五月下旬證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷》第五次同步檢測(cè)試卷（附答案和解析）

五月下旬證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷》第五次同步檢測(cè)試卷

(附答案和解析)

一、單項(xiàng)選擇題(共60題，每題1分)。

1、以F不屬于外部融資范圍的是()o

A、公司獲得的商業(yè)信用

B、發(fā)行債券

C、融資租賃

D、將未分配利潤(rùn)和折舊等轉(zhuǎn)化為投資

【參考答案】：D

2、證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其

他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣()萬(wàn)元。

A、6000

B、7000

C、4000

D、5000

【參考答案】：D

3、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)1市外資股時(shí),

OO

A、公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣

B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣

C、公司總資產(chǎn)值不低于1.5億元人民幣

D、公司總資產(chǎn)值不低于1億元人民幣

【參考答案】：A

【解析】考點(diǎn)：熟悉增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件。見(jiàn)教材第十

章第一節(jié)，P380o

4、發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)()o

A、披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表

B、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表

C、子公司財(cái)務(wù)報(bào)表

D、同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表

【參考答案】：D

5、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限()o

A、最短為1年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制

B、最短為1年，最長(zhǎng)期限為6年

C、最短為2年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制

D、最短為2年，最長(zhǎng)期限為6年

【參考答案】：A

【解析】了解可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行條款的設(shè)計(jì)要求。見(jiàn)教材第八章第一

節(jié)，P259o

6、在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露不少于最近()的簡(jiǎn)要利潤(rùn)表、

不少于最近()的簡(jiǎn)要資產(chǎn)負(fù)債表、不少于最近()的簡(jiǎn)要現(xiàn)金流量表。

A、三年；一年末；一年

B、三年；三年末；三年

C、一年；三年末；三年

D、三年；三年末；一年

【參考答案】：D

【解析】考查招股說(shuō)明書(shū)中財(cái)務(wù)報(bào)表的披露，考生要掌握。

7、如果購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)行為須提供資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，()還

應(yīng)當(dāng)對(duì)所選取的評(píng)估方法的適當(dāng)性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性獨(dú)立發(fā)表意

見(jiàn)。

A、評(píng)估機(jī)構(gòu)

B、會(huì)計(jì)師事務(wù)所

C、財(cái)務(wù)顧問(wèn)

D、法律顧問(wèn)

【參考答案】：C

8、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均

可分配利潤(rùn)不少于()O

A、公司債券1年的利息

B、公司債券半年的利息

C、公司債券本金的一半

D、公司債券的發(fā)行額

【參考答案】：A

9、以股權(quán)并購(gòu)的注冊(cè)資本在210萬(wàn)美元以上至500萬(wàn)美元的，外

商股權(quán)并購(gòu)?fù)顿Y總額不得超過(guò)注冊(cè)資本的O倍。

A、5

B、4

C、3

D、2

【參考答案】：D

【解析】注冊(cè)資本在210萬(wàn)美元以上至500萬(wàn)美元的，外商股權(quán)并

購(gòu)?fù)顿Y總額不得超過(guò)注冊(cè)資本的2倍。

10、我國(guó)《公司法》施行前成立的定向募集公司的股票上市后，其

內(nèi)部職工股自新股發(fā)行之日起滿（）后，可上市流通。

A、1年

B、2年

C、3年

D、5年

【參考答案】：C

11、國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不

完全折股，即國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確

認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股比率（國(guó)有股股本土發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn)）不得低

于（）。

A、70%

B、65%

C、50%

D、30%

【參考答案】：B

【解析】國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資

產(chǎn)不完全折股，即國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以咯低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估

并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股比率（國(guó)有股股本：發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn)）不

得低于65%o

12、發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購(gòu)買的，應(yīng)當(dāng)披露（）o

A、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)13完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

B、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月113完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

C、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年12月30日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

D、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及假設(shè)

發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

【參考答案】：D

13、預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱，其保留期為()個(gè)月。

A、1

B、2

C、3

D、6

【參考答案】：D

【解析】設(shè)立公司應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)。法律、行政法規(guī)或者國(guó)

務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，或者公司經(jīng)營(yíng)范圍中屬于法律、

行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在報(bào)送批

準(zhǔn)前辦理公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)，并以公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的公司名稱報(bào)送批

準(zhǔn)。預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為6個(gè)月。

14、發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資

本債券到期延期支付本金和利息時(shí)，應(yīng)提前()個(gè)工作日?qǐng)?bào)中國(guó)人民銀

行備案。

A、3

B、5

C、10

D、20

【參考答案】：B

15、國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不

完全折股，即國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確

認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股比率(國(guó)有股股本+發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn))不得低

于()。

A、70%

B、65%

C、50%

D、30%

【參考答案】：B

16、不屬于內(nèi)部融資特點(diǎn)的是()o

A、自主性

B、有限性

C、高成本性

D、低風(fēng)險(xiǎn)性

【參考答案】：C

17、()通過(guò)發(fā)行股票，能夠在短期內(nèi)將分散在社會(huì)上的閑散資金

集中起來(lái)，籌集到擴(kuò)大生產(chǎn)、規(guī)模經(jīng)營(yíng)所需要的巨額資本，從而增強(qiáng)公

司的發(fā)展能力。

A、獨(dú)資企業(yè)

B、合伙企業(yè)

C、股份有限公司

D、有限責(zé)任公司

【參考答案】：C

18、發(fā)行人和主承銷商必須在()前將確定的發(fā)行分格進(jìn)行公告。

A、股票配售

B、資金入賬

C、資金解凍

D、網(wǎng)上發(fā)行

【參考答案】：C

【解析】發(fā)行人和主承銷商必須在資金解凍前將確定的發(fā)行價(jià)格進(jìn)

行公告。

19、關(guān)于上市公司不得公開(kāi)發(fā)行證券，下列說(shuō)法縉誤的是()o

A、本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏

B、擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正

C、上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)

