壓型板公司風(fēng)險管理方案2

壓型板公司

風(fēng)險管理方案

XX有限責(zé)任公司

目錄

一、純粹風(fēng)險與投機風(fēng)險............................................3

二、基本風(fēng)險與特定風(fēng)險............................................6

三、不確定的水平與風(fēng)險............................................8

四、考察風(fēng)險的角度................................................12

五、損失控制......................................................13

六、控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移................................................15

七、理論基礎(chǔ)......................................................17

八、在風(fēng)險管理程序中的位置.......................................19

九、在運用風(fēng)險清單的過程中，還需要配合以其他輔助方法作為補充，才能

識別出風(fēng)險清單中沒有包括的一個企業(yè)的特殊風(fēng)險。風(fēng)險識別的輔助方法有

很多，常用的有財務(wù)報表分析法、流程圖法、事故樹法、現(xiàn)場檢查法和風(fēng)險

形勢估計法等。在實踐中，這些方法也都不是面面俱到，各種方法是相互補

充的。............................................................21

十、風(fēng)險清單是指一些由專業(yè)人員設(shè)計好的標(biāo)準(zhǔn)的表格和問卷，上面非常全

面地列出了一個企業(yè)可能面臨的風(fēng)險。這些清單都很長，因為它們試圖將所

有可能的損失暴露①全部囊括在內(nèi)，清單中的項目包括修理或重置姿產(chǎn)的成

本，伴隨資產(chǎn)損毀的收入損失以及承擔(dān)法律責(zé)任的可能性等。使用者對照清

單上的每一項都要回答：〃我們公司會面臨這樣的風(fēng)險嗎？〃在回答這些問題

的過程中，風(fēng)險管理者逐漸構(gòu)建出本公司的風(fēng)險框架。.................30

十一、客觀風(fēng)險源..................................................33

十二、主觀風(fēng)險源..................................................35

十三、公司概況....................................................37

公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)........................................37

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)............................................38

十四、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析................................................38

十五、建筑金屬圍護(hù)行業(yè)發(fā)展概況...................................39

十六、必要性分析..................................................44

十七、進(jìn)度計劃方案................................................45

項目實施進(jìn)度計劃一覽表............................................45

十八、項目經(jīng)濟(jì)效益................................................46

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表................................47

綜合總成本費用估算表..............................................48

利潤及利潤分配表..................................................50

項目投資現(xiàn)金流量表................................................52

借款還本付息計劃表................................................55

一、純粹風(fēng)險與投機風(fēng)險

按照風(fēng)險所導(dǎo)致的后果不同，可以將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險與投機風(fēng)

險。

L純粹風(fēng)險

純粹風(fēng)險是指只有損失機會而無獲利機會的風(fēng)險。純粹風(fēng)險導(dǎo)致

的后果只有兩種：或者損失，或者無損失，沒有獲利的可能性?；馂?zāi)、

疾病、死亡等都是純粹風(fēng)險。又如，一個人買了一輛汽車，他立即就

會面臨一些風(fēng)險，如汽車碰撞、丟失等。對這個車主來說，結(jié)果只可

能有兩種：或者發(fā)生損失，或者沒有損失，因此，他面臨的這些風(fēng)險

都屬于純粹風(fēng)險。

2,投機風(fēng)險

投機風(fēng)險是指那些既存在損失可能性，也存在獲利可能性的風(fēng)險,

它所導(dǎo)致的結(jié)果有三種可能：損失、無損失也無獲利、獲利。股票是

說明投機風(fēng)險的一個很好的例子。人們購買股票以后，必然面噴三種

可能的結(jié)果：股票的價格下跌，持股人遭受損失2；股票價格不變，持

股人無損失但也不獲利；股票價格上漲，持股人獲利。又如生產(chǎn)商所

面臨的其生產(chǎn)所用原材料的價格風(fēng)險，當(dāng)原材料市場價格上漲時，生

產(chǎn)商的生產(chǎn)成本增大，這是一種損失；而當(dāng)原材料市場價格下跌時，

生產(chǎn)商的生產(chǎn)成本減小，則其盈利就會增大；而當(dāng)原材料市場價格不

變時，生產(chǎn)商無損失也無獲利。

3.二者在風(fēng)險管理方面的比較

對純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險做出區(qū)分是非常重要的，因為二者在很多

方面都有所不同，這就使得適用的風(fēng)險管理措施也有所區(qū)別。

首先，如果要控制風(fēng)險②，則很多純粹風(fēng)險可以通過采取一定的

措施來影響產(chǎn)生這些風(fēng)險的原因，從而達(dá)到降低風(fēng)險的目的。例如，

一個工廠面臨火災(zāi)風(fēng)險，它可以采取安裝煙火報警器、自動噴淋系統(tǒng)、

防火卷簾等設(shè)備以及加強職工防火滅火培訓(xùn)等措施降低火災(zāi)發(fā)生的可

能性及損失幅度。而大多數(shù)投機風(fēng)險則不具備這樣的性質(zhì)。例如一個

公司面臨匯率風(fēng)險，對于造成匯率波動的經(jīng)濟(jì)因素，一個公司是根本

無法控制的。面對這類投機風(fēng)險，風(fēng)險承受體（即承擔(dān)風(fēng)險的組織或

個人）可以從提高自身的風(fēng)險承受能力或回避風(fēng)險等角度來降低風(fēng)險。

其次，如果要想在損失發(fā)生后獲得補償-①，則大多數(shù)純粹風(fēng)險都

可以選擇保險來管理。2這些可以通過保險來轉(zhuǎn)移的風(fēng)險稱為可保風(fēng)險,

它們的損失概率和損失幅度能夠比較容易地用大數(shù)定律估算出，大數(shù)

定律是保險公司預(yù)估損失以及厘定費率時的一個重要的理論基礎(chǔ)。另

外，某個被保險人發(fā)生損失時，其他的被保險人不會同時都遭受這種

損失，這樣就可以通過商業(yè)保險公司的保險來進(jìn)行損失的分?jǐn)?。而絕

大多數(shù)投機風(fēng)險事故的發(fā)生變化無常，很難應(yīng)用大數(shù)定律預(yù)測未來損

失②，當(dāng)某個市場因素，如利率發(fā)生變動時，可能有一大批企業(yè)會受

到負(fù)面影響，這些都不符合傳統(tǒng)保險運作原理的要求，不是傳統(tǒng)保險

業(yè)務(wù)經(jīng)營的對象，這就必須要尋找其他的應(yīng)付措施。如價格風(fēng)險就通

常使用金融衍生合約②來管理，由于價格風(fēng)險在給一些風(fēng)險承擔(dān)者帶

來損失的同時，可能使另一些風(fēng)險承擔(dān)者獲益，因此和保險的損失分

攤不同，金融衍生合約的原理是將可能遭受損失一方的損失風(fēng)險轉(zhuǎn)移

給可能獲取收益的一方。

最后，從損失的角度來說，純粹風(fēng)險所造成的損失與投機風(fēng)險不

同，它是社會財富和人身的凈損失。如2008年中國漢川大地震造成超

過8451億元的直接經(jīng)濟(jì)損失，又如2011年日本“3?11”震災(zāi)的直接

經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)16.9萬億日元，是1995年阪神大地震的損失的L8倍。

除了這些直接損失以外，純粹風(fēng)險還會造戌大量的間接損失，如稅收

減少、社會福利費減少、價格波動、人們實際生活水平降低等。

而投機風(fēng)險發(fā)生后，一部分人遭受了損失，另一部分人卻可能從

中獲利。實際上風(fēng)險事故并沒有改變社會財富的總量，沒有產(chǎn)生凈損

失，只是將社會財富在一定范圍和程度上進(jìn)行了重新分配。因此，從

整個社會的角度來說，對一些純粹風(fēng)險采取損失控制的做法比進(jìn)行風(fēng)

險融資要積極。例如水災(zāi)風(fēng)險，即便是有了成熟的水災(zāi)保險，如果只

是保險，沒有一系列相應(yīng)的損失控制的做法，對于風(fēng)險承擔(dān)者個體來

說水災(zāi)風(fēng)險可能就降低了，但整個地區(qū)甚至國家的水災(zāi)風(fēng)險并沒有降

低。這里值得一提的是，美國的“國家洪水保險計劃”之所以比較成

功，就是因為它將保險和損失控制有機地結(jié)合在一起，達(dá)到了降低全

社會水災(zāi)總損失的目的。

二、基本風(fēng)險與特定風(fēng)險

按照風(fēng)險的起源以及影響范圍不同，風(fēng)險可以分為基本風(fēng)險與特

定風(fēng)險。

1.基本風(fēng)險

基本風(fēng)險是由非個人的，或至少是個人往往不能阻止的因素所引

起的、損失通常波及很大范圍的風(fēng)險。這種風(fēng)險事故一旦發(fā)生，任何

特定的社會個體都很難在較短的時間內(nèi)阻止其蔓延。例如與社會、政

治有關(guān)的戰(zhàn)爭、失業(yè)、罷工等，以及地震、洪水等自然災(zāi)害都屬于基

本風(fēng)險。基本風(fēng)險不僅僅影響一個群體或一個團(tuán)體，而且影響到很大

的一組人群，甚至整個人類社會。

由于基本風(fēng)險主要不在個人的控制之下，又由于在大多數(shù)情況下

它們并不是由某個特定個人的過錯所造成的，個人也無法有效分散這

些風(fēng)險，因此，應(yīng)當(dāng)由社會而不是個人來應(yīng)付它們，這就產(chǎn)生了社會

保險。例如在美國，洪水風(fēng)險就是由聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局制定出一系

