資金管理試題及答案資料

資金管理試題及答案資料

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.資金管理的核心目標(biāo)是（）A.資金安全B.資金增值C.資金流動(dòng)性D.資金效益最大化2.企業(yè)資金的主要來(lái)源不包括（）A.自有資金B(yǎng).銀行貸款C.捐贈(zèng)D.債券融資3.資金預(yù)算的起點(diǎn)是（）A.銷售預(yù)算B.生產(chǎn)預(yù)算C.采購(gòu)預(yù)算D.費(fèi)用預(yù)算4.下列哪項(xiàng)不是資金成本的構(gòu)成要素（）A.籌資費(fèi)用B.用資費(fèi)用C.機(jī)會(huì)成本D.管理成本5.企業(yè)保持一定現(xiàn)金余額以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況，這是出于（）A.交易動(dòng)機(jī)B.預(yù)防動(dòng)機(jī)C.投機(jī)動(dòng)機(jī)D.盈利動(dòng)機(jī)6.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映的是（）A.應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度B.應(yīng)收賬款的規(guī)模C.應(yīng)收賬款的質(zhì)量D.應(yīng)收賬款的結(jié)構(gòu)7.最佳現(xiàn)金持有量的確定方法不包括（）A.成本分析模式B.存貨模式C.隨機(jī)模式D.比率分析模式8.短期借款的優(yōu)點(diǎn)不包括（）A.籌資速度快B.籌資成本低C.限制條件少D.靈活性強(qiáng)9.下列關(guān)于資金時(shí)間價(jià)值的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）A.資金時(shí)間價(jià)值是資金在周轉(zhuǎn)使用中產(chǎn)生的B.資金時(shí)間價(jià)值與通貨膨脹有關(guān)C.資金時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)無(wú)關(guān)D.資金時(shí)間價(jià)值的實(shí)質(zhì)是社會(huì)平均資金利潤(rùn)率10.資金管理的首要環(huán)節(jié)是（）A.資金籌集B.資金投放C.資金運(yùn)營(yíng)D.資金分配二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.資金管理的內(nèi)容包括（）A.資金籌集B.資金投放C.資金運(yùn)營(yíng)D.資金分配2.企業(yè)資金籌集的渠道有（）A.國(guó)家財(cái)政資金B(yǎng).銀行信貸資金C.民間資金D.企業(yè)自留資金3.資金成本的作用有（）A.是選擇資金來(lái)源、確定籌資方案的重要依據(jù)B.是評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目可行性的主要經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)C.是衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的尺度D.是決定企業(yè)股利分配政策的關(guān)鍵因素4.影響資金時(shí)間價(jià)值大小的因素有（）A.資金額B.利率C.期限D(zhuǎn).計(jì)息方式5.企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)有（）A.交易動(dòng)機(jī)B.預(yù)防動(dòng)機(jī)C.投機(jī)動(dòng)機(jī)D.保值動(dòng)機(jī)6.應(yīng)收賬款的成本包括（）A.機(jī)會(huì)成本B.管理成本C.壞賬成本D.短缺成本7.存貨資金管理的方法有（）A.ABC分類管理法B.經(jīng)濟(jì)訂貨量模型C.保險(xiǎn)儲(chǔ)備量模型D.定量訂貨法8.短期負(fù)債籌資的特點(diǎn)有（）A.籌資速度快B.籌資富有彈性C.籌資成本較低D.籌資風(fēng)險(xiǎn)高9.下列屬于長(zhǎng)期資金籌集方式的有（）A.發(fā)行股票B.發(fā)行債券C.長(zhǎng)期借款D.留存收益10.資金管理的原則包括（）A.系統(tǒng)原則B.平衡原則C.成本效益原則D.風(fēng)險(xiǎn)收益均衡原則三、判斷題（每題2分，共10題）1.資金管理只需要關(guān)注資金的籌集，資金的投放和運(yùn)營(yíng)不重要。（）2.企業(yè)的資金來(lái)源只能是自有資金。（）3.資金成本是企業(yè)籌集和使用資金而付出的代價(jià)。（）4.資金時(shí)間價(jià)值是資金在不同時(shí)間點(diǎn)上的價(jià)值量的差額。（）5.企業(yè)持有現(xiàn)金越多越好。（）6.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明應(yīng)收賬款管理水平越好。（）7.