D、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個(gè)月內(nèi)存在未履行

向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為

【參考答案】：D

20、發(fā)行人申請(qǐng)首次在創(chuàng)業(yè)板公開(kāi)發(fā)行股票，其最近1期末凈資產(chǎn)

應(yīng)不少于()萬(wàn)元。

A、500

B、1000

C、1500

D、2000

【參考答案】：D

【解析】公司首次申請(qǐng)?jiān)趧?chuàng)業(yè)板公開(kāi)發(fā)行股票，其最近1期末凈資

產(chǎn)應(yīng)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。

21、根據(jù)《公司法》，申請(qǐng)股票在證券交易所上市的公司，股本總

額不少于人民幣()萬(wàn)元。

A、1000

B、5000

C、10000

D、20000

【參考答案】：B

22、發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3

個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣()萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除

非經(jīng)常性損益前后較()者為計(jì)算依據(jù)。

A、3000,高

B、5000,低

C、3000,低

D、5000,高

【參考答案】：C

【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最

近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)

以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。

23、一般情況下在擬首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司提出發(fā)行申請(qǐng)前，須

由()或其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)。

A、具有主承銷商資格的證券專營(yíng)機(jī)構(gòu)

B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C、證券交易所

D、地方政府

【參考答案】：A

24、擬發(fā)行公司在發(fā)審委員會(huì)后至招股意向書(shū)刊登日之前發(fā)生重大

事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后(),并對(duì)招股意向書(shū)作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充

披露，保薦人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重大事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)。

A、2個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書(shū)面說(shuō)明

B、3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明

C、3個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書(shū)面說(shuō)明

D、2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明

【參考答案】：D

【解析】擬發(fā)行公司在發(fā)審委員會(huì)后至招股意向書(shū)刊登日之前發(fā)生

重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明，

并對(duì)招股意向書(shū)作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露。

25、公司在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，以

往3年盈利合計(jì)()萬(wàn)港元，并且市值(包括該公司所有上市和非上市

證券)不低予()億港元，滿足香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對(duì)

盈利和市值要求。

A,3000,5

B.2000

C.5000,2

D.5000

【參考答案】：C

26、發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，不得有在最近()

個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行過(guò)證券。

A、6

B、12

C、18

D、36

【參考答案】：D

27、關(guān)于MM的無(wú)公司稅模型命題一，錯(cuò)誤的是()o

A、企業(yè)價(jià)值V獨(dú)立于其負(fù)債比率

B、有負(fù)債企業(yè)的綜合資本成本率KA與資本結(jié)構(gòu)無(wú)關(guān)，它等于同風(fēng)

險(xiǎn)等級(jí)的沒(méi)有負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本成本率

C、有負(fù)債企業(yè)的綜合資本成本率KA與資本結(jié)構(gòu)無(wú)關(guān)，它高于同風(fēng)

險(xiǎn)等級(jí)的沒(méi)有負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本成本率

D、KA和KsU的高低視公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而定

【參考答案】：C

28、改變招股說(shuō)明書(shū)所列發(fā)行股票所募集資金用途，必須經(jīng)（）作

出決議。

A、董事會(huì)

B、監(jiān)事會(huì)

C、股東大會(huì)

D、證監(jiān)會(huì)

【參考答案】：C

29、上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。

A、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間

B、證券上市后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

D、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

【參考答案】：C

【解析】發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)

年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換

公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后I個(gè)完整

會(huì)計(jì)年度。

30、上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可

轉(zhuǎn)換公司債券的期限為Oo

A、半年以上

B、1年以上

C、2年以上

D、3年以上

【參考答案】：B

31、董事會(huì)秘書(shū)空缺（），董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)，直至

公司正式聘任董事會(huì)秘書(shū)。

A、超過(guò)1個(gè)月之后

B、超過(guò)3個(gè)月之后

C、超過(guò)半年之后

D、超過(guò)1年之后

【參考答案】：B

【解析】掌握信息披露的制度規(guī)定、方式、原則和事務(wù)管理的基本

要求。見(jiàn)教材笫六章第一節(jié)，P193o

32、股東大會(huì)對(duì)上市公司增發(fā)新股時(shí)，不可以決定其（）o

A、定價(jià)方式

B、價(jià)格區(qū)間

C、發(fā)行對(duì)象的具體名單

D、募集資金用途

【參考答案】：C

【解析】考生要了解股東大會(huì)不可以決定發(fā)行對(duì)象的具體名單。

33、證券交易所可以根據(jù)實(shí)際情況或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，決定可

轉(zhuǎn)換公司債券的停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)事宜的事項(xiàng)不包括（）0

A、公司最近兩年連續(xù)虧損

B、行使可轉(zhuǎn)換公司債券贖回、回售權(quán)

C、減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體

變更事項(xiàng)

D、交易日披露涉及調(diào)整或修正轉(zhuǎn)股價(jià)格的信息

【參考答案】：A

【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司涉及下列事項(xiàng)時(shí)，證券交

易所可以根據(jù)實(shí)際情況或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，決定可轉(zhuǎn)換公司債券的

停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)事宜：①交易日披露涉及調(diào)整或修正轉(zhuǎn)

股價(jià)格的信息；②行使可轉(zhuǎn)換公司債券贖回、回售權(quán)；③公司實(shí)施利潤(rùn)

分配或資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案；④作出發(fā)行新公司債券的決定；⑤減

資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項(xiàng)；

⑥財(cái)務(wù)或信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還公司債券本息；⑦

提供擔(dān)保的，擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化；⑧國(guó)家法律、法規(guī)和中國(guó)

證監(jiān)會(huì)、證券交易所規(guī)定的其他可能影響上市公司償債能力的事項(xiàng)；⑨

中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)停牌或者暫停轉(zhuǎn)股的其他事項(xiàng)。

34、上市公司在重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)行為完成后()個(gè)月內(nèi),

應(yīng)向所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送規(guī)范運(yùn)作情況的報(bào)告。