列措施進(jìn)行風(fēng)險管理。此外，社會保險所覆蓋的風(fēng)險也包括那些私營

保險市場不能提供充分保障的風(fēng)險，它被視作是對市場失靈的一種補

救，同時也表現(xiàn)出社會對于促進(jìn)公平以及保護(hù)弱勢人群利益的愿望。

例如，失業(yè)風(fēng)險一般就不由商業(yè)保險公司進(jìn)行保險，而是由社會保險

計劃負(fù)責(zé)，又如傷殘、健康、退休等保障也是由社會保險來負(fù)擔(dān)。

2.特定風(fēng)險

特定風(fēng)險是指由特定的社會個體所引起的，通常是由某些個人或

者某些家庭來承擔(dān)損失的風(fēng)險。例如，由于火災(zāi)、爆炸、盜竊等所引

起的財產(chǎn)損失的風(fēng)險，對他人財產(chǎn)損失和身體傷害所負(fù)法律責(zé)任的風(fēng)

險等，都屬于特定風(fēng)險。

特定風(fēng)險通常被認(rèn)為是由個人引起的，在個人的責(zé)任范圍內(nèi)，因

此，它們的管理也主要由個人來完成，如通過保險、損失防范和其他

工具來應(yīng)付這一類風(fēng)險。

基本風(fēng)險和特定風(fēng)險的界定也不是一成不變的，它隨著時代和觀

念的不同而不同。如失業(yè)在過去被認(rèn)為是特定風(fēng)險，是由于個人懶惰

或無能的緣故造成的，而現(xiàn)在則認(rèn)為失業(yè)主要是整個經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面的

問題造成的，屬于基本風(fēng)險。

三、不確定的水平與風(fēng)險

風(fēng)險總是用在這樣的一些場合，即未來將要發(fā)生的結(jié)果是不確定

的。我們在解釋風(fēng)，險時，很多時候會用到不確定這個詞。但不確定

并不等同于風(fēng)險。為了滿足風(fēng)險測度的需要，有必要將不確定與風(fēng)險

加以區(qū)分。

不確定與確定是特定時間下的概念。在《韋伯斯特新詞典》中，

“確定”的一個解釋是“一種沒有懷疑的狀態(tài)”，而確定的反義詞

“不確定”也就成為“懷疑自己對當(dāng)前行為所造成的將來結(jié)果的預(yù)測

能力因此，不確定這一術(shù)語，描述的是一種心理狀態(tài)，它是存在

于客觀事物與人們的認(rèn)識之間的一種差距，反映了人們由于難以預(yù)測

未來活動和事件的后果而產(chǎn)生的懷疑態(tài)度。

有的時候，一項活動雖然有多種可能的結(jié)果，人們由于無法掌握

活動的全部信息，因此事先不能確切預(yù)知最終會產(chǎn)生哪一種結(jié)果，但

可以知道每一種結(jié)果出現(xiàn)的概率。另外一些時候，人們可能連這些概

率都不能估計出來，甚至未來會出現(xiàn)哪些結(jié)果都不可知。這些都是不

確定的情況。

一項活動的結(jié)果的不確定程度，一方面和這項活動本身的性質(zhì)有

關(guān)，另一方面，也是很主要的一個方面，是和人們對這項活動的認(rèn)知

有關(guān)的。

在不確定的這三個水平中，第1級是不確定的最低水平，這一層

次的不確定只是指不能確定究竟哪一種結(jié)果會發(fā)生，但未來有哪些結(jié)

果以及每種結(jié)果發(fā)生的概率是確定的，所以通常也被稱為“客觀不確

定”?？陀^不確定是自然界本身所具有的、一種統(tǒng)計意義上的不確定,

是由大量的歷史經(jīng)歷或試驗所揭示出的一種性質(zhì)，它是指那些有明確

的定義，但不一定出現(xiàn)的事件中所包含的不確定性。例如投幣試驗就

是一個典型的客觀不確定的例子。我們無法確定未來一次投幣的結(jié)果

是正面還是反面，但有一點是肯定的，即其正反面出現(xiàn)的概率雪為0.5。

由此可知，客觀不確定不是由于人們對事件不了解，而是由于事件結(jié)

果所固有的狹義的不唯一所造成的，即雖然結(jié)果是正還是反不能唯一

確定，但結(jié)果的概率分布唯一確定。概率論是處理客觀不確定的主要

工具。

第2級不確定的程度更高一些，對于這一級的活動，雖然知道未

來會有哪些結(jié)果，但事先既不知道未來哪種結(jié)果會發(fā)生，也不清楚每

種結(jié)果發(fā)生的概率，即這是一種廣義的結(jié)果不唯一。這種不確定是由

于我們對系統(tǒng)的動態(tài)發(fā)展機制缺乏深刻的認(rèn)識。這一類活動要么是發(fā)

生的可能性很小，目前還沒有足夠的數(shù)據(jù)和信息判斷各種結(jié)果出現(xiàn)的

概率，例如核事故；要么是影響最終結(jié)果的因素很多，事先無法判斷,

例如一個司機在行駛的過程中可能遭遇車禍，他可以判斷車禍造成的

結(jié)果，但一般情況下很難準(zhǔn)確估計卷入到一場車禍中的可能性以及不

同損失程度的可能性，除非事先能夠掌握車輛行駛的地形、行駛的時

間、路況、司機以及其他駕駛員的行駛習(xí)慣、車輛的性能、保養(yǎng)程度

和維修費用等信息。由于在這一級中，結(jié)果發(fā)生的概率的不確定主要

是由于人們沒有足夠的信息來進(jìn)行判斷，進(jìn)而帶有一定主觀猜測的成

分，因此也稱為“主觀不確定”。

第3級的不確定程度最高，早期的太空探險等活動都屬于這種類

型。

理論上來說，隨著歷史資料與信息的逐漸增多，高級別的不確定

可以轉(zhuǎn)化為低級別，的不確定。不確定是存在于客觀事物與人們的認(rèn)

識之間的一種差距，有關(guān)活動的信息掌握得越充分，人們對此活動的

認(rèn)識越充分，不確定的程度就越小。例如隨著時間的推移，如果得到

了足夠的核事故數(shù)據(jù)，就可以判斷除去人為破壞或疏忽因素之外的核

事故的發(fā)生概率。

風(fēng)險中的不確定指的是第1級和第2級的不確定，而第3級的不

確定嚴(yán)格來說已不是風(fēng)險管理的范疇。但在實踐中，人們有時也會將

第3級不確定事件的結(jié)果劃分為幾類，從而將其簡化為第2級的不確

定事件加以處理。例如，多種形式的責(zé)任風(fēng)險屬于第3級的不確定，

暴露于責(zé)任風(fēng)險的結(jié)果取決于法律環(huán)境的進(jìn)一步完善，法律環(huán)境包括

決定個體或組織是否承擔(dān)責(zé)任和承擔(dān)多少責(zé)任的法律條款。然而保險

商一般會對他們承擔(dān)的責(zé)任數(shù)量進(jìn)行限制，至少確定為兩個結(jié)果（最

小和最大的損失），這些限制就使得保險商所面臨的不確定由第3級

降到了第2級。

風(fēng)險的不確定主要來源于以下幾方面：

（1）與客觀過程本身的不確定有關(guān)的客觀的不確定；

（2）由于所選擇的為了準(zhǔn)確反映系統(tǒng)真實物理行為的模擬模型只

是原型的一個，造成了模型的不確定;

(3)不能精確量化模型輸入?yún)?shù)而導(dǎo)致的參數(shù)的不確定；

(4)數(shù)據(jù)的不確定，包括測量誤差、數(shù)據(jù)的不一致性和不均勻性,

數(shù)據(jù)處理和轉(zhuǎn)換誤差，由于時間和空間限制數(shù)據(jù)樣本缺乏足夠的代表

性等。

這些不確定的來源分別涉及風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價和風(fēng)

險管理措施的選擇，它們貫穿了風(fēng)險管理的始終。

四、考察風(fēng)險的角度

風(fēng)險可以從三個角度來考察。

首先，風(fēng)險與人們活動的目標(biāo)有關(guān)。人們從事某項活動，總是在

事先有一個預(yù)期的目標(biāo)，希望達(dá)到某種目的。如果人們對于這一目標(biāo)

的實現(xiàn)沒有十分的把握，存在偏離目標(biāo)的可能，那么，人們就會認(rèn)為

該項活動有風(fēng)險。

其次，風(fēng)險同行動方案的選擇有關(guān)。對于一項活動，總是有多種

行動方案可供選擇，應(yīng)該采取哪種方案才能不受或少受損失？如果這

項活動既可能造成損失，也可能帶來收益，那么哪種方案才能既減少

損失，又保證收益？不同的行動方案，風(fēng)險是不同的。

最后，風(fēng)險與世界的未來變化有關(guān)。當(dāng)客觀環(huán)境或者人們的思想

發(fā)生變化時，活動的結(jié)果也會發(fā)生變化。如果世界永恒不變，人們也

不會有風(fēng)險的概念。

五、損失控制

損失控制是指通過降低損失頻率或者減少損失程度來減少期望損

失成本的各種行為。一般地，降低損失頻率稱為損失預(yù)防，減少損失

程度稱為損失減少，也有的措施同時具有損失預(yù)防和損失減少的作用。

1.損失預(yù)防

損失預(yù)防在實踐中廣泛應(yīng)用，它相當(dāng)于對前文所述的風(fēng)險鏈的前

三個環(huán)節(jié)進(jìn)行干擾，即

(1)改變風(fēng)險因素；

(2)改變風(fēng)險因素所處環(huán)境；

(3)改變風(fēng)險因素和其所處環(huán)境的相互作用。

2.損失減少

損失減少的目的是減少損失的潛在嚴(yán)重程度。在汽車上安裝安全

氣囊，就是一種損失減少措施，氣囊不能阻止損失發(fā)生，但如果事故

真的發(fā)生了，它能減少駕駛員可能遭受的傷害。

損失減少是一種事后措施。所謂“事后”是指，雖然很多措施是

我們事先設(shè)計好的，但這些措施的作用和實施都是在損失發(fā)生之后。

對于一個企業(yè)來說，損失減少非常重要，一方面，損失預(yù)防不可能萬

無一失，另一方面，融資型的風(fēng)險管理措施只能彌補事故發(fā)生后的經(jīng)

