十二月下旬證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》考前必做卷

十二月下旬證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》考前必做

卷

一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。

1、發(fā)行人和主承銷商必須在0前將確定的發(fā)行價(jià)格進(jìn)行公告。

A、股票配售

B、資金入賬

C、資金解凍

D、網(wǎng)上發(fā)行

【參考答案】：C

【解析】發(fā)行人和主承銷商必須在資金解凍前將確定的發(fā)行價(jià)格進(jìn)行公告。

2、經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起（）o

A、半年

B、1年

C、2年

D、3年

【參考答案】：B

3、上市公司非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象的數(shù)量為（）o

A、不超過5名

B、不超過10名

C、不超過20名

D、無限制

【參考答案】：B

【解析】非公開發(fā)行股票，是指上市公司采用非公開方式，向特定對(duì)象發(fā)行股票的行

為。非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定：（1）特定對(duì)象符合股東大會(huì)次議規(guī)定的

條件；（2）發(fā)行對(duì)象不超過10名。發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門

事先批準(zhǔn)。

4、常見的“毒丸計(jì)劃”有（）。

A、負(fù)債毒丸計(jì)劃和人員毒丸計(jì)劃

B、金降落傘計(jì)劃和人員毒丸計(jì)劃

C、負(fù)債毒丸計(jì)劃和金降落傘計(jì)劃

D、金降落傘計(jì)劃和銀降落傘計(jì)劃

【參考答案】：A

【解析】毒丸計(jì)劃反收購策略包括負(fù)債毒丸計(jì)劃和人員毒丸計(jì)劃，而金降落傘計(jì)劃和

銀降落傘計(jì)劃則屬于管理層防衛(wèi)策略。

5、資產(chǎn)支持證券就是由()發(fā)行的、代表特定目的信托的信托受益權(quán)份額。

A、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)

B、資金保管機(jī)構(gòu)

C、特定目的信托受托機(jī)構(gòu)

D、發(fā)起機(jī)構(gòu)

【參考答案】：C

6、境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擬擔(dān)任境內(nèi)上市外資股的主承銷商、副主承銷商或國際協(xié)調(diào)人

時(shí)，應(yīng)具備的條件是()0

A、最近2年財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)指標(biāo)符合所在地證券監(jiān)管部門的風(fēng)險(xiǎn)控制要求

B、具有相當(dāng)于人民幣1.5億元以上的凈資產(chǎn)

C、具有5名以上熟悉中國證券市場以及相關(guān)的政策、法律的專業(yè)人員

D、最近3年沒有因嚴(yán)重違反有關(guān)法規(guī)受到境外證券監(jiān)管部門處罰

【參考答案】：A

7、根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》(中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第37

號(hào))規(guī)定，發(fā)行人及其保薦人應(yīng)通過()的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。

A、估值

B、詢價(jià)

C、投標(biāo)

D、競價(jià)

【參考答案】：B

8、首次公開發(fā)行上市中，招股說明書中以下哪項(xiàng)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性不

應(yīng)由承擔(dān)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)責(zé)任()。

A、引用的審計(jì)報(bào)告

B、引用的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

C、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

D、非經(jīng)常性損益明細(xì)表

【參考答案】：C

【解析】考點(diǎn)：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P218O

9、當(dāng)某個(gè)公司不希望股東的每股收益和控制權(quán)受影響時(shí)，其可以運(yùn)用的融資方式是

()O

A、發(fā)行普通股

B、發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券

C、發(fā)行債券

D、發(fā)行優(yōu)先股

【參考答案】：C

10、債權(quán)人自接到通知書之日起()日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起()

日內(nèi)，有權(quán)要球公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。

A、10；30

B、15；30

C、30；30

D、30；45

【參考答案】：D

11、以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商各個(gè)價(jià)位上的中標(biāo)收益率作為中標(biāo)商各個(gè)中標(biāo)收益率,

每個(gè)中標(biāo)商的加權(quán)平均收益率是不同，這種發(fā)行方式稱為()。

A、格為標(biāo)的的美國式招標(biāo)

B、以繳款期為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)

C、以收益率為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)

D、以收益率為標(biāo)的的美國式招標(biāo)

【參考答案】：D

【解析】考查發(fā)行方式的定義。

12、我國內(nèi)地證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)申請B股業(yè)務(wù)資格時(shí)應(yīng)當(dāng)報(bào)送最近()經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的情

況說明。

A、1年

B、2年

C、3年

D、5年

【參考答案】：B

13、資產(chǎn)評(píng)估中運(yùn)用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)價(jià)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時(shí)期資產(chǎn)的()評(píng)

定重估價(jià)值。

A、可變現(xiàn)價(jià)值

B、賬面凈值

C、賬面原值

D、凈資產(chǎn)值

【參考答案】：A

【解析】資產(chǎn)評(píng)估中采用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)價(jià)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時(shí)期資產(chǎn)可

變現(xiàn)的價(jià)值，評(píng)定重估價(jià)值。

14、清產(chǎn)核資工作按照()的原則，由同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢

查。

A、統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理

B、分級(jí)規(guī)范、統(tǒng)一管理

C、分區(qū)規(guī)劃管理

D、分層自行管理

【參考答案】：A

15、中小非金融企業(yè)集合票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓的市場是()o

A、中國證券市場

B、證券交易所市場

C、二級(jí)市場

D、銀行間債券市場

【參考答案】：D

［解析】中小非金融企業(yè)集合票據(jù)在債權(quán)債務(wù)登記日的次一工作日即可在銀行間債券

市場流通轉(zhuǎn)讓。

16、證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格，符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于()。