A、3

B、6

C、9

D、12

【參考答案】：B

【解析】證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司在重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)行為完成

的報(bào)告期限為6個(gè)月內(nèi)。

35、發(fā)行人披露的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)包括向關(guān)聯(lián)方累計(jì)年度購(gòu)買量占其同

類業(yè)務(wù)采購(gòu)量的()%以上的交易。

A、5

B、10

C、15

D、20

【參考答案】：A

36、在實(shí)際運(yùn)用中，在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用()o

A、間接資本成本

B、加權(quán)平均資本成本

C、個(gè)別資本成本

D、邊際資本成本

【參考答案】：B

37、以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的

股本總額超過(guò)()億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)()

以上。

A、3;15%

B、3；25%

C、4；15%

D、4；25%

【參考答案】：C

【解析】以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，要符

合擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上的規(guī)定；若擬發(fā)行的

股本總額超過(guò)4億元人民幣的。則其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)15%

以上。

38、上市公司收購(gòu)的一般規(guī)定

收購(gòu)人有下列哪種情形的，不能構(gòu)成對(duì)上市公司的實(shí)際控制OO

A、在一個(gè)上市公司股東名冊(cè)中持股數(shù)量最多的，但有相反證據(jù)的

除外

B、能夠行使、控制一個(gè)上市公司的表決權(quán)超過(guò)該公司股東名冊(cè)中

持股數(shù)量最多的股東的

C、持有、控制一個(gè)上市公司股份、表決權(quán)的比例達(dá)到或者超過(guò)30%

的，但有相反證據(jù)的除外

D、通過(guò)行使表決權(quán)能夠決定一個(gè)上市公司董事會(huì)2/3以上成員當(dāng)

選的

【參考答案】：D

39、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告，資

產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為()o

A、自評(píng)估報(bào)告日起1年

B、自評(píng)估報(bào)告日起2年

C、自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年

D、自評(píng)估基準(zhǔn)日起2年

【參考答案】：C

40、公司債券交換為每股股份的價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不低于()。

A、公告募集說(shuō)明書(shū)日前20個(gè)交易日公司股票均，介和前一個(gè)交易日

的均價(jià)

B、公告募集說(shuō)明書(shū)日前20個(gè)交易日公司股票均，介或前一個(gè)交易日

的均價(jià)

C、公告募集說(shuō)明書(shū)日前30個(gè)交易日公司股票均，介和前一個(gè)交易日

的均價(jià)

D、公臺(tái)募集說(shuō)明書(shū)口0個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易口的

均價(jià)

【參考答案】：A

【解析】考點(diǎn)：了解可交換公司債券的主要條款設(shè)計(jì)要求和操作程

序。見(jiàn)教材第八章第五節(jié)，P278O

41、超額配售選擇權(quán)是指發(fā)行人授予主承銷商的一項(xiàng)選擇權(quán)，獲此

授權(quán)的主承銷商按同一發(fā)行價(jià)格超額發(fā)售()0

A、不超過(guò)包銷數(shù)額15%的股份

B、不少于包銷數(shù)額15%的股份

C、不超過(guò)包銷數(shù)額20%的股份

D、不少于包銷數(shù)額20%的股份

【參考答案】：A

42、發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易性質(zhì)和頻率，按照()分類披露關(guān)聯(lián)交易及

關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。

A、大額和小額

B、經(jīng)常性和偶發(fā)性

C、重要和非重要

D、長(zhǎng)期和短期

【參考答案】：B

【解析】掌握招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第六章第二節(jié),

P206o

43、發(fā)審委員會(huì)通過(guò)召開(kāi)發(fā)審會(huì)議進(jìn)行審核工作，每次參加發(fā)審委

員會(huì)議的發(fā)審委員為()名。

A、5

B、6

C、7

D、8

【參考答案】：C

【解析】發(fā)審委員為7名。

44、證券公司應(yīng)建立以()為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，加強(qiáng)證券

公司內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)。

A、凈資產(chǎn)

B、凈資本

C、固定資本

D、流動(dòng)資產(chǎn)

【參考答案】：B

【解析】證券公司應(yīng)建立以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，加

強(qiáng)證券公司內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)2008年12月1日起施行的修改

后的《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)資

本準(zhǔn)備，編制凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管

報(bào)表。

45、企業(yè)短期融資券待償還余額不得超過(guò)企業(yè)()的()o

A、凈資產(chǎn)，60%

B、總資產(chǎn)，60%

C、凈資產(chǎn),40%

D、總資產(chǎn)，40%

【參考答案】：C

46、按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意

見(jiàn)》，國(guó)有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進(jìn)行OO

A、產(chǎn)權(quán)界定

B、報(bào)表審計(jì)

C、清產(chǎn)核資

D、資產(chǎn)評(píng)估

【參考答案】：C

47、2005年1月1日試行(),這標(biāo)志著我國(guó)首次公開(kāi)發(fā)行股票

市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制的初步建立。

A、首次公開(kāi)發(fā)行股票詢價(jià)制度

B、上市保薦制度

C、上市審核制度

D、股票定價(jià)制度

【參考答案】：A

48、下列關(guān)于股份有限公司發(fā)起人人數(shù)的情況不符合規(guī)定的是()

人。

A、100

B、150

C、190

D、250

【參考答案】：D

【解析】設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人。

49、發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書(shū)后()日內(nèi)，將上市公告書(shū)文本一

式五份分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及發(fā)行人所在地的派出機(jī)閡、上市的證券易

所。

A、5

B、7

C、8

D、10

【參考答案】：D

50、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，必須符合最近()內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外