濟(jì)損失，有些結(jié)果是無法挽回的，如人的生命，而且即便是經(jīng)濟(jì)損失,

有時我們還是更希望保留原有物品，而不是得到經(jīng)濟(jì)賠償。因此，損

失減少在風(fēng)險管理中的位置不言而喻。

常用的損失減少措施包括：

（1）搶救；

（2）災(zāi)難計劃和緊急事件計劃。

這類計劃也稱為預(yù)案，即事先想象出來事故發(fā)生后的情況，然后

對所有的行動進(jìn)行部署。預(yù)案一般在事先都要進(jìn)行培訓(xùn)或演練，以便

真正實施時能夠迅速到位。附錄2是廈門市的防洪預(yù)案。

一些措施同時具有損失預(yù)防和損失減少兩種功能，如對員工進(jìn)行

安全與救助的培訓(xùn)，既會從人為因素方面減少事故發(fā)生的頻率，事故

發(fā)生時，員工也懂得一些救助的方法，可以有效地降低損失程度。

損失控制在應(yīng)用的時候需要注意以下幾個方面：

（1）在成本與效益分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行措施選擇

是否選擇損失控制來降低風(fēng)險，選擇什么樣的損失控制措施，要

在成本效益分析的基礎(chǔ)上決定。任何損失控制措施都是有成本的，而

風(fēng)險管理的目標(biāo)是風(fēng)險成本最小化，某項損失控制的預(yù)期收益至少應(yīng)

等于預(yù)期成本，如果某種風(fēng)險控制起來成本過高，就可以考慮是否有

其他方法，如風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。

由于要進(jìn)行比較，因此風(fēng)險管理者必須對損失控制方法的戌本與

收益有一個清晰的認(rèn)識。

（2）不能過分相信和依賴損失控制

損失控制措施要么基于機械或工程，要么基于人，無論是哪一方

面，都不是萬無一失的，機械可能發(fā)生故障，人可能有道德風(fēng)險。因

此，對某些影響較大的風(fēng)險，尤其是巨災(zāi)風(fēng)險，要考慮是否需要融資

型措施相配合。

（3）某些材料一方面能抑制風(fēng)險因素，另一方面也會帶來新的風(fēng)

險因素。

六、控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移

控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指借助合同或協(xié)議，將損失的法律責(zé)任轉(zhuǎn)移給

其他個人或組織（非保險人）承擔(dān)。

控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式主要有以下幾種：

1.出售

出售是通過將帶有風(fēng)險的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移出去來轉(zhuǎn)移風(fēng)險的。將風(fēng)險單

位出售給其他人或組織，也就將與之有關(guān)的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給對方。例如，

企業(yè)將其擁有的一幢建筑物出售，企業(yè)原來面臨的該建筑物的火災(zāi)風(fēng)

險也就隨著出售行為的完成轉(zhuǎn)移給新的所有人了。

很多情況下，出售類似于徹底的風(fēng)險規(guī)避，風(fēng)險單位出售出去了,

相關(guān)風(fēng)險也隨之?dāng)[脫。但也有一些情況，出售并不意味著完全擺脫風(fēng)

險，如家用電器出售給消費者后，制造商和銷售商還是要承擔(dān)一定的

產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險。

2.分包

分包是通過將帶有風(fēng)險的活動轉(zhuǎn)移出去來轉(zhuǎn)移風(fēng)險的。分包多用

于建筑工程中，工程的承包商利用分包合同將其認(rèn)為風(fēng)險較大的工程

轉(zhuǎn)移給其他人。例如，高空作業(yè)的工程風(fēng)險較大，承包商可以將這部

分工程分包給專業(yè)的高空作業(yè)工程隊，從而將與高空作業(yè)相關(guān)的人身

意外傷害風(fēng)險和第三者責(zé)任風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去。

一般來說，分包合同中的受讓方在對某種風(fēng)險的處理能力上會高

于出讓方，這樣分包才能實現(xiàn)。

3.簽訂免除責(zé)任協(xié)議

雖然將帶有風(fēng)險的財產(chǎn)或活動轉(zhuǎn)移出去是一種很好的擺脫風(fēng)險的

方式，但并不是所有情況下都可以使用這類措施，這種方法可能是不

允許或不經(jīng)濟(jì)的。例如，很多外科手術(shù)都存在失敗的風(fēng)險，一些風(fēng)險

雖然發(fā)生概率很低，但一旦失敗，后果嚴(yán)重，醫(yī)生一般不能因害怕這

種手術(shù)失敗而拒絕手術(shù)，但他可以與患者家屬簽訂免除責(zé)任協(xié)議，由

患者及家屬承擔(dān)風(fēng)險。這時，帶有風(fēng)險的活動并沒有轉(zhuǎn)移，但與之相

關(guān)的責(zé)任風(fēng)險卻轉(zhuǎn)移出去了。

七、理論基礎(chǔ)

控制型措施的理論基礎(chǔ)經(jīng)歷了由單純的工程性措施到工程性措施

與非工程性措施整合的過程。最初人們只是從機械、工程的角度人手

控制風(fēng)險，后來逐漸發(fā)現(xiàn)，人為因素在風(fēng)險的形成與發(fā)展過程中起著

舉足輕重的作用，對人的控制尤為重要。在這一過程中，許多理論為

實踐中的選擇起到了指導(dǎo)思想的作用，其中比較重要的有工程性理論、

多米諾理論以及能量釋放理論。

1.工程性理論

工程性理論是早期的理論，它強調(diào)事故的機械危險和自然危險，

認(rèn)為風(fēng)險是由機械和自然方面的原因造成的，對風(fēng)險進(jìn)行控制就要從

這些角度入手?；诠こ绦岳碚摰娘L(fēng)險管理措施都與有形的工程技術(shù)

設(shè)施相聯(lián)系，手段比較直觀、效果也比較明顯。

由于最早的風(fēng)險管理起源于工業(yè)生產(chǎn)，因此，最初對風(fēng)險來源的

判斷也集中于工程與機械，忽視了人的因素在其中的作用。

2.多米諾理論

1959年，美國人海因里希對事故的因果關(guān)系、人與機械的相互作

用、不安全行為的潛在原因等進(jìn)行了研究，提出了“工業(yè)安全公理”。

在此基礎(chǔ)上，海因里希提出了經(jīng)典的多米諾理論，他將這個理論應(yīng)用

于雇員傷害風(fēng)險中，這也是最早的針對雇員事故的理論。

多米諾理論指出，在五張骨牌中，第三張是最關(guān)鍵的。通過排除

有形危險和消除員工的不安全行為，員工受傷的頻率就會降低。

與工程性理論相比，多米諾理論認(rèn)識到最終傷害的發(fā)生不僅是工

程性的原因造成的，人為因素起了很大作用。但也有批評指出，這一

理論過于強調(diào)人的作用。

3.能量釋放理論

1970年，美國公路安全保險學(xué)會會長哈頓提出了一種能量破壞性

釋放理論。能量釋放理論并沒有從工程或非工程的角度考察控制型措

施的出發(fā)點，而是著眼于風(fēng)險事故的形式，它指出，大多數(shù)事故是由

于能量的意外釋放或危險材料(如有毒氣體、粉塵等)導(dǎo)致的。表面

上看，這些能量和危險物質(zhì)的釋放是由風(fēng)險因素引起的，但究其根源,

不外乎四個根本原因：

(1)管埋因素：與安全有關(guān)的管埋目標(biāo)；人員的錄用方法、安全

標(biāo)準(zhǔn)等;