A、4名

B、5名

C、6名

D、7名

【參考答案】：A

17、上市公司申請發(fā)行新股，要求最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤不少于

最近3年實(shí)現(xiàn)的年均()o

A、稅后利潤的50%

B、稅后利潤的20%

C、可分配利潤的50%

D、可分配利潤的20%

【參考答案】：D

18、上市公司()決定聘請主承銷商事宜。

A、總經(jīng)理

B、董事長

C、董事會(huì)

D、經(jīng)營層

【參考答案】：C

19、外資股發(fā)行人向?qū)I(yè)投資者配售股票的招股說明書形式是()。

A、招股章程

B、國際推介書

C、信息備忘錄

D、配售說明書

【參考答案】：C

20、目前交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣()元。

A、5000萬

B、1億

C、3億

D、5億

【參考答案】：A

【解析】目前交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣5000萬元。

21、增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為（），簡稱為（）。

A、“700XXX”“XXX增發(fā)”

B、“700XXX”“XXX配售”

C、“730XXX”“XXX增發(fā)”

D、“730XXX”“XXX配售”

【參考答案】：B

22、2005年10月9日，（）兩家國際開發(fā)機(jī)構(gòu)在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民

幣債券11.3億元和10億元，這是中國債券市場首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。

A、世界銀行和亞洲開發(fā)銀行

B、國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行

C、國際貨幣基金組織和世界銀行

D、亞洲開發(fā)銀行和世界銀行

【參考答案】：B

23、保薦人盡職調(diào)查的絕大部分工作集中于（）。

A、提交發(fā)行申請文件前的盡職調(diào)查

B、發(fā)審會(huì)前重大事項(xiàng)的調(diào)查

C、發(fā)審會(huì)后重大事項(xiàng)的調(diào)查

D、上市前重大事項(xiàng)的調(diào)查

【參考答案】：A

24、若募集資金投向?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)基建投資，發(fā)債規(guī)模不得超過其投資總額的（）;若

募集資金投向?yàn)榧夹g(shù)改造項(xiàng)目投資，發(fā)債規(guī)模不能超過投資總額的（）O

A、30%,30%

B、20%,20%

C、30%,20%

D、20%,30%

【參考答案】：D

25、發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送發(fā)行申請文件，初次應(yīng)提交原件()份，復(fù)印件2份。

A、1

B、2

C、3

D、4

【參考答案】：A

【解析】掌握新股發(fā)行申請文件的編制和申報(bào)的基本原則、申請文件的形式要求以及

文件目錄。見教材第七章第一節(jié)，P240o

26、管理層股東是指控制()或以上的投票權(quán)，并能對(duì)管理層作出指令或發(fā)揮影響力

的股東。

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

【參考答案】：A

【解析】管理層股東是指控制5%或以上的投票權(quán)，并能對(duì)管理層作出指令或發(fā)揮影

響力的股東。

27、證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束后，將未出售的證券全部退還給發(fā)行

人的承銷方式稱為()O

A、全額包銷

B、余額包銷

C、包銷

D、代銷

【參考答案】：D

28、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，公司凈資產(chǎn)總值

應(yīng)不低于()O

A、5000萬人民幣

B、1億人民幣

C、1.5億人民幣

D、2億人民幣

【參考答案】：C

【解析】此題考查股份有限公司通過發(fā)行境內(nèi)上市外資股增加資本，公司凈資產(chǎn)總值

應(yīng)不低于1.5億人民幣。

29、資產(chǎn)支持證券就是由（）發(fā)行的、代表特定目的信托的信托受益權(quán)份額。

A、特定目的信托收購機(jī)構(gòu)

B、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)

C、發(fā)起機(jī)構(gòu)

D、資金保管機(jī)構(gòu)

【參考答案】：A

30、財(cái)務(wù)顧問在將申報(bào)文件報(bào)中國證監(jiān)會(huì)審核期間，委托人和財(cái)務(wù)顧問終止委托協(xié)議

的，財(cái)務(wù)顧問和委托人應(yīng)當(dāng)自終止之日起（）個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告，申請撤回申

報(bào)文件，并說明原因。

A、3

B、5

C、7

D、10

【參考答案】：B

【解析】考點(diǎn)：掌握上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問的業(yè)務(wù)許可和業(yè)務(wù)規(guī)則。見教材第十

二章第三節(jié)，P504o

31、可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行方式下，（）日，凍結(jié)申購資金。

A、T+1

B、T+2

C、T+3

D、T+4

【參考答案】：A

【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所的網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的時(shí)間安排為：（DT-5

日，所有材料報(bào)上海證券交易所，準(zhǔn)備刊登債券募集說明書摘要和發(fā)行公告；（2）T-4日，

刊登債券募集說明書摘要和發(fā)行公告；（3）T日，上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日；（4）T+1日，凍結(jié)申購