提供擔(dān)保的行為。

A、3個(gè)月

B、6個(gè)月

C、12個(gè)月

D、36個(gè)月

【參考答案】：C

【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，必須符合最近12個(gè)月內(nèi)不存在

違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為。

51、某公司擬增發(fā)新的普通股票，發(fā)行價(jià)為6元/股，公司上年支

付股利率為0.84,預(yù)計(jì)股利每年增長(zhǎng)5隊(duì)所得稅為33%,則該普通股

的資本成本率為()。

A、13.7%

B、9.57%

C、19.7%

D、14.87%

【參考答案】：C

52、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均

可分配利潤(rùn)不少于()O

A、公司債券1年的利息

B、公司債券半年的利息

C、公司債券本金的一半

D、公司債券的發(fā)行額

【參考答案】：A

【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換

公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，符合規(guī)定中包括：最

近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息。

53、詢價(jià)增發(fā)、比例配售過(guò)程中，發(fā)行人刊登招股意向書(shū)當(dāng)日停牌

()小時(shí)，刊登詢價(jià)區(qū)間公告當(dāng)日停牌()小時(shí)，連續(xù)停牌日為()日。

A.1,1,T?T+3

B、1,2,T?T+l

C、1,1,T?T+l

D、2,1,T?T+3

【參考答案】：A

54、在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)化，人數(shù)較少和規(guī)模

較小的，可以設(shè)()名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì)；可以設(shè)()名監(jiān)事，不

設(shè)監(jiān)事會(huì)。

A、2；1?2

B、1；1?2

C、3；1-2

D、1；2?3

【參考答案】：B

55、清產(chǎn)核資工作按照()的原則，由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

A、統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理

B、分級(jí)規(guī)范、統(tǒng)一管理

C、分區(qū)規(guī)劃管理

D、分層自行管理

【參考答案】：A

56、根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，可以對(duì)公司融資方式進(jìn)行不同的分類，下列

分類不正確的是()O

A、按照融資過(guò)程中資金來(lái)源的不同方式，把公司的融資方式分為

內(nèi)部融資和外部融資

B、按照融資過(guò)程中金融中介所起作用的不同，把公司的融資方式

分為直接融資和間接融資

C、按照融資過(guò)程中公司與投資者所形成的不同的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，把公

司的融資方式分為股權(quán)融資和債務(wù)融資

D、按照融資期限的不同，把公司的融資方式分%短期融資、中期

融資和長(zhǎng)期融資

【參考答案】：D

57、（）負(fù)責(zé)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件。

A、發(fā)行申請(qǐng)人

B、發(fā)行申請(qǐng)人律師

C、上市公司

D、主承銷商

【參考答案】：D

【解析】保薦人（主承銷商）負(fù)責(zé)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)推薦，出具推薦意見(jiàn),

并負(fù)責(zé)報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件。

58、戰(zhàn)略投資者的家數(shù)原則上不超過(guò)（）家。

A、1

B、2

C、3

D、4

【參考答案】：B

59、向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份，必須符合最近（）個(gè)會(huì)計(jì)年度連

續(xù)盈利。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以（）

者作為加權(quán)平均資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。

A、3,高

B、3,低

C、2,高

D、2,低

【參考答案】：B

【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，必須符合最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)

盈利?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作

為計(jì)算依據(jù)。

60、保薦人盡職調(diào)查的絕大部分工作都集中于()o

A、上市前重大事項(xiàng)的調(diào)查

B、發(fā)審會(huì)前重大事項(xiàng)妁調(diào)查

C、發(fā)審會(huì)后重大事項(xiàng)的調(diào)查

D、提交發(fā)行申請(qǐng)文件前的盡職調(diào)查

【參考答案】：D

二、多項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、關(guān)于債券的特征，下列說(shuō)法中正確的是()O

A、債券持有人無(wú)權(quán)參與企業(yè)決策

B、債券代表一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系

C、債券不能溢價(jià)發(fā)行

D、不能折價(jià)發(fā)行

E、具有分配上的優(yōu)先權(quán)

【參考答案】：A,B,E

2、不得購(gòu)買儲(chǔ)蓄國(guó)債的機(jī)構(gòu)投資者有()o

A、企事業(yè)單位

B、社會(huì)團(tuán)體

C、行政機(jī)關(guān)

D、公益組織

E、以上都不可以

【參考答案】：A,B,C

3、關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的基本方法，下列敘述正確的有()o

A.收益現(xiàn)值法通常用于有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估等

B.用重置成本法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，被評(píng)估資產(chǎn)的原有成本是其應(yīng)

考慮的因素之一

C.現(xiàn)行市價(jià)法的適用條件：一是存在著3個(gè)及3個(gè)以上具有可比

性的參照物；二是價(jià)值影響因素明確并可量化

D.采用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司清算時(shí)其資產(chǎn)可變現(xiàn)

的價(jià)值，評(píng)定重估價(jià)值

【參考答案】：A,C,D

【解析】用重置成本法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，被評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值=重置全

價(jià)一實(shí)體性陳舊貶值一功能性陳舊貶值一經(jīng)濟(jì)性陳舊貶值或被評(píng)估資產(chǎn)

價(jià)值=重置全價(jià)X成新率，故與評(píng)估資產(chǎn)的原有成本無(wú)關(guān)。

4、清算組由人民法院依據(jù)有關(guān)法律的規(guī)定，組織股東、有關(guān)機(jī)關(guān)

及有關(guān)專業(yè)人士組成。所謂有關(guān)機(jī)關(guān)一般包括()等。

A、國(guó)有資產(chǎn)管理部門

B、政府主管部門

C、證券管理部門

D、工商部門

【參考答案】：A,B,C

【解析】工商部門屬于審核部門。

5、證券公司從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)，其公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)必須

符合()的條件。

A、總資產(chǎn)規(guī)模不低于30億人民幣

B、凈資產(chǎn)規(guī)模不低于10億人民幣

C、凈資本規(guī)模不低于20億人民幣

D、上年度凈利潤(rùn)不低于4億元人民幣

【參考答案】：C,D

【解析】考生要掌握證券公司從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)指

標(biāo)。

6、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債的盈利能力要求有（）o

A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利

B、業(yè)務(wù)和盈利來(lái)源穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴控股股東及實(shí)際控股人

