2024年資金計(jì)劃管理制度-資金計(jì)劃管理制度

2024年費(fèi)金計(jì)劃管理制度.斐金計(jì)劃管理制度

資金計(jì)劃管理制度篇1

一、目的：為加強(qiáng)公司資金管理的規(guī)范性、計(jì)劃性和有序性，提高資金使用效率和風(fēng)險(xiǎn)管控

能力，特制訂本制度。

二、范圍：本制度適用本公司內(nèi)部各部門(mén)所有的收付款，制度所指資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)

劃、月度資金計(jì)劃、周資金計(jì)劃。

三、計(jì)劃原則:量入為出、整體平衡，按時(shí)編制、嚴(yán)格執(zhí)行，實(shí)事求是、不虛報(bào)。

四、計(jì)劃執(zhí)行：

1、各部門(mén)是資金計(jì)劃的執(zhí)行部門(mén)，每月末25日前各部門(mén)將下月資金收支計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部審

核，財(cái)務(wù)部有權(quán)依據(jù)公司整體預(yù)算及資金情況對(duì)各部門(mén)資金計(jì)劃進(jìn)行增減調(diào)整，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總

經(jīng)理商討簽批后執(zhí)行。

2、執(zhí)行部門(mén)需在規(guī)定的時(shí)間上報(bào)資金計(jì)劃，年度計(jì)劃在年末12月10日前上報(bào),月度計(jì)劃

在月末25日前上報(bào)，周計(jì)劃在每周四前上報(bào)。

3、各部門(mén)資金計(jì)劃應(yīng)建立在對(duì)部門(mén)工作合理預(yù)計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行編報(bào)，資金計(jì)劃需按付（收）

款先后順序、付（收）款項(xiàng)目依次填報(bào)。

4、資金計(jì)劃的.調(diào)整：除發(fā)生不可抗力因素的情況下各部門(mén)資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后一般不

允許隨意變更調(diào)整，

5、資金付款的執(zhí)行：資金付款計(jì)劃按周執(zhí)行，月度資金計(jì)劃需填寫(xiě)本月第幾周支付，月度

內(nèi)當(dāng)周未執(zhí)行的付款可以遞延到下周支付，但具體付款安排財(cái)務(wù)依據(jù)情況而定，當(dāng)月未執(zhí)行的付

款不再遞延下月執(zhí)行，各部門(mén)需在填報(bào)下月資金計(jì)劃時(shí)重新提交簽批，財(cái)務(wù)部根據(jù)付款計(jì)劃及時(shí)

調(diào)度資金，資金付款申請(qǐng)單需注明資金計(jì)劃編號(hào)和項(xiàng)目名稱(chēng)，財(cái)務(wù)部^據(jù)簽發(fā)執(zhí)行的資金計(jì)劃執(zhí)

行付款，無(wú)計(jì)劃的資金付款財(cái)務(wù)不予支付。緊急情況下需將情況以書(shū)面形式報(bào)告，依次經(jīng)財(cái)務(wù)總

監(jiān)、總經(jīng)理特批后方可執(zhí)行。

五、資金計(jì)劃表填列格式詳見(jiàn)附表，本制度自簽發(fā)之日?qǐng)?zhí)行。

資金計(jì)劃管理制度篇2

資金計(jì)劃管理是采用價(jià)值形式對(duì)公司整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行預(yù)測(cè)、決策和目標(biāo)控制的管理方

式之一。為了及時(shí)、準(zhǔn)確完成資金計(jì)劃的編制，有效的安排公司本部和各項(xiàng)目部資金的使用，以

提高公司整體資金的營(yíng)運(yùn)效率,特制定本制度。

一、編制原則

1、公司本部根據(jù)企業(yè)的中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、項(xiàng)目施工進(jìn)度、公司確定的資金統(tǒng)一安排原則

及以前月份或年度的資金計(jì)劃執(zhí)行情況，合理匯編月度資金計(jì)劃，必須實(shí)事求是,不允許弄虛作

假。

2、資金計(jì)劃以保證經(jīng)營(yíng)管理及工程正常運(yùn)行的'最低標(biāo)準(zhǔn)為原則進(jìn)行編制。

3、資金計(jì)劃必須遵守：量入為出，綜合平衡;目標(biāo)控制，分級(jí)實(shí)施;權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理的

原則。

二、責(zé)任與要求

1、公司本部各職能部門(mén)、各項(xiàng)目部（或指揮部）在每月28日前將次月預(yù)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用報(bào)送財(cái)

務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部整理后，于每月30日前向公司執(zhí)行總經(jīng)理、總經(jīng)理月資金計(jì)劃匯總表（2月以最