資金；（5）T+2目，驗(yàn)資報(bào)告送達(dá)上海證券交易所；上海證券交易所向營業(yè)部發(fā)送配號(hào)；

（6）T+3日，中簽率公告見報(bào)，搖號(hào)；（7）T+4日，搖號(hào)結(jié)果公告見報(bào)；（8）T+4日以后，做

好上市前準(zhǔn)備工作。

32、證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)

之一的，其凈資本不得低于人民幣Oo

A、2000萬元

B、5000萬元

C、1億元

D、2億元

【參考答案】：B

33、以協(xié)議收購方式進(jìn)行上市公司收購，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)臨時(shí)

保管擬轉(zhuǎn)讓的股票，并將用于支付的現(xiàn)金存放于（）指定的銀行賬戶。

A、證券交易所

B、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

C、相關(guān)當(dāng)事人

D、上市公司董事會(huì)

【參考答案】：B

【解析】證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)保管擬轉(zhuǎn)讓的股票，并將用于支付的現(xiàn)金存放于證券

登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行賬戶

34、發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方累計(jì)購買量占當(dāng)期其總采購量（）以上的，或向關(guān)聯(lián)方累計(jì)銷售

占其當(dāng)期總銷售收入（）以上的，均應(yīng)詳細(xì)披露該關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)、總金額、占同一類型

交易的比例、定價(jià)政策及其決策過程和依據(jù)，說明獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)成員對(duì)關(guān)聯(lián)交易公允

性的意見。

A、10%,10%

B、20%,20%

C、5%,5%

D、7%,7%

【參考答案】：C

35、境內(nèi)上市外資股又稱（）o

A、A股

B、B股

C、H股

D、N股

【參考答案】：B

36、發(fā)行人與主承銷商在H股的發(fā)行準(zhǔn)備階段既要按照股票公開發(fā)行及（）的要求準(zhǔn)

備公開募股使用的招股章程，又要按（）的要求準(zhǔn)備私募使用的信息備忘錄。

A、股票配售地、上市地法律

B、我國有關(guān)法律、上市地法律

C、上市地法律、股票配售地法律

D、上市地法律、發(fā)起人所在國法律

【參考答案】：C

37、申請憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的申請人應(yīng)當(dāng)具備的條件不包括（）.

A、國債承銷團(tuán)成員應(yīng)具備的基本條件

B、注冊資本不低于人民幣3億元或總資產(chǎn)在100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)

C、注冊資本不低予人民幣8億元或總資產(chǎn)在100億元以上的非存款類金融機(jī)構(gòu)

D、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在40個(gè)以上

【參考答案】：C

【解析】申請憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的申請人除具備基本條件外，還須具備下列

條件：①注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)

構(gòu)；②營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在40個(gè)以上。

38、保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)，是指（）。

A、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上（含5年），本金和利息的清償順序

列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)

B、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在3年以上（含3年），本金和利息的清償順序

列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)

C、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上（含5年），本金和利息的清償順序

列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)

D、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上（不含5年），本金和利息的清償順

序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)

【參考答案】：A

39、不屬于內(nèi)部融資特點(diǎn)的是（）。

A、自主性

B、有限性

C、高成本性

D、低風(fēng)險(xiǎn)性

【參考答案】：C

40、保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后()個(gè)工作日內(nèi)向()報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書

Ax15,中國證監(jiān)會(huì)

B、15,證券交易所

C、15,中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所

D、10,中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所

【參考答案】：D

41、上市公司出現(xiàn)()，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。

A、當(dāng)年虧損

B、最近2年連續(xù)虧損

C、最近3年連續(xù)虧損

D、最近5年連續(xù)虧損

【參考答案】：B

【解析】掌握可轉(zhuǎn)換債券的上市條件、上市保薦、上市申請、停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫

停與恢復(fù)、停止交易以及暫停上市等內(nèi)容。見教材第八章第三節(jié)，P273o

42、通過一些方法使公司一旦被收購，就會(huì)對(duì)收購方造成嚴(yán)重?fù)p害的方式，來降低被

收購方的吸引力，這樣的反收購策略是()。

A、金降落傘策略

B、毒丸策略

C、白衣騎士策略

D、銀降落傘策略

【參考答案】：B

【解析】［解析］毒丸策略指被收購方采取一些策略，使公司一旦被收購，就會(huì)對(duì)收購

方造成嚴(yán)重?fù)p害，以降低本身吸引力，這樣收購方一旦收購，就好像吞食了毒丸一樣不好

處理。常見的毒丸計(jì)劃包括負(fù)債毒丸計(jì)劃和人員毒丸計(jì)劃。

43、最容易產(chǎn)生企業(yè)控制權(quán)變動(dòng)問題的融資方式是()o

A、債務(wù)融資

B、股權(quán)融資

C、內(nèi)部融資

D、向銀行借款

【參考答案】：B

【解析】股權(quán)融資容易產(chǎn)生企業(yè)控制權(quán)的變動(dòng)。由于股權(quán)融資尤其是增發(fā)新股將引入

新的股東，在股權(quán)融資數(shù)量很大的情況下，有可能導(dǎo)致新股東取代原有股東掌握上市公司

的控制權(quán)。

44、發(fā)行對(duì)象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，()月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控

制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份，()月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A、12個(gè)，36個(gè)

B、6個(gè)，36個(gè)

C、12個(gè)，12個(gè)

