建筑工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)資金管理

工程管理部門(mén)、商務(wù)管理部門(mén)、投資部門(mén)為項(xiàng)目全周期現(xiàn)金流預(yù)算的協(xié)管部門(mén)。局工程管理部、商務(wù)管理部、投資管理部負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促局二級(jí)單位開(kāi)展項(xiàng)目全周期現(xiàn)金流預(yù)算協(xié)管相關(guān)工作。二級(jí)單位工程管理部門(mén)、商務(wù)管理部門(mén)、投資管理部門(mén)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促各三級(jí)單位項(xiàng)目全周期現(xiàn)金流預(yù)算管理工作。三級(jí)單位商務(wù)管理部門(mén)結(jié)分公司的管理水平測(cè)算分公司的“平均二、三次經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率；工程管理部門(mén)、審核項(xiàng)目填報(bào)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性等，配完成項(xiàng)目全周期現(xiàn)金流預(yù)算考核工作。 12項(xiàng)目最高借款金額=同額×（項(xiàng)目資金收支平衡線-同收款43561個(gè)月內(nèi)對(duì)項(xiàng)目全周期現(xiàn)金流預(yù)算進(jìn)行修正1個(gè)月內(nèi)對(duì)項(xiàng)目全周期現(xiàn)金流預(yù)算進(jìn)行修正78匯數(shù)將為級(jí)關(guān)制度綜算基單主（9工）50天內(nèi)完成，大型項(xiàng)目、復(fù)雜項(xiàng)目或特殊情況可適當(dāng)50（不含所有項(xiàng)目借款總額在分公司申報(bào)的信貸額度內(nèi)，分公司自行平衡、班子會(huì)審批，所有項(xiàng)目借款總額超分公司申報(bào)的信貸額度的，須匯總借款明細(xì)表上報(bào)局二級(jí)單位進(jìn)行審批。50（不含須附報(bào)相關(guān)審批事項(xiàng)的分公司領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議紀(jì)要。全周期現(xiàn)金流預(yù)算500（含）1000（不含）萬(wàn)元以?xún)?nèi)的，須經(jīng)公司財(cái)務(wù)資金部組織相關(guān)部門(mén)評(píng)審后上報(bào)公司董事會(huì)審議，通過(guò)后1000（含）3000（不含）萬(wàn)以下的由局財(cái)務(wù)資金部組織相關(guān)部門(mén)評(píng)審后報(bào)董事長(zhǎng)審批，3000（含）萬(wàn)元以上的1000（不含）萬(wàn)元以?xún)?nèi)的由局財(cái)務(wù)資金部1000（含）萬(wàn)元為鼓勵(lì)積極回收工程款，理使用項(xiàng)目資金，分公司應(yīng)對(duì)項(xiàng)目全周期目標(biāo)考核的主要責(zé)任人員包括項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目商務(wù)人員、項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員及其他相關(guān)人員。具體考核工作由分公司財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)組織，于20日內(nèi)完成?？己松暾?qǐng)由項(xiàng)目經(jīng)理部發(fā)起，經(jīng)項(xiàng)目部、考核基數(shù)=實(shí)際日均資金結(jié)余－目標(biāo)日均資金結(jié)余－按同應(yīng)付未付95%；考核期商務(wù)成本分析盈利率低于策劃目標(biāo)；考核基數(shù)>0時(shí)，按規(guī)定給予季度資金存量獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)比例采取分段計(jì)參與分配。項(xiàng)目經(jīng)理部獎(jiǎng)勵(lì)分配原則：項(xiàng)目經(jīng)理10-30%，項(xiàng)目商務(wù)成本由項(xiàng)目經(jīng)理部承擔(dān)?？己嘶鶖?shù)<00.05%對(duì)主要 12致同額減少時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)減預(yù)計(jì)總收入3由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，各專(zhuān)業(yè)部門(mén)配，負(fù)責(zé)歸集、核算實(shí)際成本。