后一天為報(bào)送日）。

2、項(xiàng)目部于每月25日前，向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送月度資金計(jì)劃及上月計(jì)劃執(zhí)行情況表，項(xiàng)目

部的各項(xiàng)用款必須列入財(cái)務(wù)預(yù)算和月度資金計(jì)劃，否則財(cái)務(wù)部門(mén)可以不予開(kāi)支。

3、駐項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的資金計(jì)劃控制資金使用,并建立臺(tái)賬。

三、編制方法及流程

1、月底項(xiàng)目施工技術(shù)人員根據(jù)施工計(jì)劃安排提交下月工程量明細(xì)，匯報(bào)項(xiàng)目部。

2、項(xiàng)目部按照技術(shù)人員提供的工程量依照定額進(jìn)行計(jì)算、分解人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等

費(fèi)用后編制工程計(jì)劃施工資金情況表報(bào)項(xiàng)目財(cái)務(wù)部。

3、項(xiàng)目財(cái)務(wù)部提供下月計(jì)劃結(jié)算的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)使用費(fèi)、周轉(zhuǎn)材料和設(shè)備租賃

費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修理性支出、稅費(fèi)支出、辦公費(fèi)、管理人員工資及其他直接費(fèi)等費(fèi)用編制月度

資金計(jì)劃，報(bào)項(xiàng)目指揮部負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目第一負(fù)責(zé)人審批。

4、各指揮部、項(xiàng)目部于每月28日提供經(jīng)審批后的上述資料給公司本部財(cái)務(wù)部門(mén)。

5、公司本部財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)計(jì)各種稅金、經(jīng)營(yíng)部支出、各項(xiàng)目支出、醫(yī)療養(yǎng)老保險(xiǎn)、辦公費(fèi)、

差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、勞保費(fèi)及其他管理性支出。

6、公司本部財(cái)務(wù)部門(mén)將編制好的資金使用計(jì)劃報(bào)向公司執(zhí)行總經(jīng)理、總經(jīng)理申報(bào)，經(jīng)公司

領(lǐng)導(dǎo)審批后遵照?qǐng)?zhí)行。

四、審批權(quán)限

1、公司總經(jīng)理對(duì)整個(gè)公司的資金計(jì)劃最終審批；

2、公司執(zhí)行總經(jīng)理對(duì)公司本部的資金月度計(jì)劃進(jìn)行審批；

3、各項(xiàng)目指揮長(zhǎng)對(duì)其指揮部的資金月度計(jì)劃進(jìn)行審批；

4、公司本部財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審杳整個(gè)公司計(jì)劃草案、編制資金計(jì)劃及計(jì)劃執(zhí)行情況，并向公

司總經(jīng)理提交資金計(jì)劃，負(fù)責(zé)計(jì)劃的編制、考核和監(jiān)督；

5、公司各部門(mén)、各項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批所在部門(mén)或項(xiàng)目部的月度資金計(jì)劃（工程計(jì)劃施工

資金情況表）；

6、各項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審查工程計(jì)劃施工資金情況草案，組織計(jì)劃的編制、考核和監(jiān)督，

向所在地工程指揮部或項(xiàng)目第一負(fù)責(zé)人提交資金計(jì)劃,并及時(shí)將所在地項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批通過(guò)的資

金計(jì)劃上報(bào)公司本部；

五、管理措施

開(kāi)發(fā)、基本建設(shè)以及投資計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡

的計(jì)劃。

第5條資金計(jì)劃按內(nèi)容分為資金收入計(jì)劃和資金使用計(jì)劃，各部門(mén)均應(yīng)分別按年度、月度

編制。對(duì)于年度、月度資金計(jì)劃中涉及金額較大或重要項(xiàng)目，應(yīng)在當(dāng)年度、月度資金計(jì)劃中編制

項(xiàng)目子計(jì)劃，包括：

1.管理費(fèi)用計(jì)劃。

2.項(xiàng)目工程款支出計(jì)劃。

3.固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。

4.融資計(jì)劃。

5.還本付息計(jì)劃。

6.銷(xiāo)售計(jì)劃。

7.其他。

第6條資金收入計(jì)劃

1.銷(xiāo)售收入：銷(xiāo)售部門(mén)依據(jù)各種銷(xiāo)售條件及收款期限，編制可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。

2.勞務(wù)收入提供勞務(wù)、技術(shù)服務(wù)部門(mén)依據(jù)公司收款條件及合同規(guī)定編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。

3.其他收入：凡無(wú)法直接歸屬上述收入的都屬于其他收入，包括廢料收入、營(yíng)業(yè)外收入等。

其中，計(jì)劃數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，均應(yīng)加以說(shuō)明。