D、6個(gè)，12個(gè)

【參考答案】：A

45、意味著20世紀(jì)影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國乃

至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營時(shí)代的法案是()。

A、《證券法》

B、《證券交易法》

C、《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

D、《格拉斯?斯蒂格爾法》

【參考答案】：C

46、輔導(dǎo)對(duì)象如發(fā)生()情況，可不重新進(jìn)行輔導(dǎo)。

A、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東變更

B、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更

C、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以下董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變更

D、輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)會(huì)推薦首次公開發(fā)行股票的

【參考答案】：C

47、境內(nèi)公司應(yīng)自收到加注“外商投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司，自營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日

起6個(gè)月內(nèi)有效”的批準(zhǔn)證書之日起(),向登記管理機(jī)關(guān)、外匯管理機(jī)關(guān)辦理變更登記。

A、15日內(nèi)

B、30日內(nèi)

C、45日內(nèi)

D、2個(gè)月內(nèi)

【參考答案】：B

【解析】考點(diǎn)：掌握外國投資者以股權(quán)作為支付手段并購境內(nèi)公司的有關(guān)規(guī)定。見教

材第十一章第三節(jié)，P454O

48、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的()同意。

A、股東人數(shù)的2/3以上

B、股東所持表決權(quán)的2/3以上

C、股東所持表決權(quán)的1/3以上

D、股東人數(shù)的1/3以上

【參考答案】：B

【解析】轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表

決權(quán)的2/3以上同意。

49、向不特定對(duì)象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不()公告招股意向書前20個(gè)交易日

公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。

A、低于等于

B、等于

C、低于

D、高于

【參考答案】：C

50、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤率平均應(yīng)

不低于()。

A、5%

B、6%

C、7%

D、10%

【參考答案】：B

【解析】此題考查可轉(zhuǎn)債的發(fā)行條件，注意按證監(jiān)會(huì)規(guī)定，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)

平均凈資產(chǎn)利潤率平均應(yīng)在不低于6%0

51、被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的，以及審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表

公布日發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)是（）。

A、后續(xù)事項(xiàng)

B、附注事項(xiàng)

C、期后事項(xiàng)

D、期間事項(xiàng)

【參考答案】：C

52、債券發(fā)行人的債項(xiàng)平均不得低于（）級(jí)。

A、A

【解析】B、A+

C、AA

【解析】D、AAA

【解析】【參考答案】：C

【解析】考點(diǎn)：熟悉企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的額度申請、發(fā)行申報(bào)、發(fā)行申請文件

的內(nèi)容。見教材第九章第四節(jié)，P318o

53、終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起（）個(gè)工作日內(nèi)向中國證

監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說明原因。

A、2

B、3

C、5

D、10

【參考答案】：C

54、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益

率平均不低于OO

A、3%

B、5%

C、6%

D、7%

【參考答案】：C

【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)

收益率平均不低于6%。

55、發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影響較大的，應(yīng)

針對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤的影響做().

A、穩(wěn)定性分析

B、波動(dòng)性分析

C、敏感度分析

D、持續(xù)性分析

【參考答案】：C

【解析】主承銷商對(duì)發(fā)行人作出的敏感度分析是風(fēng)險(xiǎn)披露的要求。

56、一般來說，利率已確定的國債發(fā)行，采用()招標(biāo)。

A、價(jià)格

B、繳款期

C、持有期

D、收益率

【參考答案】：A

57、非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對(duì)象均屬于()的，則可以由上市公司自行銷售。

A、原前10名股東

B、原前15名股東

C、原前20名股東

D、原前50名股東

【參考答案】：A

【解析】考點(diǎn)：熟悉新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的申請程序。見教材第七章第一節(jié)，

P235O

58、境內(nèi)證券公司要取得外資股承銷業(yè)務(wù)資格，其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于()

A、5000萬人民幣

B、8000萬人民幣

C、1億人民幣

D、1.5億人民幣

【參考答案】：B

59、()的收購方式又叫“換股”。

A、用現(xiàn)金購買股票

B、用股票購買資產(chǎn)

C、用股票交換股票

D、用資產(chǎn)收購股份或資產(chǎn)

【參考答案】：C

60、在以下()主板市場中，中小企業(yè)板塊是其設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、檢察獨(dú)立、代

碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊。

A、上海證券交易所

B、深圳證券交易所

C、深圳和上海證券交易所

D、期貨交易所

【參考答案】：B

二、多項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)頒布發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估對(duì)發(fā)行

人連續(xù)計(jì)算業(yè)績的影響說法中正確的是()O

A、擬申請首次公開發(fā)行股票的公司設(shè)立時(shí)需要資產(chǎn)評(píng)估，但沒有聘請有證券從業(yè)資

格許可證的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)承擔(dān)評(píng)估業(yè)務(wù)的，應(yīng)在股份公司運(yùn)行滿三年后才能提出發(fā)行申請

B、如果有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整的,

則應(yīng)將其視同為新設(shè)股份公司，按《公司法》規(guī)定應(yīng)在股份有限公司開業(yè)三年以上方可申

請發(fā)行新股上市

C、有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司且變更后運(yùn)行不足3年申請發(fā)行股票的，

變更前后不應(yīng)改變歷史成本計(jì)價(jià)原則，資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果不應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整