的情況

C、公司重要資產(chǎn)及核心技術(shù)取得合法

D、最近24個(gè)月沒(méi)有出現(xiàn)公開(kāi)發(fā)行證券后當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比去年降低

50%以上的情形

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考查上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債的盈利能力要求，題干中四個(gè)

選項(xiàng)均屬于。

7、外商投資企業(yè)必須符合下列（）條件才能作%發(fā)起人。

A.已全部認(rèn)繳出資額

B.已經(jīng)完成原審批項(xiàng)目

C.出資額必須在200萬(wàn)以上

D.在中國(guó)境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)2年以上

【參考答案】：A,B

【解析】外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，必須符合下列條件：（1）認(rèn)繳

出資額已經(jīng)繳足；（2）已經(jīng)完成原審批項(xiàng)目；（3）已經(jīng)開(kāi)始繳納企業(yè)所得

稅。

8、在計(jì)劃階段，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要確定的重要性水平包括()o

A、期后事項(xiàng)

B、或有損失

C、會(huì)計(jì)報(bào)表

D、賬戶余額

【參考答案】：C,D

9、重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，交易合同應(yīng)當(dāng)載明特

定對(duì)象擬認(rèn)購(gòu)股份的(),以及目標(biāo)資產(chǎn)的基本情況、交易價(jià)格或者定

價(jià)原則、資產(chǎn)過(guò)戶或交付的時(shí)間安排和違約責(zé)任等條款。

A、數(shù)量

B、限售期

C、重組監(jiān)管部門

D、認(rèn)購(gòu)價(jià)格

【參考答案】：A,B,D

【解析】重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，交易合同應(yīng)當(dāng)載

明特定對(duì)象擬認(rèn)購(gòu)股份的數(shù)量或者數(shù)量區(qū)間、認(rèn)購(gòu)價(jià)格或者定價(jià)原則、

限售期，以及目標(biāo)資產(chǎn)的基本情況、交易價(jià)格或者定價(jià)原則、資產(chǎn)過(guò)戶

或交付的時(shí)間安排和違約責(zé)任等條款。

10、關(guān)于"上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好”，下列說(shuō)法正確的是()O

A、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定

B、最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定

意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

C、資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良資產(chǎn)不足以對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利

影響

D、最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的烈潤(rùn)不少于最近3年實(shí)

現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的10%

【參考答案】：A,B,C

11、首次公募股票的輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)遵循（）的原則。

A、勤勉盡責(zé)

B、誠(chéng)實(shí)信用

C、突出重點(diǎn)，鼓勵(lì)創(chuàng)新

D、責(zé)任明確，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)

【參考答案】：A,B,C,D

12、關(guān)于資本維持原貝1,下列說(shuō)法正確的是（）。

A、禁止以低于股票面值的價(jià)格發(fā)行股票是資本維持原則的表現(xiàn)

B、固定資產(chǎn)折舊制是資本確定原則

C、固定資產(chǎn)折舊是資本維持原則

D、盈余分配是資本維持原則

【參考答案】：A,C,D

【解析】考生不但要掌握資本三原則，還要熟悉其內(nèi)容。

13、境外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擬擔(dān)任境內(nèi)上市外資股的主承銷商、副主承

銷商或國(guó)際協(xié)調(diào)人時(shí)，應(yīng)具備以下條件（）O

A、受到所在地證券監(jiān)管部門的有效監(jiān)管

B、具有相當(dāng)于人民幣12000萬(wàn)元以上的凈資產(chǎn)

C、擁有廣泛的營(yíng)業(yè)網(wǎng)絡(luò)

D、具有3名以上熟悉中國(guó)證券市場(chǎng)以及相關(guān)的政策、法律的專業(yè)

人員

E、最近2年沒(méi)有因嚴(yán)重違反有關(guān)法規(guī)受到境外證券監(jiān)管部門處罰

【參考答案】：A,B,C,D,E

14、承銷團(tuán)申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具備下列（）條件才能具備國(guó)債的承銷業(yè)務(wù)

資格。

A、在中國(guó)境內(nèi)依法成立的金融機(jī)構(gòu)

B、近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒(méi)有重大違法記錄

C、財(cái)務(wù)穩(wěn)健，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力

D、信息化管理程度較高

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】承銷團(tuán)申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具備下列基本備件：CI）在中國(guó)境內(nèi)依

法成立的金融機(jī)構(gòu)；（2）近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒(méi)有重大違法記錄，信

譽(yù)良好；（3）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、償付能力或者凈資本狀況等指標(biāo)

達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力；（4）具有負(fù)責(zé)國(guó)債業(yè)務(wù)的專

職部門以及健全的國(guó)債投資和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（5）信息化管理程度較高;

（6）有能力且自愿履行《國(guó)債承銷團(tuán)成員資格審批辦法》第6章規(guī)定的

各項(xiàng)義務(wù)。

15、財(cái)務(wù)顧問(wèn)為收購(gòu)公司提供的服務(wù)有（）

A、尋找目標(biāo)公司

B、提出收購(gòu)建議

C、商議收購(gòu)條款

D、幫助準(zhǔn)備要約文件、股東通知和收購(gòu)公告

【參考答案】：A,B,C,D

16、因發(fā)行轉(zhuǎn)債而召開(kāi)股東大會(huì)時(shí)，召開(kāi)股東大會(huì)的通知應(yīng)包括

OO

A、董事會(huì)決議

B、董事會(huì)關(guān)于前次募集資金的使用說(shuō)明

C、本次募集資金的規(guī)模和使用方向

D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的有關(guān)前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告

【參考答案】：A,B,D

17、會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過(guò)程包括()。

A、評(píng)估階段

B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

C、計(jì)劃階段

D、實(shí)質(zhì)性審計(jì)階段

E、審計(jì)完成階段

【參考答案】：C,D,E

18、關(guān)于發(fā)行費(fèi)用，下列說(shuō)法正確的是()o

A、發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用包括申報(bào)會(huì)計(jì)師費(fèi)用、律師費(fèi)用、