要求企業(yè)的實(shí)際成本應(yīng)按項(xiàng)目在同履約成本中歸集，實(shí)際成本應(yīng)當(dāng)包括從同簽訂開(kāi)始至同完成止所發(fā)生的與履行同有關(guān)分包工程支出、直接人工費(fèi)、直接材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)用、間接費(fèi)用和安全生產(chǎn)費(fèi)。月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月成本時(shí)，借記“本年利潤(rùn)”科目，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”1租賃、算單每月25日-每月25-費(fèi)用明細(xì)由綜辦統(tǒng)一辦理每月25日-2-3天-41-1-- 125日前未取得貸記“應(yīng)付賬款-暫估XX供應(yīng)每月25日前收到材料部23借記“同履約成本-同施工3證4-XX供應(yīng)商-XX供應(yīng)商561225日前100 125日前將經(jīng)三級(jí)單位商務(wù)管2個(gè)工作日內(nèi)完成賬務(wù)處23借記“應(yīng)付賬款-應(yīng)付勞務(wù)款-XX客 1借記“同履約成本-工程施程款-應(yīng)付分包支出-XX客23 1算25日前將經(jīng)三級(jí)單位項(xiàng)目設(shè)備領(lǐng)導(dǎo)審批后的結(jié)算單送財(cái)務(wù)資金部門(mén)2個(gè)工借記“同履約成本-工程施工成本-借記“其他應(yīng)收款-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額借記其他應(yīng)收款待扣減應(yīng)納稅2項(xiàng)目財(cái)務(wù)根據(jù)月初審批的月度資金支付計(jì)劃核對(duì)，對(duì)于符支付條件 1借記“同履約成本-工程施2-借記“同履約成本-工程施- 1---- 本節(jié)按可靠估計(jì)的同闡述收入確認(rèn)的流程 1234借：同結(jié)5115內(nèi)-2收到同-收到同-3-42天內(nèi)-52天內(nèi)-6三級(jí)單位-27-8-1-- 123 12 1同2）未簽訂主同，項(xiàng)目正常施工的，從財(cái)務(wù)謹(jǐn)慎性原3）針對(duì)分供同交易事項(xiàng)結(jié)算條款不清晰，分供結(jié)算2同11）應(yīng)及時(shí)更新整理業(yè)主結(jié)算資料，與財(cái)務(wù)資金部核算崗對(duì)結(jié)算情況，確保財(cái)務(wù)結(jié)算25-2）財(cái)務(wù)資金部核算崗應(yīng)在每2-3確保結(jié)算賬務(wù)處理數(shù)據(jù)與商2天內(nèi)-4應(yīng)做好配業(yè)主的相關(guān)付款工1周內(nèi)-5-6-72天內(nèi)-8數(shù)等相關(guān)數(shù)據(jù)與商務(wù)部門(mén)核致9應(yīng)核對(duì)賬面掛賬與對(duì)賬單崗--應(yīng)半年一次分析業(yè)主履約情-按照“股份有限公司會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)手冊(cè)”做好減值-每月應(yīng)清理應(yīng)收賬款掛賬余額，對(duì)業(yè)主已確權(quán)情況、已-簽收記錄，對(duì)于超1年未能收回的款項(xiàng)，做好備查跟蹤錄資金管理篇第二章3節(jié)催1-1-- 123同資產(chǎn)（已完工未結(jié)算 1月末已完工未結(jié)算的工程款項(xiàng)在“同資產(chǎn)”科目核算，表示2月末“同結(jié)算”科目余額在借方的應(yīng)轉(zhuǎn)入“同資產(chǎn)”。借記3“同資產(chǎn)”科目反應(yīng)的已完工未結(jié)算余額，應(yīng)同“應(yīng)收賬款” 1234農(nóng)民工工資保證時(shí)同時(shí)提供相關(guān)同、協(xié)議、文件等背景資料，明確押金退還時(shí)間，保證押金使用期限的理性，杜絕繳納無(wú)關(guān)或非必要的押金。對(duì)于不在格分供商名錄或未經(jīng)法務(wù)進(jìn)行資信審查核準(zhǔn)的企業(yè)不得提預(yù)付款的支付，必須有相關(guān)同約定，并按約支付。無(wú)同、無(wú)交易，或?qū)Ψ轿刺峁└竦念A(yù)付款保函（如同有要求，原則上不得支付。預(yù)付款比例不得超過(guò)同金額的20%，且抵扣完畢預(yù)付款時(shí)間不得超 123益34 12345612-3-4-53-6-7主管會(huì)計(jì)復(fù)核規(guī)-8-9-1--約定的、同（協(xié)議）期限內(nèi)的應(yīng)收款項(xiàng)不屬于拖欠款的統(tǒng)計(jì)和清欠工程項(xiàng)目形成的拖欠款，應(yīng)首先由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)組織清收；對(duì)移交至催收清欠管理部門(mén)、約法務(wù)部門(mén)等職能部門(mén)負(fù)責(zé)解決的拖欠款，責(zé)任配。 