D、國有企業(yè)整體改制設(shè)立的股份有限公司，按國有資產(chǎn)管理辦法的規(guī)定可以根據(jù)資

產(chǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，但不可以連續(xù)計(jì)算以前年度經(jīng)營業(yè)績

【參考答案】：A,B,C

【解析】D項(xiàng)中可以連續(xù)計(jì)算以前年度經(jīng)營業(yè)績。

2、國債承銷業(yè)務(wù)資格的申報(bào)材料包括()。

A、本公司概況

B、財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告

C、國債和其他債券的承銷、交易情況

D、法人營業(yè)執(zhí)照原件

【參考答案】：A,B,C,D

3、應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過的事項(xiàng)有()o

A、公司在1年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)20%的

B、公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的

C、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

D、法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的，以及股東大會(huì)以普通決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生

重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)

【參考答案】：B,C,D

4、保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件等應(yīng)當(dāng)作為招股說明書

的被查文件，在中國證監(jiān)會(huì)制定的網(wǎng)站上披露，并且應(yīng)該放置準(zhǔn)備于(),以備公眾查閱。

A、發(fā)行人住所

B、主承銷商機(jī)構(gòu)的住所

C、保薦人住所

D、擬上市證券交易所

E、其他承銷機(jī)構(gòu)的住所

【參考答案】：A,B,C,D,E

5、境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擬擔(dān)任境內(nèi)上市外資股的主承銷商、副主承銷商或國際協(xié)調(diào)人

時(shí)，應(yīng)具備以下條件()。

A、受到所在地證券監(jiān)管部門的有效監(jiān)管

B、具有相當(dāng)于人民幣12000萬元以上的凈資產(chǎn)

C、擁有廣泛的營業(yè)網(wǎng)絡(luò)

D、具有3名以上熟悉中國證券市場以及相關(guān)的政策、法律的專業(yè)人員

E、最近2年沒有因嚴(yán)重違反有關(guān)法規(guī)受到境外證券監(jiān)管部門處罰

【參考答案】：A,B,C,D,E

6、企業(yè)債券在發(fā)行的具體申報(bào)上，報(bào)送國家發(fā)改委的方式有()o

A、中央直接管理企業(yè)的申請材料直接申報(bào)

B、國務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請材料由行業(yè)管理部門轉(zhuǎn)報(bào)

C、國務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請材料可直接申報(bào)

D、地方企業(yè)的申請材料由所在省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報(bào)

【參考答案】：A,B,D

【解析】在發(fā)行的具體申報(bào)上，采取如下方式報(bào)送國家發(fā)改委：中央直接管理企業(yè)的

申請材料直接申報(bào)；國務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請材料由行業(yè)管理部門轉(zhuǎn)報(bào)；地方

企業(yè)的申請材料由所在省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報(bào)。

7、毒丸策略包括()o

A、負(fù)債毒丸

B、人員毒丸

C、股權(quán)毒丸

D、管理層毒丸計(jì)劃

【參考答案】：A,B

【解析】毒丸策略只包括負(fù)債毒丸和人員毒丸。

8、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)描述正確的包括()o

A、凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%

B、凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于50%

C、凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%

D、凈資本與負(fù)債的比例不得低于20%

E、流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例不得低于10096

【參考答案】：A,C,D,E

9、在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應(yīng)當(dāng)至少披露與本次承銷和發(fā)行有關(guān)的下

列事項(xiàng)。。

A、承銷方式(包銷或代銷)

B、承銷期的起止時(shí)間

C、全部承銷機(jī)構(gòu)的名稱及其承銷量

D、發(fā)行費(fèi)用

E、發(fā)行人律師事務(wù)所

【參考答案】：A,B,C,D

10、運(yùn)用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量對(duì)股票進(jìn)行估值，比較可靠地估計(jì)()是重要內(nèi)容。

A、未來現(xiàn)金流量

B、未來固定投資額

C、貼現(xiàn)率

D、未來價(jià)值

【參考答案】：A,C

【解析】貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法需要比較可靠地估計(jì)未來現(xiàn)金流量(通常為正)，同時(shí)根據(jù)現(xiàn)

金流量的風(fēng)險(xiǎn)特性又能確定出恰當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率。

11、盈利預(yù)測的數(shù)據(jù)(合并會(huì)計(jì)報(bào)表)至少應(yīng)包括()O

A、會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入

B、利潤總額

C、凈利潤

D、每股盈利

【參考答案】：A,B,C,D

12、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合輔導(dǎo)工作的實(shí)際進(jìn)展，針對(duì)通過各種渠道了解的問題，提出整改

建議。整改建議至少包括了下列中的()O

A、整改所要達(dá)到的目標(biāo)

B、解決問題的責(zé)任人

C、解決問題的時(shí)間期限

D、解決問題的措施

E、整改階段中應(yīng)注意的問題

【參考答案】：A,B,C,D,E

13、我國國債的品種主要有()。

A、記帳式國債

B、憑證式國債

C、投資式國債

D、浮動(dòng)利率式國債

E、累計(jì)式國債

【參考答案】：A,B

14、在公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股之前，中介機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行的盡職調(diào)查內(nèi)容主要有