存貨管理的目標(biāo)是盡量減少存貨儲(chǔ)備。（）8.短期借款的利息通常比長(zhǎng)期借款高。（）9.發(fā)行股票是企業(yè)籌集短期資金的方式。（）10.資金管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。（）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述資金管理的重要性。答：資金管理關(guān)乎企業(yè)生存發(fā)展。有效管理可保障資金安全、提高資金使用效率，使企業(yè)有足夠資金開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，優(yōu)化資源配置，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。2.簡(jiǎn)述現(xiàn)金管理的目標(biāo)。答：現(xiàn)金管理目標(biāo)是在保證企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金需求的前提下，降低現(xiàn)金持有成本，提高資金使用效率，平衡現(xiàn)金的流動(dòng)性和收益性，既避免現(xiàn)金閑置浪費(fèi)，又防止現(xiàn)金短缺影響經(jīng)營(yíng)。3.簡(jiǎn)述應(yīng)收賬款管理的主要內(nèi)容。答：主要內(nèi)容包括信用政策制定，如確定信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收賬政策；應(yīng)收賬款的日常監(jiān)控，對(duì)客戶信用狀況跟蹤分析；應(yīng)收賬款的催收，采取合適方式督促客戶付款，降低壞賬損失。4.簡(jiǎn)述資金籌集的原則。答：遵循合法性原則，確?；I資活動(dòng)合法合規(guī)；規(guī)模適當(dāng)原則，根據(jù)需求確定合理籌資規(guī)模；籌措及時(shí)原則，保證資金按時(shí)到位；來(lái)源經(jīng)濟(jì)原則，降低籌資成本；結(jié)構(gòu)合理原則，優(yōu)化權(quán)益與負(fù)債資金比例。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論如何優(yōu)化企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)。答：要綜合考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)特點(diǎn)等。適度負(fù)債，利用財(cái)務(wù)杠桿提升收益，但控制風(fēng)險(xiǎn)；結(jié)合長(zhǎng)期和短期資金，匹配資金期限與資產(chǎn)期限；根據(jù)盈利水平合理安排權(quán)益資金，盈利好可多留存收益。還需動(dòng)態(tài)調(diào)整，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展變化。2.探討資金管理與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系。答：資金管理服務(wù)于企業(yè)戰(zhàn)略。企業(yè)戰(zhàn)略決定資金投向、規(guī)模和籌集方式，資金管理為戰(zhàn)略實(shí)施提供支持。合理資金管理確保戰(zhàn)略有足夠資金保障，反之，戰(zhàn)略為資金管理指明方向，二者相互影響、協(xié)同促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。3.分析資金管理中風(fēng)險(xiǎn)管理的要點(diǎn)。答：要點(diǎn)包括識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)、信用、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等；評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響程度和可能性；通過多元化投資、合理安排資金結(jié)構(gòu)等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制；建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)資金狀況，提前應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)，降低損失。4.談?wù)勅绾翁岣哔Y金使用效率。答：加速資金周轉(zhuǎn)，如縮短生產(chǎn)周期、加快銷售回款；合理安排資金，避免資金閑置或過度占用；優(yōu)化投資決策，提高投資回報(bào)率；加強(qiáng)成本控制，降低資金消耗；借助信息化手段，精準(zhǔn)管理資金，實(shí)現(xiàn)資源有效配置。答案一、單項(xiàng)選擇題1.D2.C3.A4.D5.B6.A7.D8.C9.C10.A二、多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.ABCD3.