評(píng)估費(fèi)用、承銷費(fèi)用、保健費(fèi)用以及上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)用等

B、為本次發(fā)行而進(jìn)行的財(cái)務(wù)咨詢，應(yīng)由主承銷商承擔(dān)

C、在發(fā)行費(fèi)用中應(yīng)包括財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)

D、發(fā)行費(fèi)用中不應(yīng)包括其他費(fèi)用項(xiàng)目

E、為本次發(fā)行而進(jìn)行的財(cái)務(wù)咨詢，應(yīng)由發(fā)行商承擔(dān)

【參考答案】：A,B,D

19、以下屬于網(wǎng)上發(fā)行方式的有()o

A、上網(wǎng)競(jìng)價(jià)方式

B、發(fā)行認(rèn)購(gòu)證方式

C、上網(wǎng)定價(jià)方式

D、儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式

【參考答案】：A,C

20、為公司債券提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合()o

A、擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)

債權(quán)的費(fèi)用

B、以保證方式提供擔(dān)保的，為個(gè)別責(zé)任保證

C、設(shè)定擔(dān)保的，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，尚未被設(shè)定擔(dān)?；蛘卟?/p>

取保全措施

D、擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值低于擔(dān)保金額

【參考答案】：A,C

三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。

1、關(guān)于凈收入理論的假設(shè)正確的有（）O

A、企業(yè)的發(fā)行債券的成本不變

B、即使公司發(fā)行再多的債券，公司的股權(quán)成本不變

C、公司的稅前成本比股權(quán)成本低

D、公司債務(wù)的稅前成本比股權(quán)高

【參考答案】：A,B,C

【解析】熟悉幾種融資理論的內(nèi)容。

2、存在（）情形的，不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)。

A、上市公司持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧

問(wèn)的股份達(dá)到或者超過(guò)5%,或者選派代表?yè)?dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)的董事

B、財(cái)務(wù)顧問(wèn)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人或者

其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形

C、最近1年財(cái)務(wù)顧問(wèn)與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提

供擔(dān)保，或者最近1年財(cái)務(wù)顧問(wèn)為上市公司提供融資服務(wù)M

D、持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)

到或者超過(guò)5%,或者選派代表?yè)?dān)任上市公司董事

【參考答案】：A,B,D

【解析】本題考查不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的情形。選項(xiàng)C應(yīng)該是最

近2年財(cái)務(wù)顧問(wèn)與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或

者最近1年財(cái)務(wù)顧問(wèn)為上市公司提供融資服務(wù)。

3、20世紀(jì)30年代，美國(guó)規(guī)定投資銀行業(yè)與商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)上嚴(yán)

格分離的法案有OO

A、《證券法》

B、《國(guó)民銀行法》

C、《格拉斯?斯蒂格爾法》

D、《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

【參考答案】：A,C

【解析】1933年通過(guò)的《證券法》和《格拉斯?斯蒂格爾法》對(duì)

一級(jí)市場(chǎng)產(chǎn)生了重大的影響，嚴(yán)格規(guī)定了證券發(fā)行人和承銷商的信息披

露義務(wù)，以及虛假陳述所要承擔(dān)的民事責(zé)任和刑事責(zé)任，并要求金融機(jī)

構(gòu)在證券業(yè)務(wù)與存貸業(yè)務(wù)之間作出選擇，從法律上規(guī)定了分業(yè)經(jīng)營(yíng)；

1934年通過(guò)的《證券交易法》不僅對(duì)一級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行了規(guī)范，而且對(duì)交

易商也產(chǎn)生了影響；同時(shí)，美國(guó)證券與交易委員會(huì)取代了聯(lián)邦貿(mào)易委員

會(huì)，成為證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)。而1937年成立的全美證券交易商協(xié)會(huì)則加強(qiáng)

了對(duì)場(chǎng)外經(jīng)紀(jì)人和證券商的管理，并對(duì)會(huì)員制定了業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。這些法案

的通過(guò)使投資銀行業(yè)與商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)上嚴(yán)格分離，逐步形成過(guò)了分割

金融市場(chǎng)的基金分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度框架，奠定了美國(guó)投資專艮行業(yè)的基礎(chǔ)，并

對(duì)其他國(guó)家銀行業(yè)的管理模式產(chǎn)生了重大影響。

4、如果同時(shí)出現(xiàn)以下()的情況，則發(fā)行人必須延期支付利息。

A、最近1期經(jīng)審計(jì)的損益表中凈利潤(rùn)為負(fù)

B、最近6個(gè)月內(nèi)未向普通股股東支付現(xiàn)金紅利

C、最近1期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表中盈余公積與未分配利潤(rùn)之和為

負(fù)

D、最近12個(gè)月內(nèi)未向普通股股東支付現(xiàn)金紅利

【參考答案】：C,D

5、為公司債券提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)符合的條件是()o

A、擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)

債權(quán)的費(fèi)用

B、以保證方式提供擔(dān)保的，為個(gè)別責(zé)任保證

C、設(shè)定擔(dān)保的，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，尚未被設(shè)定擔(dān)?；蛘卟?/p>

取保全措施

D、擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值低于擔(dān)保金額

【參考答案】：A,C

【解析】熟悉我國(guó)企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的基本條件、募集資金

投向和不得再次發(fā)行的情形。見(jiàn)教材第九章第四節(jié)，P312o

6、股份有限公司股東的義務(wù)主要有()o

A、遵守法律、行政法規(guī)和公司章程

B、除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股

C、公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，

嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)全部責(zé)任

D、依其所認(rèn)購(gòu)的股份和入股方式繳納股金

【參考答案】：A,B,D

【解析】股份有限公司股東的義務(wù)主要有：①遵守法律、行政法規(guī)

和公司章程；②依其所認(rèn)購(gòu)的股份和八股方式繳納股金；③除法律、法

規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；④不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股