()O

A、企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系

B、產(chǎn)品的技術(shù)特點(diǎn)及發(fā)展方向

C、國家補(bǔ)貼情況

D、外匯風(fēng)險(xiǎn)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】調(diào)查的主要內(nèi)容有：有關(guān)擬募股企業(yè)的發(fā)展歷史與背景；公司發(fā)展戰(zhàn)略；擬

募股企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系和結(jié)構(gòu)；產(chǎn)品類別及市場占有率分析；技術(shù)產(chǎn)品的開發(fā)、銷售、

市場推廣及售后服務(wù)；董事、管理階層及員工；產(chǎn)品的技術(shù)特點(diǎn)及發(fā)展方向；外匯風(fēng)險(xiǎn)；

同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易；生產(chǎn)程序、企業(yè)管理與質(zhì)量控制；原材料的購進(jìn)渠道、采購政策、

訂貨程序；與供應(yīng)商的合作情況；國家補(bǔ)貼情況；財(cái)務(wù)資料及業(yè)績；中國加入世界貿(mào)易組

織對(duì)企業(yè)的影響；企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、物業(yè)和各類財(cái)產(chǎn)權(quán)利的詳細(xì)情況；企業(yè)未來的發(fā)展和募

集資金的用途等等，幾乎與企業(yè)發(fā)展相關(guān)的內(nèi)容都要進(jìn)行調(diào)查，涉及范圍非常廣。

15、上市公司存在()情形之一的，不得公開發(fā)行證券。

A、擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正

B、上市公司最近36個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)

C、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公

開承諾的行為

D、上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違

法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

【參考答案】：A,D

16、我國現(xiàn)行的國債發(fā)行方式有()。

A、承購包銷方式

B、代銷方式

C、公開招標(biāo)方式

D、行政分配方式

【參考答案】：A,B,C,D

17、資本維持原則的具體保障制度包括()o

A、盈余分配制度

B、公積金提取制度

C、限制股份的不適當(dāng)發(fā)行與交易制度

D、固定資產(chǎn)折舊制度

【參考答案】：A,B,C,D

18、《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金

到賬后與()簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。

A、保薦機(jī)構(gòu)

B、上海證券交易所

C、存放募集資金的商業(yè)銀行

D、股東

【參考答案】：A,C

19、發(fā)行人應(yīng)在其發(fā)行的公司債券進(jìn)入銀行間債券市場交易流通后的3個(gè)工作日內(nèi)，

向市場投資者披露()。

A、公司債券募集辦法或發(fā)行章程

B、發(fā)行人近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和涉及發(fā)行人的重大訴訟事項(xiàng)說明

C、公司債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告及其跟蹤評(píng)級(jí)安排的說明

D、近兩年是否有違法和重大違規(guī)行為的說明

【參考答案】：A,B,C,D

20、公司反收購策略中的毒丸策略包括()o

A、資產(chǎn)毒丸計(jì)劃

B、負(fù)債毒丸計(jì)劃

C、人員毒丸計(jì)劃

D、業(yè)務(wù)毒丸計(jì)劃

【參考答案】：B,C

三、不定項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、上市公司申請發(fā)行證券，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就()事項(xiàng)作出決議，并提請股東大會(huì)

批準(zhǔn)。

A、本次證券發(fā)行的方案

B、本次募集資金使用的可行性報(bào)告

C、前次募集資金使用的報(bào)告

D、其他必須明確的事項(xiàng)

【參考答案】：A,B,C,D

2、招股說明書及其摘要引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見或者報(bào)告的，相關(guān)內(nèi)

容應(yīng)當(dāng)與()出具的文件內(nèi)容一致確保引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。

A、保薦人

B、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

C、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

D、中國證監(jiān)會(huì)

【參考答案】：A,B

3、發(fā)行人申請股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，應(yīng)當(dāng)符合()條件。

A、股票已公開發(fā)行

B、公司股東人數(shù)不少于200人

C、公司股本總額不少于3000萬元

D、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過4億元的，公

開發(fā)行股份的比例為10%以上

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】本題考查發(fā)行人申請股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市的條件。

4、擬發(fā)行上市公司應(yīng)做到財(cái)務(wù)獨(dú)立，具體包括下列()o

A、擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)

管理制度，并符合有關(guān)會(huì)計(jì)制度的要求，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策

B、擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或

人士共用銀行賬戶

C、股東單位或其他關(guān)聯(lián)方不得以任何形式占用擬發(fā)行上市公司的貨幣資金或其他資

產(chǎn)

D、擬發(fā)行上市公司可以為控股股東及其下屬單位、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保，或?qū)⒁?/p>

擬發(fā)行上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給股東單位使用

【參考答案】：A,B,C

5、可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的重大事件包括()o

A、資產(chǎn)支持證券第三方擔(dān)保人主體發(fā)生變更

B、資產(chǎn)支持證券的信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化

C、發(fā)生或預(yù)期將發(fā)生受托機(jī)構(gòu)不能按時(shí)兌付資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的

事項(xiàng)

D、受托機(jī)構(gòu)和證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值的違法、違規(guī)或違約

事件

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】了解公開發(fā)行證券化產(chǎn)品的信息披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第九節(jié)，

P372o

6、發(fā)行人律師在按照有關(guān)規(guī)定出具的法律意見書和律師工作報(bào)告中，除滿足規(guī)定的

一般要求外，還應(yīng)針對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的特點(diǎn)，對(duì)()等情況進(jìn)行核查驗(yàn)證，明確發(fā)