1個(gè)月1000萬(wàn)1個(gè)月且1000萬(wàn)2次向公司清3個(gè)月或2000萬(wàn)項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在約法務(wù)部門(mén)指導(dǎo)11次向二級(jí)31次向局清欠辦公室匯 1234管理就是對(duì)項(xiàng)目成本管理，二者具有一定勾稽關(guān)系，依據(jù)同及時(shí)從1設(shè)備等同1）同屬有效2）同類(lèi)別、結(jié)算付款信息、同相關(guān)部門(mén)收-2分包同提1）同屬有效2）同類(lèi)別、結(jié)算付款信息、同3）重點(diǎn)關(guān)注專(zhuān)業(yè)分包同（即混相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)收到同-3登記同臺(tái)賬，同按項(xiàng)目、公繳納同印花收集同分供方稅務(wù)機(jī)關(guān)備案資收到同-4票依據(jù)同，材料驗(yàn)收或機(jī)械租賃業(yè)-5辦理結(jié)算書(shū)1-6收到資料-7憑證處理后5個(gè)工作日-81據(jù)同款對(duì)商入、2月度資金計(jì)劃必須由項(xiàng)目商務(wù)負(fù)3）每個(gè)1號(hào)-9依據(jù)同及項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度核定資金計(jì)劃中要支付客商相關(guān)付款及結(jié)每個(gè)5號(hào)-項(xiàng)目經(jīng)理2-1-針對(duì)已審批的月度資金支付計(jì)確保勞務(wù)人員工資（含混銷(xiāo)售-針對(duì)已審批的月度資金支付計(jì)-收到付款資-憑證處理-反饋給商務(wù)人員本月項(xiàng)目資金計(jì)劃-管理部門(mén)累計(jì)結(jié)算數(shù)和累計(jì)付款數(shù)每半年一次以函件形成確認(rèn)雙方收內(nèi)部每月對(duì)商至少每半內(nèi)部每月對(duì)商至少每-應(yīng)定期分析應(yīng)付賬款的整體狀方面分析欠款及掛賬理性、準(zhǔn)確2年期限有余額未發(fā)生變-料-項(xiàng)目未清算-1--分供商同中有預(yù)付款條款的，要求對(duì)分供商收取等額預(yù)付款保函或各類(lèi)保證金返還原則上按同約定的時(shí)間，結(jié)投標(biāo)和履約情況進(jìn)行 1234567125部-21天-31天-4-51日內(nèi)-62-78---項(xiàng)目資金收付計(jì)劃應(yīng)按時(shí)報(bào)送至三級(jí)單位審批，二級(jí)單位備案，逾期未報(bào)視為無(wú)支付需求，不得撥付資金，每月的資金收付計(jì)劃只限當(dāng)月逾期未報(bào)視為無(wú)支付需求，不得撥付資金，每月的資金收付計(jì)劃只限當(dāng)月有效。項(xiàng)目資金收付計(jì)劃一經(jīng)審批備案不得修改，項(xiàng)目應(yīng)按照審批后的支付額度理安排支付項(xiàng)目在支付過(guò)程中若有資金缺口且當(dāng)月無(wú)法解決應(yīng)當(dāng)在先履行內(nèi)部借款流程，借款審批通過(guò)后，再行申請(qǐng)資金支付。項(xiàng)目付款應(yīng)堅(jiān)持“無(wú)同不付款、無(wú)計(jì)劃不付款、無(wú)結(jié)算不付款、無(wú)發(fā) 序號(hào)12序號(hào)3序號(hào)動(dòng)1-2-3-序號(hào)動(dòng)1日4-5-6-7-8-9核部-檔訂---- 1收到施工跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，簽定同30日內(nèi)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員申請(qǐng)辦理《跨區(qū)報(bào)；2自收到《跨區(qū)報(bào)告表》103410512%10%67費(fèi)89 15萬(wàn)(含)1000元(含)以上的增值稅普通發(fā)票以A4紙打印后作為憑證附件23 營(yíng)業(yè)稅金及 費(fèi)當(dāng)銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)預(yù)轉(zhuǎn)出多交分公司月或總部往來(lái) 辦公桌椅、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀小型機(jī)具、試驗(yàn)設(shè)備、測(cè)量?jī)x器，質(zhì)內(nèi)外安全網(wǎng)；樓梯口、電梯口、通道口、預(yù)留洞口、陽(yáng)臺(tái)周邊、樓層外電防護(hù)；層間安全門(mén)、防護(hù)棚等用品設(shè)施；安全用品實(shí)物在項(xiàng)目進(jìn)6-2 12各項(xiàng)目必須認(rèn)真項(xiàng)目資產(chǎn)的安全管理工作，按照公司資產(chǎn)安全管理制度和各種資產(chǎn)安全操作（使