東的利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人

的利益；公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)

依法承扭賠償責(zé)任；公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，

逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任;

⑤法律、行政法規(guī)及公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。

7、公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采取

OO

A、以土地使用權(quán)作價(jià)入股

B、繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)

C、繳納土地租金

D、授權(quán)經(jīng)營(yíng)

【參考答案】：A,B,C,D

8、中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)()

的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。

A、運(yùn)行獨(dú)立

B、監(jiān)察獨(dú)立

C、代碼獨(dú)立

D、指數(shù)獨(dú)立

【參考答案】：A,B,C,D

9、發(fā)行人在申請(qǐng)辦理證券初始登記時(shí)，如果股票屬于網(wǎng)下發(fā)行的,

還需要提供網(wǎng)下發(fā)行的證券持有人名冊(cè)，證券持有人名冊(cè)應(yīng)當(dāng)包括()

等內(nèi)容。

A、證券代碼

B、證券持有人證券賬戶號(hào)碼

C、證券持有人有效身份證文件號(hào)碼

D、本次登記的持有證券數(shù)量

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見(jiàn)教材第五章第三節(jié)，

P169o

10、()不得擔(dān)任股份有限公司的董事。

A、擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)該公司、

企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾

3年

B、擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代

表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷執(zhí)照之日起未逾3年

C、個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大妁債務(wù)到期未清償

D、因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪和破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)

濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾3年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)

利，執(zhí)行期滿未逾3年

【參考答案】：A,B,C

【解析】考點(diǎn)：掌握董事（含獨(dú)立董事）的任職資珞和產(chǎn)生程序，董

事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任，董事會(huì)的運(yùn)作規(guī)范和議事規(guī)則，董事會(huì)的職權(quán),

董事長(zhǎng)的職權(quán)，董事會(huì)的決議程序。見(jiàn)教材第二章第三節(jié)，P55o

11、發(fā)行保薦書(shū)應(yīng)由保薦機(jī)構(gòu)（）簽字，加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章并注明

簽署日期。

A、法定代表人

B、內(nèi)核負(fù)責(zé)人

C、保薦代表人

D、項(xiàng)目辦辦人

【參考答案】：A,B,C,D

12、關(guān)于市盈率法說(shuō)法正確的是（）。

A、市盈率，是指股票市場(chǎng)價(jià)格與每股收益的比率

B、計(jì)算公式為：市盈率=股票市場(chǎng)價(jià)格/每股收益

C、每股收益通常指每股凈利潤(rùn)

D、計(jì)算公式為：市盈率=股票平均價(jià)格/每股收益

【參考答案】：A,B,C

13、關(guān)于保險(xiǎn)公司募集的定期次級(jí)債折算比例的規(guī)定是（）。

A、剩余期限在一年以內(nèi)的，折算比例為80%

B、剩余期限在一年以上（含一年）兩年以內(nèi)的，折算比例為60%

C、剩余期限在兩年以上（含兩年）三年以內(nèi)的，折算比例為40%

D、剩余期限在三年以上（含三年）四年以內(nèi)的，折算比例為0

【參考答案】：A,B,C

【解析】考點(diǎn)：了解次級(jí)債務(wù)的概念、募集方式以及次級(jí)債務(wù)計(jì)入

商業(yè)銀行附屬資本和次級(jí)債務(wù)計(jì)入保險(xiǎn)公司認(rèn)可負(fù)債的條件和比例的有

關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第九章第二節(jié)，P296o

14、審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有（）o

A、提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)

B、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施

C、研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議

D、審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露

【參考答案】：A,B,D

【解析】審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有：（1）提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)

機(jī)構(gòu)；（2）監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；（3）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部

審計(jì)之間的溝通；（4）審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；（5）審查公司的內(nèi)

控制度。

15、下列關(guān)于證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的說(shuō)法，正確的是（）o

A、在日常監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作備案報(bào)告進(jìn)行綜

合評(píng)估后，對(duì)輔導(dǎo)效果明確發(fā)表評(píng)估意見(jiàn)

B、派出機(jī)構(gòu)應(yīng)關(guān)注與輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告有關(guān)的重大變化事項(xiàng)

C、派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否符合發(fā)行上市條件、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決

策是否違法違規(guī)、擬投資項(xiàng)目的優(yōu)劣及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性判斷

D、因不按期報(bào)送輔導(dǎo)工作備案報(bào)告、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)不認(rèn)真履行職責(zé)、

輔導(dǎo)對(duì)象不積極配合而使輔導(dǎo)未達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)的，派出機(jī)構(gòu)可酌情要求

輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)繼續(xù)輔導(dǎo)

【參考答案】：A,B,D

【解析】派出機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否符合發(fā)行上市條件、生產(chǎn)

經(jīng)營(yíng)決策是否違；法連規(guī)、擬投資項(xiàng)目的優(yōu)劣及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性判斷，

但是，派出機(jī)構(gòu)可指出中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題。

16、國(guó)際推介的主要內(nèi)容大致包括()o

A、散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件

B、發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介

C、傳播有關(guān)的聲像及文字資料

D、向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請(qǐng)文件，并詢查定價(jià)區(qū)間

【參考答案】：A,B,C,D

17、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，

除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持從嚴(yán)原則。關(guān)軼方主要包括()O

A、控股股東；其他股東；對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法

人或自然人

B、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)；發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè);

發(fā)行人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè)

C、主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系

密切的人士控制的其他企業(yè)

D、其他對(duì)發(fā)行人有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人

【參考答案】：A,B,C,D

18、下列說(shuō)法正確的是()o

A、公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加

權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于5%

B、公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加

權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

C、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)

年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)不少于公司債券1年的利息

D、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)

年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)不少于公司債券3年的利息

【參考答案】：B,C

19、申請(qǐng)上市的企業(yè)在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)出具監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)時(shí)應(yīng)當(dāng)提

