shù)、審計的類型、組織機構(gòu)的方針、法律要求、章程（合同契約）及其變動情況、所負義務(wù)和責(zé)任等。對一項活動的調(diào)查，主要調(diào)查活動類型，活動區(qū)域、負責(zé)完成該項活動的人員、與該項活動有關(guān)的方針、完成該項活動的特定程序。對一項規(guī)劃的調(diào)查，主要調(diào)查規(guī)劃的目的和目標(biāo)，為實現(xiàn)目標(biāo)各個有關(guān)組織機構(gòu)之間的相互關(guān)系，為完成該項規(guī)劃而制定的方針和程序，及該項規(guī)劃有關(guān)的行政管理條例等。第5章政府績效評估程序3．績效審計的管理控制

第一，了解對項目經(jīng)營實施的控制，包括管理部門為合理地確保項目達到其目標(biāo)而執(zhí)行的政策和程序，有助于審計人員了解將投入轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出的項目經(jīng)營過程。

第二，了解對資料的有效性和可靠性實施的控制，包括管理部門為收集、保持有效的、可靠的資料和在報告中公允表達提供合理的保證而執(zhí)行的政策和程序，有助于審計人員判斷管理部門能否獲得關(guān)于項目是否在適當(dāng)?shù)剡\行的有效的、可靠的信息，評估單位搜集到的資料是否有效和可靠的風(fēng)險，并設(shè)計適當(dāng)?shù)馁Y料測試。

第三，了解對遵循法律和規(guī)章實施的控制，包括管理部門為合理地確保資源的使用符合法律和規(guī)章而執(zhí)行的政策和程序，有助于審計人員進一步確定這些法律和規(guī)章的重要性，以及評估違法行為的風(fēng)險。

第四，了解對保護資源實施的控制，包括管理部門未合理地確保對資源的保護，做到使資源免遭浪費、損失和濫用而執(zhí)行的改革和程序，有助于審計人員對經(jīng)濟和效率審計加以計劃。第5章政府績效評估程序4．對審計對象的詳細審查

（1）明確詳細審查的目的。

（2）詳細審查方法。

（3）詳細審查應(yīng)注意的問題。

第一，對工作人員必須加以適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。

第二，對法律和規(guī)章的遵循情況的注意。

第三，編制審計工作底稿。第5章政府績效評估程序5．編寫績效審計報告

美國績效審計報告通常都包括以下四部分內(nèi)容：

（1）闡述評估的相關(guān)背景

（2）報告審計結(jié)論

（3）提出審計建議

（4）闡述審計范圍第5章政府績效評估程序6．績效審計報告的提交

為了最大限度地及時利用審計報告信息，審計人員應(yīng)該向?qū)徲媶挝挥嘘P(guān)官員、要求進行審計或安排審計的組織的有關(guān)官員及時提交審計報告，使管理部門和立法部門以及其他有關(guān)團體能夠及時地利用績效審計報告的信息。否則，對決策者來說績效審計報告的價值會大大減小。因此，審計人員應(yīng)及時提交審計報告；甚至在審計過程中，審計人員應(yīng)考慮向有關(guān)官員發(fā)出重大事項的中期報告。第5章政府績效評估程序5．5．2英國的政府績效評估程序

英國國家審計署和審計委員開展的政府績效審計也必須遵循《績效審計手冊》規(guī)定的八個工作程序：確定績效審計項目、制定績效審計計劃、開展績效審計調(diào)查、績效審計與評估、撰寫績效審計報告、向公共帳目委員會報告、公示績效審計結(jié)果和績效審計后續(xù)評估。第5章政府績效評估程序1．組織公務(wù)員績效評估的機構(gòu)

英國公務(wù)員績效評估制度能夠有效推行的主要原因，就是依靠得力的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)去組織實施，使制度規(guī)定落到實處，并發(fā)揮其應(yīng)有的法律效力。英國績效評估制度的領(lǐng)導(dǎo)機制，中央政府和地方政府實行兩種不同的領(lǐng)導(dǎo)模式。中央政府實行“內(nèi)設(shè)管理機構(gòu)”的模式，在內(nèi)閣辦公室內(nèi)設(shè)置管理機構(gòu)，主要由錄用評估署負責(zé)。每年評估工作的部署和安排，都由錄用評估署下屬的人事部負責(zé)。開展評估的具體事項，由各單位的人事部門和公務(wù)員的直接管理者負責(zé)，如涉及工薪問題，還要同財政部和工會協(xié)商。第5章政府績效評估程序2．明確公務(wù)員績效評估的內(nèi)容

國家公務(wù)員因所在的部門各異，所從事的職業(yè)各不相同，故對每個公務(wù)員績效評估的內(nèi)容都不可能都一樣，對擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職位的公務(wù)員、對政務(wù)類的公務(wù)員、對事務(wù)類的公務(wù)員以及對專業(yè)技術(shù)類的公務(wù)員，在確定評估內(nèi)容時會有不同的側(cè)重，但都包含有對公務(wù)員績效數(shù)量和質(zhì)量的評估，并且盡可能量化。績效評估的內(nèi)容，主要是指對公務(wù)員共性的素質(zhì)要求進行了明確規(guī)定。主要有十個方面的素質(zhì)要求：貫徹和分析問題的能力；溝通與交流的能力；崇尚客戶的意識能力；宏觀決策能力；處理人際關(guān)系的能力；領(lǐng)導(dǎo)和管理的能力；組織意識的能力；高效率工作的能力；計劃與組織能力；全局意識能力。第5章政府績效評估程序3．明確公務(wù)員績效評估的程序

（1）部門制定年度目標(biāo)。

（2）個人制定年度目標(biāo)。