表意見。

A、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件

B、發(fā)行方案

C、發(fā)行條款

D、擔(dān)保和資信

【參考答案】：A,B,C,D

7、商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向中國銀監(jiān)會(huì)提出申請，提交()等規(guī)定的資料。

A、協(xié)議文本

B、可行性分析報(bào)告

C、驗(yàn)資報(bào)告

D、招募說明書

【參考答案】：A,B,D

8、以下關(guān)于股東的出席和代理出席股東大會(huì)，正確的是()o

A、股東可以親自出席會(huì)議，也可以委托代理人代為出席和表決

B、個(gè)人股東親自出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證和持股憑證

C、法人股東法定代表人出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證、能證明其具有法定代表

人資格的有效證明和持股憑證

D、無記名股票持有人出席股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前至股東大會(huì)閉會(huì)時(shí)止,

將股票交存于公司

【參考答案】：A,B,C

【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會(huì)一股東大會(huì)的運(yùn)作和議事規(guī)則。選

項(xiàng)D應(yīng)該是無記名股票持有人出席股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開5日前至股東大會(huì)閉會(huì)時(shí)

止，將股票交存于公司。

9、對(duì)并購重組委員會(huì)與委員的監(jiān)督主要包括()o

A、問責(zé)制度

B、違規(guī)處罰

C、舉報(bào)監(jiān)督

D、暫停審核

【參考答案】：A,B,C

10、商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是()O

A、核心資本充足率不低于8%

B、最近3年連續(xù)盈利

C、貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足

D、最近2年沒有重大違法、違規(guī)行為

【參考答案】：B,C

【解析】熟悉我國金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登記、托管與兌付、

信息披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第二節(jié)P287~288o

11、上市公司募集的資金的數(shù)額和使用應(yīng)符合的條件包括()O

A、建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金必須存放于公司董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶

B、募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)

C、募集資金數(shù)額不少于項(xiàng)目需要量

D、投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東或?qū)嶋H控股人產(chǎn)生同業(yè)競爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)

營的獨(dú)立性

【參考答案】：B,D

【解析】上市公司募集資金存入股東大會(huì)指定賬戶，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤；募集資金數(shù)額

不多于項(xiàng)目需要量，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

12、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書全文置備于()，以備公眾查閱。

A、發(fā)行人的住所

B、擬上市證券交易所

C、保薦人的住所

D、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所

【參考答案】：A,B,C,D

13、根據(jù)《證券法》規(guī)定，股份有限公司申請股票上市的要求有()o

A、股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行

B、公司股本總額不少于人民幣3000萬元

C、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的20%以上；公司股本總額超過人民幣4億元

的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

D、公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載

【參考答案】：A,B,D

【解析】本題考查股份有限公司申請股票上市的要求。

14、無形資產(chǎn)的處置與原企業(yè)的整體改組方案往往結(jié)合在一起考慮，一般采用的處置

方式包括()。

A、當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時(shí)候，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移到上市公司，由

國有股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級(jí)單位享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股

B、當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，直接作

為投資折股，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，控股公司不再使用該無形資產(chǎn)

C、當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，產(chǎn)權(quán)歸

上市公司，但允許控股公司或其他關(guān)聯(lián)公司有償或無償使用該無形資產(chǎn)

D、當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，由控股

公司和原企業(yè)的上級(jí)單位共同享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股

【參考答案】：A,B,C

15、盈利預(yù)測審核報(bào)告預(yù)測期間的確定原則為()o

A、如果預(yù)測是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)

束時(shí)止的期限

B、如果預(yù)測是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測時(shí)起至下一會(huì)計(jì)年度

結(jié)束時(shí)止的期限

C、如果預(yù)測是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測時(shí)起至不超過下一會(huì)

計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

D、如果預(yù)測是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)

束時(shí)止的期限

【參考答案】：A,C

【解析】掌握招股說明書、招股說明書驗(yàn)證、招股說明書摘要、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)

報(bào)告、盈利預(yù)測審核報(bào)告(如有)、法律意見書和律師工作報(bào)告以及輔導(dǎo)報(bào)告的基本要求。

見教材第四章第一節(jié)，P120o

16、招股說明書中的“管理層討論與分析”一節(jié)中，發(fā)行人目前存在()事項(xiàng)的應(yīng)說

明對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況，盈利能力及持續(xù)經(jīng)營的影響。

A、重大期后事項(xiàng)

B、其他或有事項(xiàng)

C、訴訟

D、重大擔(dān)保

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】招股說明書中的“管理層討論與分析”一節(jié)中，發(fā)行人目前存在重大擔(dān)保、

訴訟、其他或有事項(xiàng)和重大期后事項(xiàng)的，應(yīng)說明對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及持續(xù)經(jīng)營

的影響。

17、關(guān)于MM的公司稅模型命題一的含義，說法錯(cuò)誤的是()o

A、當(dāng)公司負(fù)債后，負(fù)債利息可以計(jì)入成本，由此形成節(jié)稅利益

B、節(jié)稅利益增加了公司的收益和價(jià)值

C、公司的最佳資本結(jié)構(gòu)應(yīng)該是10096負(fù)債

D、公司資本結(jié)構(gòu)和資本成本的變化與公司價(jià)值無關(guān)