供的材料包括()O

A、公司基本情況

B、公司財(cái)務(wù)指標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況

C、公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況

D、公司法人治理情況

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、

內(nèi)核和承銷商備案材料。見(jiàn)教材第四章第二節(jié)，P132o

20、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()o

A、最近12個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載

B、不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行

政處罰，或者受到刑事處罰的行為

C、不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或

規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰的行為

D、不存在違反國(guó)家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為

【參考答案】：B,C,D

【解析】本題考查上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)符合的條件。選項(xiàng)A

應(yīng)該是上市公司最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，而不是最近

12個(gè)月。

四、判斷題(共40題，每題1分)。

1、中國(guó)香港的招股章程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則

及公司登記規(guī)則的要求。()

【參考答案】：正確

2、審核過(guò)程中，發(fā)行監(jiān)管部認(rèn)為必要時(shí)，可委托具備執(zhí)業(yè)資格的

律師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)資料進(jìn)行專項(xiàng)復(fù)核。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

3、地方政府債券的分銷方式為場(chǎng)內(nèi)掛牌、場(chǎng)內(nèi)簽訂分銷合同。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】地方政府債券采取場(chǎng)內(nèi)掛牌、場(chǎng)外簽訂分銷合同的方式分

銷。具體分銷方式以當(dāng)期發(fā)行文件規(guī)定為準(zhǔn)。

4、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在承銷過(guò)程中，可以提供一定限額的透支，以吸

引投資者認(rèn)購(gòu)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

5、可轉(zhuǎn)換公司債券到期未轉(zhuǎn)換的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照可轉(zhuǎn)換公司債

券募集說(shuō)明書(shū)的約定，于期滿后10個(gè)工作日內(nèi)償還本息。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券到期未轉(zhuǎn)換的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照可轉(zhuǎn)換公

司債券募集說(shuō)明書(shū)的約定，于期滿后5個(gè)工作日內(nèi)償還本息。

6、公司的首發(fā)申請(qǐng)通過(guò)發(fā)審會(huì)審核后，由于特殊原因未能在合理

的時(shí)間內(nèi)發(fā)行的，公司應(yīng)在發(fā)行股票前根據(jù)有關(guān)要求補(bǔ)報(bào)相關(guān)文件，并

對(duì)招股說(shuō)明書(shū)及摘要作相應(yīng)修改，保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)

公司在通過(guò)發(fā)審會(huì)審核后是否發(fā)生重大事項(xiàng)聯(lián)合出具專業(yè)意見(jiàn)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

7、證券公司短期次級(jí)債務(wù)不計(jì)人凈資本，僅可在公司開(kāi)展有關(guān)特

定業(yè)務(wù)時(shí)按規(guī)定和要求扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。（）

【參考答案】：正確

【解析】了解次級(jí)債務(wù)的概念、募集方式以及次級(jí)債務(wù)計(jì)入商業(yè)銀

行附屬資本和次級(jí)債務(wù)計(jì)人保險(xiǎn)公司認(rèn)可負(fù)債的條件和比例的有關(guān)規(guī)定。

見(jiàn)教材第九章第二節(jié)，P297O

8、按照《公司法》的規(guī)定，股份有限公司需要減少注冊(cè)資本時(shí)，

必須編制現(xiàn)金流量表和利潤(rùn)分配表。（）

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】股份有限公司需要減少注冊(cè)資本時(shí)，必須編制財(cái)產(chǎn)清單和

資產(chǎn)負(fù)債表。

9、累積投票制是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有

與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使

用。（）

【參考答案】：正確

10、中期票據(jù)投資者可就特定投資需求向主承銷商進(jìn)行逆向詢價(jià)，

主承銷商可與企業(yè)協(xié)商發(fā)行符合特定需求的中期票據(jù)。（）

【參考答案】：正確熟悉企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)的注冊(cè)規(guī)則、

承銷的組織、信用評(píng)級(jí)安排、發(fā)行利率或發(fā)行價(jià)格的確定方式及其相關(guān)

的信息披露要求。見(jiàn)教材第九章第五節(jié)，P339o

11、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假

記載。（）

【參考答案】：正確

12、上市公司所確定的配股價(jià)格可以低予該公司配股前每股凈資產(chǎn)。

()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】上市公司所確定的配股價(jià)格不可以低于該公司配股前每股

凈資產(chǎn)。

13、除了出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約外，收購(gòu)要約的有效期不得少于三十日，不

得超過(guò)六十日

【參考答案】：正確

14、重置成本法的計(jì)算公式是：被評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值二重置全價(jià)-實(shí)體性

陳舊貶值-功能性陳舊貶值-經(jīng)濟(jì)性陳舊貶值或被評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值二重置全

價(jià)義成新率()

【參考答案】：正確

15、我國(guó)發(fā)行企業(yè)債券開(kāi)始于1985年。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

16、首次公開(kāi)發(fā)行向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售過(guò)程中，當(dāng)有效申購(gòu)量確

認(rèn)后，如果有效申購(gòu)量大于擬配售總量，則采取連續(xù)配號(hào)，然后搖號(hào)抽

簽的配售方式。

【參考答案】：正確

17、國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)公開(kāi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)組成承銷團(tuán)，

承銷商應(yīng)為在中國(guó)境外設(shè)立的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

18、在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人披露的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)包括向關(guān)聯(lián)方累計(jì)

年度購(gòu)買量占其同類業(yè)務(wù)采購(gòu)量5%以上的交易，或?qū)﹃P(guān)聯(lián)方年度銷售

收入占其同類業(yè)務(wù)銷售收入5%以上的交易。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】最新的關(guān)聯(lián)交易披露中，沒(méi)有對(duì)采購(gòu)量和銷售收入所占比

重有范圍限制。

19、所屬企業(yè)到境外上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向境內(nèi)投資者披露

所屬企業(yè)向境外投資者披露任何可能引起股價(jià)異常波動(dòng)的重大事件。上

市公司應(yīng)當(dāng)在半年度報(bào)告的