第7條資金支出計(jì)劃

1.材料支出

公司采購(gòu)部門(mén)按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃編列外購(gòu)材料的資金使用計(jì)劃。

2.薪金支出

公司工資管理部門(mén)依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列

資金支付計(jì)劃。

3.期間費(fèi)用

銷(xiāo)售費(fèi)用：公司銷(xiāo)售部門(mén)依據(jù)銷(xiāo)售、營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往年度、月份銷(xiāo)售費(fèi)用占銷(xiāo)售額、營(yíng)

業(yè)額的比例推算編列。

管理費(fèi)用：公司管理部門(mén)參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。

財(cái)務(wù)費(fèi)用：資金管理部門(mén)依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。

4.稅款支出

財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)銷(xiāo)售計(jì)劃參照以往年度、月份稅款支出占銷(xiāo)售額的比例預(yù)計(jì)所需支付資金，

編列支付計(jì)劃。

5.償還借款支出

資金管理部門(mén)根據(jù)長(zhǎng)期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資計(jì)劃，預(yù)計(jì)

歸還的本金和利息，編列資金支付計(jì)劃。

6.其他支出

凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于其他支出其中，計(jì)劃數(shù)額在十萬(wàn)以上者，均應(yīng)加以說(shuō)明。

第8條銀行借款及其他資金管理部門(mén)根據(jù)整個(gè)公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計(jì)劃按排

融資包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證公司經(jīng)營(yíng)所需資金。

第三則資金計(jì)劃的編制管理

第9條資金計(jì)劃的編制要求

1.資金計(jì)劃應(yīng)真實(shí)、全面地反映公司資金運(yùn)作的實(shí)際情況。

2.各部門(mén)應(yīng)按統(tǒng)一格式編制資金使用計(jì)劃。

3.各部門(mén)應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)地報(bào)送各期資金使用計(jì)劃。

4.資金計(jì)劃中各項(xiàng)資金的收入、支出均按收付實(shí)現(xiàn)制原則確定。

5.嚴(yán)格按照資金計(jì)劃開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。

6.實(shí)行資金計(jì)劃分級(jí)管理原則，各計(jì)劃編制部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)計(jì)劃的編制執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。

第10條資金計(jì)劃的編制程序

1.公司資金計(jì)劃的編制實(shí)行自下而上編報(bào)和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序。

2.公司各部門(mén)按年、季、月編制本部門(mén)貨幣資金收支計(jì)劃，并上報(bào)公司資金部門(mén)。

3.公司資金部門(mén)審查、匯兌各部門(mén)計(jì)劃并綜合平衡后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，統(tǒng)一按排各部門(mén)

的資金計(jì)劃。

第11條資金計(jì)劃的編制時(shí)間

1.每月25日前完成并上報(bào)下月的月度資金計(jì)劃。

2.每季度最后一個(gè)月的20日前完成并上報(bào)下季度的資金計(jì)劃。

3.每年12月15日前完成并上報(bào)下一年度的.年度資金計(jì)劃。

第12條各業(yè)務(wù)部門(mén)的資金計(jì)劃須經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，方可上報(bào)。

第四則資金計(jì)劃的控制管理

第13條資金計(jì)劃的執(zhí)行

1.各部門(mén)在日常資金收付業(yè)務(wù)中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司批準(zhǔn)的資金計(jì)劃。

2.業(yè)務(wù)人員在辦理資金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)將有關(guān)收付款單據(jù)和支持文件（包括合同、發(fā)票等）

按公司資金管理辦法設(shè)置的審批權(quán)限送計(jì)劃管理人員或財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后，并完成后續(xù)審批程序方可

辦理支付手續(xù)。

第14條資金計(jì)劃的調(diào)整

1.資金計(jì)劃的調(diào)整是指在計(jì)劃執(zhí)行期間，由于項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整、出現(xiàn)無(wú)法預(yù)測(cè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)等

原因,需額外追加資金或變更原計(jì)劃資金用途。調(diào)整資金計(jì)劃時(shí)，須編制資金計(jì)劃調(diào)整表。

2.資金計(jì)劃調(diào)整由具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資、管理的業(yè)務(wù)部門(mén)提出，具體麋作由資金管理部門(mén)跟

進(jìn)。

3.資金管理部門(mén)詳細(xì)填寫(xiě)資金計(jì)劃調(diào)整表，說(shuō)明變更計(jì)劃的必要性和合理性，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽

字并加蓋公章后，附調(diào)整后的項(xiàng)目投資計(jì)劃、合同等支持性文件，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。