（2）人的因素：行為人的動機、能力、知識、訓(xùn)練、風(fēng)險意識、

對分配任務(wù)的態(tài)度、體力和智力狀態(tài)等；

（3）環(huán)境因素：工作環(huán)境中的溫度、濕度、通風(fēng)、照明等；

（4）機械因素：機器的安全性等。

這四個因素可能會產(chǎn)生相互影響?？刂骑L(fēng)險的重點，是通過控制

這四個根本原因，對能量進(jìn)行限制及防止能量散逸。

工程性理論和多米諾理論都只是強調(diào)損失控制的某個方面，但人

與物質(zhì)世界很難截然分開，人的行為影響了物質(zhì)世界，物質(zhì)因素又貫

穿于人的行為之中。因此，能量這個因素更具有普遍性和綜合性，能

量釋放更能夠體現(xiàn)風(fēng)險事故發(fā)生的本質(zhì)。

八、在風(fēng)險管理程序中的位置

從實踐順序的角度來說，控制型措施位于風(fēng)險評估和融資型風(fēng)險

管理措施之間的位置。

L控制型措施與風(fēng)險評估

一方面，之前的風(fēng)險評估說明了何處存在風(fēng)險，這些風(fēng)險是怎樣

形成的，這些風(fēng)險有多大，我們可能還會根據(jù)風(fēng)險的大小對風(fēng)險排序,

指出哪些風(fēng)險是需要重點關(guān)注的，控制型風(fēng)險管理措施所做的工作就

基于這些結(jié)果。例如，對火災(zāi)風(fēng)險進(jìn)行控制，從何處人手？是否嚴(yán)重

到需要安裝自動噴淋系統(tǒng)？有了風(fēng)險評估的結(jié)果，這些問題才能得出

答案。

風(fēng)險評估的水平直接影響到控制型措施的效果，如果風(fēng)險管理者

能夠敏感地意識到風(fēng)險的真正根源，他就可能選擇那些切中要害的控

制型措施，如果風(fēng)險識別的結(jié)果準(zhǔn)確而全面，在此基礎(chǔ)上所做的控制

型措施也就能夠有的放矢，比較嚴(yán)密。

例如，許多企業(yè)的風(fēng)險經(jīng)理都采用風(fēng)險鏈的思路來識別風(fēng)險，將

風(fēng)險按照事物的發(fā)生發(fā)展順序分為下面幾個部分：

(1)風(fēng)險主體

(2)風(fēng)險主體所處的環(huán)境

(3)風(fēng)險主體和環(huán)境的相互作用

(4)這種相互作用的結(jié)果

(5)這種結(jié)果帶來的后果

控制型風(fēng)險管理措施可以從設(shè)備維修、安裝防范風(fēng)險或減輕傷害

的裝置、培訓(xùn)操作工人、培訓(xùn)監(jiān)督人員等方面入手。

另一方面，已有或?qū)⒁扇〉目刂菩痛胧┮矔陲L(fēng)險識別及評估

中得到體現(xiàn)。例如，某棟房屋面臨火災(zāi)風(fēng)險，但房內(nèi)安裝了自動噴淋

系統(tǒng)，火災(zāi)風(fēng)險就大大降低了，原有的火災(zāi)風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)樽詣訃娏芟到y(tǒng)

失效的風(fēng)險。

2.控制型措施與融資型措施

控制型措施安排好之后，剩余風(fēng)險就成為潛在的對公司的負(fù)面影

響，負(fù)面影響可能會變?yōu)樨?fù)面的財務(wù)后果，需要采取融資型措施來應(yīng)

對。從這個角度來講，控制型措施和融資型措施又聯(lián)系在一起，這種

聯(lián)系是理解風(fēng)險經(jīng)理思考過程的關(guān)鍵。

控制型措施與融資型風(fēng)險自留措施之間的關(guān)系看起來簡單一些，

此消彼長，選擇時重點關(guān)注風(fēng)險大小以及企業(yè)的風(fēng)險承受能力。而控

制型措施與融資型風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施的關(guān)系就較為復(fù)雜了，表面上看，只

需很少的成本就能夠?qū)L(fēng)險轉(zhuǎn)移出去是非常合算的事情，但從長遠(yuǎn)來

看，企業(yè)實際上會支付自己遭受損失的全部費用，并且還要多承擔(dān)一

部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移的成本。例如，如果時間足夠長，購買財產(chǎn)保險時繳納

的保費中就包括了一旦風(fēng)險事故發(fā)生，我們所承擔(dān)的損失，此外，還

包括手續(xù)費等附加保費。因此，即便是對于轉(zhuǎn)移性質(zhì)的融資型措施，

控制型措施也還是有降低其成本的作用。

九、在運用風(fēng)險清單的過程中，還需要配合以其他輔助方法作為補

充，才能識別出風(fēng)險清單中沒有包括的一個企業(yè)的特殊風(fēng)險。

風(fēng)險識別的輔助方法有很多，常用的有財務(wù)報表分析法、流程

圖法、事故樹法、現(xiàn)場檢查法和風(fēng)險形勢估計法等。在實踐中,

這些方法也都不是面面俱到，各種方法是相互補充的。

（一）財務(wù)報表分析法

財務(wù)報表是企業(yè)一定期間內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效果的綜合反映,

它記載了企業(yè)的大量經(jīng)濟(jì)活動情況，包括企業(yè)的建筑物、機器設(shè)備、

產(chǎn)品種類、產(chǎn)品成本以及其他資產(chǎn)項目。財務(wù)報表還可以反映出企業(yè)

內(nèi)各部門之間的相互關(guān)系，企業(yè)對供貨方、消費者的依賴程度，企業(yè)

財務(wù)計劃與財務(wù)狀況，企業(yè)過去處理風(fēng)險的財務(wù)開支以及過去曾發(fā)生

的風(fēng)險損失規(guī)模等。

財務(wù)報表法是由克里德爾于1962年提出的。這種方法的優(yōu)點是，

首先，因為任何企業(yè)的經(jīng)營活動最終涉及的不是現(xiàn)金就是財產(chǎn)，所以

對這些項目進(jìn)行研究會非?？煽亢涂陀^；其次，財務(wù)報表很容易得到,

不像現(xiàn)場調(diào)查法或流程圖法那樣需要花費大量的時間實地采集資料和

繪制特別的圖表；再次，應(yīng)用財務(wù)報表法進(jìn)行風(fēng)險識別的結(jié)果也是用

財務(wù)術(shù)語的形式表達(dá)的，企業(yè)中其他管理人員和銀行家等外部人員易

于接受；最后，雖然財務(wù)報表法在初期只是用來識別純粹風(fēng)險，但實

際上因為財務(wù)報表中也包含投機風(fēng)險的信息，所以這種方法也可以用

來識別企業(yè)的金融風(fēng)險。

企業(yè)重要的財務(wù)報表有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)狀況變動表等。

通過資產(chǎn)負(fù)債表，我們可以得到損失暴露的信息，損益表中體現(xiàn)了公

司業(yè)務(wù)盈虧風(fēng)險的來源，財務(wù)狀況變動表則反映了現(xiàn)金流量的風(fēng)險。

應(yīng)用財務(wù)報表識別風(fēng)險，關(guān)鍵是從損失暴露入手，先找出損失暴

露，再設(shè)想可能對這些損失暴露有影響的風(fēng)險源。以企業(yè)的建筑物為

例，企業(yè)所擁有的建筑物通常在資產(chǎn)負(fù)債表中予以注明，出租的建筑

物以附注的形式注明，未來建筑物的購置在預(yù)算和戰(zhàn)略計劃中注明。

明確了這些現(xiàn)有的和未來將有的建筑物之后，就能考慮與它們用聯(lián)系

的潛在損失，包括一旦發(fā)生損毀后的修理費用、內(nèi)置的存貨和設(shè)備的

價值、建筑物無法使用時的收入損失以及雇員或客戶在建筑物內(nèi)受到

傷害后導(dǎo)致的損失。如果是出租的建筑物，還要考慮它被損壞時對租

賃合同的處置以及替代設(shè)施的成本。

按照這樣一種思維方式，利用財務(wù)報表就能夠識別出企業(yè)面臨的

財產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險和人力資本風(fēng)險。

（二）流程圖法

流程圖法是指根據(jù)生產(chǎn)過程或管理流程來識別風(fēng)險的方法。應(yīng)用

這種方法時，首先要將企業(yè)的生產(chǎn)運營過程按照各階段的順序繪制成

圖。流程圖的類型有很多，按流程的內(nèi)容劃分，可分為內(nèi)部流程圖和

外部流程圖；按流程的表現(xiàn)形式劃分，可分為實物流程圖和價值流程

圖。

1.內(nèi)部流程圖與外部流程圖

只包含生產(chǎn)制造過程的流程圖稱為內(nèi)部流程圖，包含供貨與銷售

環(huán)節(jié)的流程圖稱為外部流程圖。

2.實物流程圖與價值流程圖

實物流程圖反映的是某種產(chǎn)品從原材料供應(yīng)到成品完成的生產(chǎn)全

過程，除了像上述流程圖那樣將各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)按照順序用帶箭頭的連

線連接起來以外，每個環(huán)節(jié)（如車間A、倉庫B）中還標(biāo)出產(chǎn)品名稱，

連線上則標(biāo)出流動產(chǎn)品的數(shù)量。從實物流程圖中可以明顯看出各個生

產(chǎn)環(huán)節(jié)之間的依賴關(guān)系。例如，車間A的產(chǎn)品供給車間C和D,車間C

生產(chǎn)出的材料又供給車間E等。由于連線上標(biāo)出了產(chǎn)品流動的數(shù)量，

如果某個生產(chǎn)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，其他環(huán)節(jié)所受的影響就很容易推斷出來。

價值流程圖和實物流程圖非常相似，所不同的是，在實物流程圖

中，各環(huán)節(jié)中以及環(huán)節(jié)之間的連線上標(biāo)出的是物品的名稱和數(shù)量，而

價值流程圖標(biāo)出的是物品的價值。

3.流程圖的分析

流程圖繪制完畢后，就要對其進(jìn)行靜態(tài)與動態(tài)分析。

所謂靜態(tài)分析，就是對圖中的每一個環(huán)節(jié)逐一調(diào)查，找出潛在的

風(fēng)險，并分析風(fēng)險可能造成的損失后果。例如對圖5.1進(jìn)行分析時，

就要思考這些問題：“1號倉庫和2號倉庫面臨火災(zāi)風(fēng)險嗎？面臨水災(zāi)