【參考答案】：D

18、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好，符合()o

A、最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意

見的審計(jì)報(bào)告

B、資產(chǎn)質(zhì)量良好

C、經(jīng)營成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常

D、最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利

潤的10%

【參考答案】：A,B,C

【解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的20%。

19、股票在證券交易所上市的公司，根據(jù)《中華人民共和國公司法》，必須符合的條

件有（）。

A、公司股本不少于5000萬元人民幣

B、持有股票面值達(dá)100元人民幣以上的股東人數(shù)不少于1000人

C、公司股東總額少于4億元人民幣的，向社會(huì)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總額的

25%以上

D、公司股本總額超過4億元人民幣的，其向社會(huì)公開發(fā)行股份的比例為15%以上

【參考答案】：C,D

20、2005年10月27日修訂實(shí)施的《公司法》將募集設(shè)立分為（）。

A、定向募集設(shè)立

B、向特定對(duì)象募集設(shè)立

C、社會(huì)募集設(shè)立

D、公開募集設(shè)立

【參考答案】：B,D

【解析】考點(diǎn)：熟悉股份有限公司設(shè)立的原則、方式、條件和程序。見教材第二章第

一節(jié)，P35O

四、判斷題（共40題，每題1分）。

1、汪券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)建立健全對(duì)保薦代表人及其他保薦業(yè)務(wù)相關(guān)人員的持續(xù)培訓(xùn)制度。

（）

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全對(duì)保薦代表人及其他保薦業(yè)務(wù)相關(guān)人員的持續(xù)培訓(xùn)制

度。

2、發(fā)行人、保薦人應(yīng)履行其對(duì)發(fā)行申請文件的質(zhì)量控制的義務(wù)，按有關(guān)規(guī)定對(duì)申請

文件進(jìn)行核查并出具外核意見。（）

【參考答案】：錯(cuò)誤

3、發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的，應(yīng)列表披露投資項(xiàng)目

效益情況；項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因。()

【參考答案】：正確

4、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在提前10個(gè)工作日內(nèi)將短期融資券本息兌付信息發(fā)布于指定網(wǎng)站。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】企業(yè)如發(fā)行企業(yè)債，應(yīng)當(dāng)提前5個(gè)工作日發(fā)布本息兌付信息。

5、發(fā)行人主承銷商和詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)就投資價(jià)值研究報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行披露。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】發(fā)行人主承銷商和詢價(jià)對(duì)象不得以任何形式公開披露投資價(jià)值研究報(bào)告的內(nèi)

容。

6、行政機(jī)關(guān)不得購買儲(chǔ)蓄性國債。()

【參考答案】：正確

7、境內(nèi)公司取得無加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書、外匯登記證之前，不得向股東分

配利潤或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，不得對(duì)外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。

()

【參考答案】：正確

8、熊貓債券是指國際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息

的、以外幣計(jì)價(jià)的債券()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】熊貓債券是指國際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本

付息的、以人民幣計(jì)價(jià)的債券。

9、保薦機(jī)構(gòu)在發(fā)行保薦書中應(yīng)就《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第35條所列事

項(xiàng)作出承諾。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

10、采用私募方式發(fā)行外資股的發(fā)行人，需要準(zhǔn)備招股章程。

【參考答案】：錯(cuò)誤

11、申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意，不得增加、撤回或更換。()

【參考答案】：正確

12、國家以租賃方式將土地使用權(quán)交給股份有限公司，定期收取租金。以租賃方式取

得的土地不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租和抵押。改組前的企業(yè)取得土地使用權(quán)的，可以由上市公司與原

企業(yè)簽訂土地租賃合同，由上市公司實(shí)際占用土地。()

【參考答案】：正確

13、上市公司同時(shí)購買、出售資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)分別計(jì)算購買、出售資產(chǎn)的相關(guān)比例，并

以二者中比例較低者為準(zhǔn)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】上市公司同時(shí)購買、出售資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)分別計(jì)算購買、出售資產(chǎn)的相關(guān)比例，

并以二者中比例較高者為準(zhǔn)。

14、對(duì)收購要約的預(yù)受就等于對(duì)收購要約的承諾。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】預(yù)受在要約收購期限內(nèi)不可撤回之前不構(gòu)成承諾。

15、經(jīng)批準(zhǔn)，我國股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額

配售選擇權(quán)。()

【參考答案】：正確

16、在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露設(shè)立獨(dú)立董事(如有)的情況，包括獨(dú)立

董事的人數(shù)，獨(dú)立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實(shí)際發(fā)揮作用的情況等。()

【參考答案】：正確

17、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3?5個(gè)交易日披露付息公告。

()

【參考答案】：正確

18、非公開發(fā)行股票發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)H前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80%o

()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】監(jiān)事會(huì)和連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東擁有補(bǔ)

充召集權(quán)和補(bǔ)充主持權(quán)。

19、超級(jí)多數(shù)條款是指，如果更改公司章程中的反收購條款時(shí)，須經(jīng)過超級(jí)多數(shù)股東

的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的70%以上。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

20、發(fā)行人可以認(rèn)購自己發(fā)行的金融債券。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

21、發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在最近2年內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況

和原因。()