風(fēng)險嗎？”“著色車間的顏料和溶劑目前怎樣放置？采取了適當(dāng)?shù)拇?/p>

施以防這些原料失火嗎？地板是否干凈，有沒有可能導(dǎo)致工人摔

倒？”“是否有某種危險對半成品庫構(gòu)成威脅？”“成品倉庫有沒有

防火設(shè)施？成品有沒有可能被水浸泡？”

類似于這樣的問題都是針對單獨某個生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的，而動態(tài)分

析則著眼于各個環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，以找出那些關(guān)鍵環(huán)節(jié)。例如，時尚

制衣公司的主料和輔料在加工清潔后都要匯集到半成品庫，然后再開

始縫制，那么半成品庫就是整個生產(chǎn)流程中一個非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，一

旦發(fā)生重大事故，公司將可能面臨不能按合同如期交貨而形成的產(chǎn)品

責(zé)任風(fēng)險。再如，公司有七成的原料來自供應(yīng)商甲，一旦該供應(yīng)商不

能按期供貨，就可能導(dǎo)致公司的連帶營業(yè)中斷。又如，時尚制衣公司

的產(chǎn)品90%外銷美國，那么，影響美國拒絕或減少購買中國成衣的因素,

也是連帶營業(yè)中斷風(fēng)險的來源。

由此可以看出，流程圖法的思路是，依據(jù)供貨、生產(chǎn)和銷售的程

序，將公司的運作分成一個一個的環(huán)節(jié)，再逐一分析這些環(huán)節(jié)和環(huán)節(jié)

之間的關(guān)系。這樣更有助于識別關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并可進(jìn)行初步的風(fēng)險評估。

流程圖法的優(yōu)點在于清晰、形象，基本上能夠揭示出所有生產(chǎn)運

營環(huán)節(jié)中的風(fēng)險，而且對于營業(yè)中斷和連帶營業(yè)中斷風(fēng)險的識別極為

有效。但流程圖只強調(diào)事故的結(jié)果，并不關(guān)注損失的原因，因此，要

想分析風(fēng)險因素，就要和其他方法配合使用。

（三）事故樹分析法

事故樹分析是美國貝爾電話實驗室于1962年首先提出的。它最早

被應(yīng)用于空間項目，之后，這種方法得到迅速發(fā)展，并不斷改進(jìn)。

事故樹是一種樹狀圖，由節(jié)點和連線組成，節(jié)點表示某一具體環(huán)

節(jié)，連線表示這些環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，這些都和流程圖相似，但不同的

是，流程圖關(guān)注的是風(fēng)險的結(jié)果，而事故樹關(guān)注的是事故的原因。它

是一種邏輯分析過程，遵循邏輯演繹的分析原則，從某一事故的結(jié)果

開始，分析各種可能引起事故的原因。

事故樹法既可以進(jìn)行定量分析，也可以進(jìn)行定性分析，既可以求

出事故發(fā)生的概率，也可以識別系統(tǒng)的風(fēng)險因素。同時，事故樹簡單、

形象，邏輯性強，應(yīng)用廣泛。

（四）現(xiàn)場檢查與交流法

有的時候，用上面這些方法仍然難以識別出全部的風(fēng)險，所以風(fēng)

險經(jīng)理到現(xiàn)場實地檢查各個部門的運作是十分重要的，這是風(fēng)險經(jīng)理

必須做的事情。通過直接觀察企業(yè)的各種設(shè)施及進(jìn)行的各項操作，風(fēng)

險經(jīng)理能夠深入了解企業(yè)的活動和行為方式。

在進(jìn)行現(xiàn)場檢查前要做好充足的準(zhǔn)備，對所要調(diào)查的部門及其風(fēng)

險暴露做一個大致的了解，準(zhǔn)備好現(xiàn)場調(diào)查表，對所調(diào)查的每一個項

目進(jìn)行填寫。如果對某一個項目不是第一次調(diào)查，則要找出上次填過

的表格進(jìn)行對照。再次檢查時就要重點檢查減壓閥是否修好了。

現(xiàn)場檢查的優(yōu)點非常明顯，風(fēng)險經(jīng)理可以借此獲得第一手資料。

同時，在實踐中，雖然這是風(fēng)險經(jīng)理最直接發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的方法，但風(fēng)險

經(jīng)理畢竟不可能時刻在生產(chǎn)經(jīng)營的第一線，最了解企業(yè)運作的是一線

人員，他們不一定都有非常敏銳的風(fēng)險意識，但風(fēng)險經(jīng)理卻可以從他

們的介紹中覺察到風(fēng)險。這樣，在現(xiàn)場檢查之余，和其他部門的交流

就顯得極為重要，而與各部門管理人員建立和維持良好的關(guān)系也有助

于管理的促進(jìn)。這種交流既可以是口頭的經(jīng)常性報告，也可以是書面

的定期報告。一套完善的交流制度是現(xiàn)場調(diào)查的有效補充，風(fēng)險經(jīng)理

通過這種交流不僅可以認(rèn)識到現(xiàn)場調(diào)查時沒有發(fā)覺的風(fēng)險隱患，還能

隨時掌握在兩次現(xiàn)場調(diào)查之間出現(xiàn)的新風(fēng)險。

現(xiàn)場檢查方法最大缺點就是需要花費大量的時間，成本較高。

（五）風(fēng)險形勢估計法

以上各種方法主要針對已經(jīng)存在的生產(chǎn)流程或操作環(huán)節(jié)，而對于

擬建設(shè)的項目，可以應(yīng)用風(fēng)險形勢估計法。

1.資料的收集

資料和數(shù)據(jù)的完冬性直接決定著風(fēng)險識別的成功與否，尤其對于

擬籌建的項目，因為項目運作以后的各種情況在當(dāng)前來說都是預(yù)想的,

因此，那些將要成為事實的信息就更為重要，風(fēng)險管理者要從這些信

息中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的跡象。這些資料包括項目本身的情況、項目的環(huán)境以

及二者之間的關(guān)系，具體包括：

(1)項目產(chǎn)品或服務(wù)的說明書

項目完成之后，要向市場或社會提供產(chǎn)品或服務(wù)。項目產(chǎn)品或服

務(wù)的性質(zhì)涉及多種不確定性，這些不確定性在很大程度上決定了項目

將會面臨什么風(fēng)險。例如，對于一個加工皮革的項目，用什么樣的原

料、工藝和設(shè)備，技術(shù)人員和工人的層次，產(chǎn)品的銷路是否可以預(yù)知,

銷路如何等，這些信息在項目產(chǎn)品或服務(wù)的說明中都有記載。一般而

言，在所有其他風(fēng)險因素相同的情況下，需要成熟技術(shù)的產(chǎn)品面臨的

風(fēng)險將會比需要創(chuàng)新和發(fā)明的產(chǎn)品少。

(2)項目的前提、假設(shè)和制約因素

項目的建議書、可行性研究報告、設(shè)計或其他文件一般都是建立

在一些假設(shè)、前提和預(yù)測的基礎(chǔ)上，但這些前提和假設(shè)在項目實施期

間也有可能并不成立，因此，項目的前提和假設(shè)之中就隱藏著風(fēng)險。

任何一個項目都處于一定的環(huán)境之中，受到一些內(nèi)部和外部因素

的制約。這些制約因素中，有的是項目活動主體無法控制的，例如法

律、法規(guī)和其他規(guī)章等。例如，對于某個收費公路項目，政府規(guī)劃部

門規(guī)定了公路線路，要求施工時不得破壞沿線自然環(huán)境，收費標(biāo)準(zhǔn)必

須報批，投資者的資本金必須超過項目預(yù)算的40%,雨季不能施工等。

這些無法控制的制約因素中也隱藏著風(fēng)險。

為了找出項目的所有前提、假設(shè)和制約因素，應(yīng)當(dāng)對項目的一些

管理計劃進(jìn)行審查。例如，范圍管理計劃中的范圍說明書能夠揭示出

項目的成本和進(jìn)度目標(biāo)是否定得太高，審查其中的工作分解結(jié)構(gòu)，可

以發(fā)現(xiàn)不易注意到的機會或危險。又如，對人力資源與溝通管理計劃

進(jìn)行審查，可以發(fā)現(xiàn)哪些人員對項目的順利進(jìn)展有重大影響。再如，

項目采購與合同管理計劃中有關(guān)于采取何種計價形式的合同的說明，

采用不同形式的合同，項目管理者將要承擔(dān)的風(fēng)險也不同。一般情況

下，成本加酬金合同有利于承包商，不利于項目業(yè)主，但如果預(yù)測表

明項目所在地的經(jīng)濟(jì)不景氣將繼續(xù)下去，則由于人工、材料等價格的

下降，成本加酬金合同就會給業(yè)主項目管理者帶來機會。

（3）與本項目類似的先例

曾經(jīng)實施過的可與本項目類比的項目及其經(jīng)驗教訓(xùn)對于識別本項

目的風(fēng)險非常有用。風(fēng)險管理者可以通過翻閱過去項目的檔案，分析

其財務(wù)資料，如費用估算、會計賬目等，向曾經(jīng)參與該項目的有關(guān)各

方面進(jìn)行咨詢來類推評估項目的風(fēng)險。

2.風(fēng)險形勢估計

風(fēng)險形勢估計通過明確項目的目標(biāo)、戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)以及實現(xiàn)項目目

標(biāo)的手段和資源來確定項目及其環(huán)境的不確定性。

首先，項目的目標(biāo)如果含糊不清，則無法評價項目目標(biāo)是否已經(jīng)

達(dá)到，也無法激勵人們制定實現(xiàn)項目目標(biāo)的戰(zhàn)略。項目目標(biāo)要量化，

目的是便于測量項目的進(jìn)展、及時發(fā)現(xiàn)問題、當(dāng)不同的目標(biāo)出現(xiàn)沖突

時便于權(quán)衡利弊、判定項目目標(biāo)是否能夠?qū)崿F(xiàn)以及在必要時改變項目

的方向或及時果斷地中斷項目。

其次，戰(zhàn)略和保證項目目標(biāo)實現(xiàn)的方針、步驟或方法，決定了項

目的行動方向。例如，市政府要建設(shè)一個自來水項目以便擴(kuò)大自來水

的供應(yīng)能力，這里，如何籌集建設(shè)資金以及具體由誰實施就是一個戰(zhàn)

略問題。一種方法是按常規(guī)從政府預(yù)算撥款，具體由市政工程局實施,

另一種方法則向社會公開招標(biāo)，由社會上有實力、信譽好的投資者按

市政府的要求建設(shè)這個項目。

最后，戰(zhàn)略靠戰(zhàn)術(shù)來實現(xiàn)，戰(zhàn)術(shù)決定了在給定的條件下項目的目

標(biāo)最終如何實現(xiàn)。具體的戰(zhàn)術(shù)要根據(jù)可用的手段和資源情況確定，可

用資源的質(zhì)和量決定了選用何種戰(zhàn)術(shù)。對于項目而言，預(yù)算資金和時

間是主要的手段和資源，弄清項目有多少可以動用的資源，對于實施

戰(zhàn)術(shù)，進(jìn)而實現(xiàn)戰(zhàn)略意圖和項目目標(biāo)是非常重要的。

十、風(fēng)險清單是指一些由專業(yè)人員設(shè)計好的標(biāo)準(zhǔn)的表格和問卷，上

面非常全面地列出了一個企業(yè)可能面臨的風(fēng)險。這些清單都很

長，因為它們試圖將所有可能的損失暴露①全部囊括在內(nèi)，清

單中的項目包括修理或重置資產(chǎn)的成本，伴隨資產(chǎn)損毀的收入

損失以及承擔(dān)法律責(zé)任的可能性等。使用者對照清單上的每一

項都要回答："我們公司會面臨這樣的風(fēng)險嗎？”在回答這些問

題的過程中，風(fēng)險管理者逐漸構(gòu)建出本公司的風(fēng)險框架。

這些標(biāo)準(zhǔn)表格的優(yōu)點是經(jīng)濟(jì)方便，適合新公司、初次想構(gòu)建風(fēng)險

管理制度的公司或缺乏專業(yè)風(fēng)險管理人員的公司使用，這些表格可以

幫助他們系統(tǒng)地識別出最基本的風(fēng)險，并降低忽略重要風(fēng)險源的可能

性。

但是，標(biāo)準(zhǔn)表格也有兩個嚴(yán)重的局限。首先，由于這些清單都是

標(biāo)準(zhǔn)化的，適合于所有企業(yè)，因此針對性就較差，一個特殊企業(yè)面臨

的特殊風(fēng)險就可能沒有包含進(jìn)去。其次，這些清單都是在傳統(tǒng)風(fēng)險管

理階段設(shè)計出來的，傳統(tǒng)的風(fēng)險管理只考慮純粹風(fēng)險，不涉及投機風(fēng)

險，所以風(fēng)險清單中也都沒有關(guān)于投機風(fēng)險的項目。風(fēng)險經(jīng)理在使用

這些表格時，要認(rèn)識到這些局限性，使用一些輔助手段來配合風(fēng)險清

單的應(yīng)用，彌補風(fēng)險清單的不足。

比較常見的風(fēng)險清單有風(fēng)險分析調(diào)查表、保單檢視表和資產(chǎn)一暴

露分析表。

1、風(fēng)險分析調(diào)查表

風(fēng)險分析調(diào)查表是由保險公司的專業(yè)人員及有關(guān)學(xué)會就企業(yè)可能

遭受的風(fēng)險進(jìn)行詳盡的調(diào)查與分析后做成的報告書，它包含了所有的

純粹風(fēng)險。應(yīng)用較多的調(diào)查表是由美國管理學(xué)會、風(fēng)險與保險管理學(xué)

會和國際風(fēng)險管理研究所分別編制的，又稱為“事實的發(fā)現(xiàn)者”。

2、保單檢視表

保單檢視表是將保險公司現(xiàn)行出售的保險單所列出的風(fēng)險與風(fēng)險

分析調(diào)查表的項目綜合而成的問卷式表格。這種表格突出了對公司所

面臨的可保風(fēng)險的調(diào)查，但在不可保風(fēng)險的識別方面就有一定的缺陷,

此外，使用這種表格時要求使用者具有保險專業(yè)知識，對保單性質(zhì)和

條款有較深的了解。

3、資產(chǎn)一暴露分析表

美國管理學(xué)會在設(shè)計了風(fēng)險分析調(diào)查表之后，又編制了資產(chǎn)一暴

露分析表供企業(yè)界使用。該表的內(nèi)容分為兩大類，一類是資產(chǎn)，包括

實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，另一類是損失暴露，包括直接損失暴露、間接

損失暴露和第三者責(zé)任損失暴露。這種表格從另一個角度列舉了企業(yè)

所有的資產(chǎn)可能面臨的風(fēng)險損失，它不僅僅局限于可保風(fēng)險，也包含

不可保的純粹風(fēng)險，如果將它和風(fēng)險分析調(diào)查表配合使用，會取得更

好的效果。

十一、客觀風(fēng)險源

1.自然環(huán)境

自然環(huán)境是最基本的風(fēng)險源，地震、干旱和過度降水都可能導(dǎo)致

損失，當(dāng)然，它也可能是機遇的來源，例如，睛朗的天氣就可能使旅

游業(yè)收入增長。

2.人為環(huán)境

自然環(huán)境復(fù)雜多變，但隨著對大自然的不斷探索，人們已經(jīng)掌握

了很多規(guī)律，一些自然現(xiàn)象可以準(zhǔn)確預(yù)測，還有一些自然現(xiàn)象可以在

概率的意義上預(yù)測，而人為環(huán)境由于有人的因素在起作用，其規(guī)律摸

索起來就較為困難，在分析風(fēng)險的來源時，可以將人為環(huán)境進(jìn)一步細(xì)

分如下：

(1)社會環(huán)境

社會環(huán)境是指人們的道德信仰、價值觀、行為方式、社會結(jié)構(gòu)和

制度。當(dāng)人們的道德信仰和價值觀受到?jīng)_擊時，就可能發(fā)生一些意想

不到的事件，這些事件可能會影響到企業(yè)的生產(chǎn)和銷售。此外，不同

國家和地區(qū)的社會環(huán)境可能有很大差別。當(dāng)一個公司要拓展國際業(yè)務(wù)

時，就會面臨社會環(huán)境帶來的風(fēng)險。例如，美國人和日本人在價值觀

和行為方式上有很大的差別，許多美國的商業(yè)經(jīng)理在開始要進(jìn)入日本

市場時都覺得日本社會獨特的價值觀和道德標(biāo)準(zhǔn)給他們的業(yè)務(wù)帶來了

很大的不確定性。

(2)政治環(huán)境

政治環(huán)境主要通過政府的政策對一個企業(yè)產(chǎn)生影響，如貨幣政策、

財政政策等。在一個國家，政治環(huán)境可能是非常重要的風(fēng)險源，尤其

是國家領(lǐng)導(dǎo)人更換時，原來的很多政策就可能發(fā)生改變，從而對某些

特定的企業(yè)產(chǎn)生重大影響。如減少對地方政府的資助、制定嚴(yán)格的有

害廢料處理條例等。政策的變化有時也會使企業(yè)受益，如我國的西部

開發(fā)政策和東北發(fā)展戰(zhàn)略，都會給這些地區(qū)的一些企業(yè)帶來新的機遇。

在國際領(lǐng)域，政治環(huán)境非常復(fù)雜，一些政府是民主政府，也有一

些政府可能會對商業(yè)活動抱有敵意，外資可能被當(dāng)?shù)卣涔珱]收，

稅收政策也可能突然發(fā)生變化。跨國公司在識別風(fēng)險時，都要考慮東

道國的政治環(huán)境，風(fēng)險經(jīng)理要了解東道國政府是如何上臺的、灰力是

如何交接的以及政治管理中的參與者和政治組織機構(gòu)是怎樣一種狀況。

(3)經(jīng)濟(jì)環(huán)境

企業(yè)的很多風(fēng)險，尤其是市場價格風(fēng)險，都和經(jīng)濟(jì)環(huán)境密不可分。

雖然從一定程度上來說，經(jīng)濟(jì)環(huán)境可以直接從政治環(huán)境中延伸出來，

但經(jīng)濟(jì)全球化、金融一體化也導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)環(huán)境中出現(xiàn)了一些前所未有

的新變化。政府對經(jīng)濟(jì)環(huán)境有影響，但政府并不能完全控制經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

(4)法律環(huán)境

在企業(yè)經(jīng)營中，相當(dāng)一部分不確定性來自司法系統(tǒng)。對于我國這

樣處于轉(zhuǎn)型期的國家，法律也在隨著市場情況的變化而進(jìn)行調(diào)整，這

些標(biāo)準(zhǔn)的變化很難事先預(yù)測。

從整個國際環(huán)境的角度來看，各種不同法律體系的存在對企業(yè)提

出了重大挑戰(zhàn)，如果是跨國公司，那么就會面臨非常復(fù)雜的法律風(fēng)險,

對于產(chǎn)品責(zé)任法、汽車責(zé)任法、合同法和環(huán)境保護(hù)法這些與企業(yè)經(jīng)營

管理密切相關(guān)的法律，各國之間的條款可能有很大差別。

(5)操作環(huán)境

操作環(huán)境是指企業(yè)的運作和程序。對雇員進(jìn)行提拔、雇傭和解雇

的制度可能產(chǎn)生法律責(zé)任，生產(chǎn)過程可能使雇員面臨人身風(fēng)險，企業(yè)

的活動可能危害環(huán)境，根據(jù)相應(yīng)的環(huán)境保護(hù)法受到懲罰。操作環(huán)境也

可能帶來收益，因為操作環(huán)境是一個企業(yè)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)的直接

來源。

十二、主觀風(fēng)險源

風(fēng)險是客觀存在的，但人類對風(fēng)險的認(rèn)識卻并不完全都是客觀的,

換句話說，由于我們所掌握的信息有限，或者風(fēng)險管理者對風(fēng)險的理

解、估算的能力有限，實踐中對風(fēng)險的認(rèn)識往往摻雜了主觀的判斷，

而當(dāng)主觀判斷和客觀實際有差別時，就可能給面臨風(fēng)險的組織帶來不

確定性。這種不確定不是由它本來面臨的客觀風(fēng)險造成的，而是由進(jìn)

行風(fēng)險管理的人員造成的，我們將這種風(fēng)險的來源稱為認(rèn)知環(huán)境。

來自客觀風(fēng)險源和主觀風(fēng)險源的不確定可以分別被稱為隨機不確

定和模糊不確定。

隨機不確定是自然界本身所具有的、一種統(tǒng)計意義上的不確定，

是由大量的經(jīng)歷或試驗所揭示出的一種性質(zhì)。它是指那些有明確的定

義，但不一定出現(xiàn)的事件中所包含的不確定。例如投幣試驗就是一個

典型的隨機不確定的例子，我們無法確定未來一次投幣的結(jié)果是正面

還是反面，但有一點是肯定的，即其正、反面出現(xiàn)的概率皆為0.5。由

此可知，隨機不確定不是由于人們對事件不了解，而是由于事件結(jié)果

所固有的狹義的不唯一所造成的，即雖然結(jié)果是正還是反不能唯一確

定，但結(jié)果的概率分布唯一確定。又如“一個縣在某一年的水災(zāi)受災(zāi)

面積占當(dāng)年播種面積的比例大于10%”這個事件是有明確定義的，但在

未來的任何一年里，誰都無法預(yù)料它是否一定發(fā)生，而只能給出一個

概率值，表示其在未來任何一年里發(fā)生的概率是多少。因此，我們用

概率論來處理隨機不確定。

模糊不確定是一種廣義的結(jié)果不唯一，這里，不僅結(jié)果的取值不

唯一，而且各種可能取值的概率也不能確定，即不能確定結(jié)果概率分

布函數(shù)中的參數(shù)或函數(shù)形式本身。這種不確定是由于我們對系統(tǒng)的動

態(tài)發(fā)展機制缺乏深刻的認(rèn)識而造成的。由于我們對風(fēng)險的認(rèn)識決定了

我們的行為，當(dāng)我們對風(fēng)險的認(rèn)識和實際有差別時，事先的決策就可

能是錯誤的，這就會帶來新的損失。

十三、公司概況

（一）公司基本信息

1、公司名稱：XX有限責(zé)任公司

2、法定代表人：秦xx

3、注冊資本：720萬元

4、統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXXXXXXXXX

5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期：2012-9-9

7、營業(yè)期限：2012-9-9至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)

公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)

項目2020年12月2019年12月2018年12月

資產(chǎn)總額8415.486732.386311.61

負(fù)債總額4100.703280.563075.52

股東權(quán)益合計4314.783451.823236.09

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)

項目2020年度2019年度2018年度

營業(yè)收入34023.3427218.6725517.50

營業(yè)利潤5723.814579.054292.86

利潤總額5126.564101.253844.92

凈利潤3844.922999.042768.34

歸屬于母公司所有

3844.922999.042768.34

者的凈利潤

十四、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

經(jīng)濟(jì)運行總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中提質(zhì)。全年完成地區(qū)生產(chǎn)總

值XX億元、同比增長XX%,固定資產(chǎn)投資增長XX%,社會消費品零售

總額增長XX%,建筑業(yè)增加值增長XX%。財政收入突破XX億元大關(guān)，

增長XX%；非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重比全區(qū)平均占比低XX

個百分點；稅收增收對區(qū)域稅收增長貢獻(xiàn)率達(dá)XX%,其中制造業(yè)稅收增

長XX%。居民人均可支配收入增長XX虬居民消費價格上漲XX%。今年

區(qū)域發(fā)展的主要預(yù)期目標(biāo)是：地區(qū)生產(chǎn)總值增速高于全區(qū)增速XX個百

分點，固定資產(chǎn)投資增長XX%,居民人均可支配收入名義增長XX%,居

民消費價格漲幅XX%左右，完成下達(dá)的節(jié)能減排降碳任務(wù)。

十五、建筑金屬圍護(hù)行業(yè)發(fā)展概況

1、國外市場

在國外，將金屬板材作為屋面材料、墻面材料使用已有數(shù)百年的

歷史，大量采用金屬作為圍護(hù)系統(tǒng)材料主要是因為自上世紀(jì)60年代以

來世界冶金工業(yè)的飛速發(fā)展，能夠生產(chǎn)出各種規(guī)格及滿足質(zhì)量要求的

金屬板材。

1966年，澳大利正的BHP公司發(fā)明了一種被稱為COLORBOND的彩

色鋼板，這一項發(fā)明使鋼結(jié)構(gòu)建筑徹底擺脫了“車棚”或“谷倉”的

形象，真正成為豐富多彩的“建筑”。1976年發(fā)明的“鍍鋁

鋅"(ZINCALUME)技術(shù)，又使建筑壽命大大延長。金屬熱浸鍍技術(shù)及冷

彎成型技術(shù)的開發(fā)應(yīng)用和日趨成熟，為金屬板材在建筑圍護(hù)系統(tǒng)的應(yīng)

用帶來了巨大的發(fā)展機遇。20世紀(jì)70年代，現(xiàn)代建筑金屬圍護(hù)體系全

部形成，國外的一些專業(yè)公司開發(fā)形成了自己完善而獨特的建筑系統(tǒng),

其技術(shù)與材料在建筑領(lǐng)域被廣泛應(yīng)用，建筑金屬屋面作為傳統(tǒng)與潮流

完美相融的范例，成為眾多歐洲城市的主流應(yīng)用。

2、國內(nèi)市場

相比而言，建筑金屬圍護(hù)系統(tǒng)在我國大陸地區(qū)應(yīng)用和發(fā)展的時間

還不長，但行業(yè)市場規(guī)模增速較快。其中大部分規(guī)模較小，以單層彩

鋼板的生產(chǎn)和簡單施工為主，系統(tǒng)集成能力較弱，擁有自主創(chuàng)新技術(shù)

和產(chǎn)品且具有一定綜合實力的專業(yè)性公司相對較少。

但是近年來，國內(nèi)建筑金屬圍護(hù)系統(tǒng)行業(yè)具有強勁的發(fā)展勢頭和

廣闊的發(fā)展前景。自2006年開始籌備北京奧運會場館建設(shè)以來，我國

承辦世界級體育盛事、會議、展覽等大型活動愈加頻繁。伴隨著我國

經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，以鋼結(jié)構(gòu)為主體的高鐵火車站、機場航站樓、體育

場館、商業(yè)設(shè)施、大型物流中心、城市功能性建筑等不斷增加，以金

屬圍護(hù)系統(tǒng)為代表的一些新興建筑行業(yè)迅速崛起。

3、政策引導(dǎo)

在政策方面，政府不斷推出鼓勵建筑金屬圍護(hù)系統(tǒng)行業(yè)發(fā)展的政

策。國務(wù)院2015年印發(fā)的《中國制造2025》指出：“堅持把結(jié)構(gòu)調(diào)整

作為建設(shè)制造強國的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，大力發(fā)展先進(jìn)制造業(yè)，改造提升傳統(tǒng)

產(chǎn)業(yè)，推動生產(chǎn)型制造向服務(wù)型制造轉(zhuǎn)變。優(yōu)化產(chǎn)業(yè)空間布局，培育

一批具有核心競爭力的產(chǎn)業(yè)集群和企業(yè)群體，走提質(zhì)增效的發(fā)展道

路?！?/p>

山東省也不斷鼓勵本省大力發(fā)展綠色建筑，促進(jìn)新能源新材料產(chǎn)

業(yè)的發(fā)展。2018年，中共山東省委、山東省人民政府發(fā)布的《關(guān)于突

破荷澤、魯西崛起的若干意見》中明確提出，濱州要“打造國家級輕

質(zhì)高強合金新材料產(chǎn)業(yè)基地，保持高端鋁材世界領(lǐng)先地位”，新材料

產(chǎn)業(yè)的地位突出；2021年，山東省人民政府發(fā)布的《山東省國民經(jīng)濟(jì)

和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》第四篇第十二

章“做強做優(yōu)做大‘十強’現(xiàn)代優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)”中明確提出，要壯大發(fā)展

新興產(chǎn)業(yè)，對于新能源新材料，要積極推進(jìn)能源技術(shù)變革，創(chuàng)新現(xiàn)代

能源經(jīng)濟(jì)模式，大力發(fā)展新能源、可再生能源及裝備。壯大高分子材

料、納米新材料、高性能纖維及復(fù)合材料、高性能合金、先進(jìn)陶瓷材

料、稀土功能材料等產(chǎn)業(yè)規(guī)模，打造國家新材料研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化高地。

進(jìn)入“十四五”發(fā)展新階段后，新材料產(chǎn)業(yè)成為推動制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)

展的支柱型產(chǎn)業(yè)，非金屬巖棉夾芯板也成為新時代下高端建筑建材的

首選，這對推動制造業(yè)和建筑業(yè)提質(zhì)增效，實現(xiàn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展

有著非常重要的意義。目前，新材料產(chǎn)業(yè)發(fā)展取得階段性進(jìn)步，我國

新材料行業(yè)在產(chǎn)業(yè)規(guī)模、產(chǎn)業(yè)集聚、技術(shù)創(chuàng)新、領(lǐng)軍企業(yè)等方面發(fā)生

了一系列深刻變化。產(chǎn)業(yè)規(guī)模快速增長，部分基礎(chǔ)材料的產(chǎn)能已居全

球首位，產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)明顯，從追求大而全向高精尖轉(zhuǎn)型。新材料品

種不斷增加，高端金屬結(jié)構(gòu)材料、新型無機非金屬材料和高性能復(fù)合

材料保障能力明顯增強，先進(jìn)高分子材料和特種金屬功能材料自給水

平逐步提高。為了做好重點新材料首批次應(yīng)用保險補償試點工作，工

信部先后四次頒發(fā)了《重點新材料應(yīng)用示范指導(dǎo)目錄》，涉及材料范

圍不斷擴(kuò)大，新材料應(yīng)用領(lǐng)域逐步擴(kuò)大。

4、發(fā)展趨勢

后疫情時代基建發(fā)力，公共建筑項目市場規(guī)模未來三到五年潛力

大。鐵路運輸業(yè)投資增速回升，鐵道火車站建設(shè)投資穩(wěn)升趨勢。根據(jù)

《新時代交通強國鐵路先行規(guī)劃綱要》，到2035年，全國鐵路網(wǎng)達(dá)到

20萬公里左右，其中高鐵7萬公里左右。20萬人口以上城市實現(xiàn)鐵路

覆蓋，其中50萬人口以上城市高鐵通達(dá)。按每45公里需要一個高鐵

站計算，則未來十年將需要約486個高鐵站，目前國內(nèi)火車站尤其是

高鐵站基本采用金屬圍護(hù)系統(tǒng)，假設(shè)單個高鐵站金屬圍護(hù)系統(tǒng)造價為

5000萬，則僅在高鐵站領(lǐng)域，未來每年金屬圍護(hù)市場空間約為24億元。

我國會展業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，場館及配套設(shè)施建設(shè)加速利好金屬圍

護(hù)行業(yè)。根據(jù)《2020年中國展覽數(shù)據(jù)統(tǒng)計報告》，展覽會數(shù)量和展出

面積呈上升態(tài)勢，均場展出面積不斷增加。2019年已建成專業(yè)展館

298個，在建專業(yè)場館24個，計劃待建展覽場館6個。在“一帶一路”

戰(zhàn)略的推動下，會展業(yè)作為對外宣傳的重要窗口，將迎來國際化發(fā)展

的商機，未來將是會展業(yè)發(fā)展的較好時期，與之相應(yīng)的場館及配套設(shè)

施建設(shè)投資將會迎來新一輪增加。

綜合鐵道車站、會展場館等金屬圍護(hù)系統(tǒng)在公共建筑領(lǐng)域細(xì)分市

場的市場規(guī)模與發(fā)展前景，每年新增加的金屬屋面市場需求預(yù)計將達(dá)

到66億。與工業(yè)廠房類建筑的金屬圍護(hù)系統(tǒng)相比，公共建筑面積較大、

造型設(shè)計形態(tài)不一，對金屬屋面公司的技術(shù)能力、設(shè)計實力要求極高，

因此往往只有綜合實力較強的行業(yè)龍頭企業(yè)才能承接公共建筑類項目。

2022年初，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部與山東省人民政府簽署《共同推動

城鄉(xiāng)建設(shè)綠色低碳發(fā)展合作框架協(xié)議》。該協(xié)議下，山東省將在“十

四五”期間基本完成2005年前建成的老舊小區(qū)改造，2022年底全省

60%以上的城市社區(qū)參與綠色社區(qū)創(chuàng)建行動并達(dá)到創(chuàng)建要求；“十四五”

時期進(jìn)一步提升新建建筑節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)，推動低碳、零碳建筑試點建設(shè)；

完善綠色建筑標(biāo)準(zhǔn)體系，到2022年綠色建筑占新建建筑面積比例達(dá)到

90%；開展城市增綠攻堅行動，到2025年，城市建成區(qū)綠地率這到35%

以上，人均公園綠地面積達(dá)到17.5平方米；加強綠色建造發(fā)展總體設(shè)

計，大力發(fā)展裝配式建筑，扎實開展鋼結(jié)構(gòu)裝配式住宅建設(shè)試點等，

推動新一代信息化技術(shù)在工程建造中集成創(chuàng)新，2022年政府投資規(guī)模

以上新建工程實現(xiàn)智慧工地建設(shè)全覆蓋。

發(fā)力穩(wěn)投資，多地緊鑼密鼓籌備重大項目。根據(jù)中國證券報發(fā)布

的數(shù)據(jù)，截至2022年1月3日，多個省區(qū)和計劃單列市披露一季度地

方債發(fā)行計劃，發(fā)行規(guī)模約8000億元，其中新增專項債超5500億元。

同時，多地公布一季度擬開工重大項目。專家預(yù)計，各地從加快項目

落地、促進(jìn)廣泛融資兩方面著手狠抓穩(wěn)投資，將有力發(fā)揮穩(wěn)增長作用,

多地陸續(xù)開始部署2022年擬開工項目，在2022年的基建投資中，新

基建投資規(guī)模占比有望從當(dāng)前約10%提升至15%,新能源、減污、降碳、

綠色建筑、城鄉(xiāng)管網(wǎng)、停車場等領(lǐng)域投資規(guī)模將明顯上升。

十六、必要性分析

1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求

作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場

知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過100虬預(yù)計未來幾年公司的

銷售規(guī)模仍將保持快速增長。

隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的

市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能

潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè)，

公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠

定基礎(chǔ)。

2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不

斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)

品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水

準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才

能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。

十七、進(jìn)度計劃方案

（一）項目進(jìn)度安排

結(jié)合該項目建設(shè)的實際工作情況，XX有限責(zé)任公司將項目工程的

建設(shè)周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準(zhǔn)備、工程勘察

與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。

項目實施進(jìn)度計劃一覽表

單位：月

序號工作內(nèi)容24681012141618202224

1可行性研究及環(huán)評▲▲

2項目立項▲▲

3工程勘察建筑設(shè)計▲▲

4施工圖設(shè)計▲▲

5項目招標(biāo)及采購▲▲

6土建施二▲▲▲▲▲▲

7設(shè)備訂購及運輸▲▲▲

8設(shè)備安裝和調(diào)試▲▲▲▲▲

9新增職工培訓(xùn)▲▲▲

10項目竣工驗收▲▲

11項目試運行▲▲

12正式投入運營▲

（二）項目實施保障措施

施工中應(yīng)遵照執(zhí)行下列工期保證措施，按合同規(guī)定如期完戌。

1、項目建設(shè)單位要在技術(shù)準(zhǔn)備、人員配備、施工機械、材料供應(yīng)

等方面給予充分保證。

2、選派組織能力強、技術(shù)素質(zhì)高、施工經(jīng)驗豐富、最優(yōu)秀的工程

技術(shù)人員和施工隊伍投入該項目施工。

3、認(rèn)真做好施工技術(shù)準(zhǔn)備工作，預(yù)測分析施工過程中可能出現(xiàn)的

技術(shù)難點，提前進(jìn)行技術(shù)準(zhǔn)備，確保施工順利進(jìn)行。

4、科學(xué)組織施工平行流水作業(yè)，交叉施工，使施工機械等資源發(fā)

揮最大的使用效率，做到現(xiàn)場施工有條不紊，忙而不亂。

5、項目建設(shè)單位要制定嚴(yán)密的工程施工進(jìn)度計劃，并以此為依據(jù),

詳細(xì)編制周、月施工作業(yè)計劃，以施工任務(wù)書的形式下達(dá)給參與工程

施工的施工隊伍。

十八、項目經(jīng)濟(jì)效益

（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案

本期項目所有基砧數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)

不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假

設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。

（二）項目計算期及達(dá)產(chǎn)計劃的確定

為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)及運營情況，本期項目計算期為

10年，其中建設(shè)期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后

逐年提高運營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運營。

（三）營業(yè)收入估算

本期項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入46800.00萬元；具體測

算數(shù)據(jù)詳見一《營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1營業(yè)收入0.0035100.0039780.0046800.00

J9增值稅