企業(yè)年金基礎(chǔ)知識(shí).ppt

1、,平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司 2007年11,企業(yè)年金基金基礎(chǔ)知識(shí)簡(jiǎn)介,目錄,本章節(jié)需掌握的知識(shí)點(diǎn),企業(yè)年金出臺(tái)的背景 企業(yè)年金政策法規(guī) 企業(yè)年金定義和意義 建立企業(yè)年金的條件 建立企業(yè)年金的協(xié)商機(jī)制 資金來源及列支渠道 企業(yè)年金繳費(fèi)規(guī)定 資金分配 異動(dòng)處理 領(lǐng)取條件和形式 企業(yè)年金基金投資范圍 企業(yè)年金管理費(fèi)用收取 企業(yè)年金信息披露 企業(yè)年金特點(diǎn)及與商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別,社會(huì)養(yǎng)老保障體系的構(gòu)成,替代率60%,替代率30%,替代率10%,目前我國(guó)養(yǎng)老保障體系中存在的問題,老年負(fù)擔(dān)系數(shù) = 退休人數(shù)/在職人數(shù),社會(huì)的老年負(fù)擔(dān)系數(shù)在迅速上升,中國(guó)人口老齡化趨勢(shì)日益嚴(yán)重,現(xiàn)行生育政策導(dǎo)致未來的家庭為“421

2、”倒金字塔結(jié)構(gòu)，加之老齡化的趨勢(shì)，上有老，下有小的年輕夫妻可能面臨撫養(yǎng)13個(gè)人的重?fù)?dān)。,家庭的老人負(fù)擔(dān)壓力迅速上升,我國(guó)的人口老齡化具有速度快、規(guī)模大、未富先老等特點(diǎn)。,基本養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨人口老齡化的嚴(yán)峻挑戰(zhàn),中國(guó)人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)研究報(bào)告,2004年底，中國(guó)60歲及以上老年人口為1.43億 2014年將達(dá)到2億，2026年將達(dá)到3億，2037年超過4億， 2051年達(dá)到最大值，之后一直維持在3億-4億的規(guī)模。,目前中國(guó)嚴(yán)峻的社會(huì)問題人口老齡化,全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)理事長(zhǎng)項(xiàng)懷誠(chéng)2005年5月就“全國(guó)社會(huì)保障基金的若干問題”進(jìn)行了專題演講。項(xiàng)懷誠(chéng)說，人口普查及人口研究中心預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)顯示，203

3、0年前后，我國(guó)60歲以上的老齡人口預(yù)計(jì)將增至4億左右，相當(dāng)于現(xiàn)在歐盟15國(guó)的人口總和；到2050年，我國(guó)60歲和65歲以上的老齡人口總數(shù)將分別達(dá)到4.5億和3.35億，這意味著每3個(gè)人中就有1個(gè)老人。,國(guó)家對(duì)老人的歷史欠賬要通過統(tǒng)籌賬戶來解決 巨大的隱性債務(wù)導(dǎo)致現(xiàn)有的統(tǒng)籌賬戶資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足 目前國(guó)家每年基本養(yǎng)老金發(fā)放缺口在500億-600億人民幣 挪用剛剛建立的個(gè)人賬戶資金來發(fā)放當(dāng)前的老人的養(yǎng)老金這直接導(dǎo)致了目前社保個(gè)人賬戶的空賬運(yùn)行2006年上半年個(gè)人帳戶空賬累計(jì)達(dá)8000億。,個(gè)人賬戶 空賬運(yùn)行,老人沒有個(gè)人賬戶，也沒有歷史積累 國(guó)家仍然要在很長(zhǎng)的一段時(shí)期內(nèi)保證老人的退休金水平于是形成國(guó)家對(duì)

4、老人的歷史欠賬，即隱性債務(wù)有估計(jì)為3萬-7萬億.,目前我國(guó)養(yǎng)老保障體系中存在的問題,隱性債務(wù) 規(guī)模巨大,基本養(yǎng)老金給付面臨困境,2005年初，勞動(dòng)和社會(huì)保障部向國(guó)務(wù)院遞交了一份關(guān)于中國(guó)養(yǎng)老金缺口的專業(yè)報(bào)告。這份報(bào)告預(yù)測(cè)，未來30年中國(guó)養(yǎng)老金缺口高達(dá)6萬多億元人民幣。 2005年5月，世界銀行公布的一份關(guān)于中國(guó)未來養(yǎng)老金收支缺口的研究報(bào)告指出，在一定假設(shè)條件下，按照目前的制度模式，2001年到2075年間，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的收支缺口將高達(dá)9.15萬億元。 社會(huì)保障屬于“劫富濟(jì)貧”， 只能保證社會(huì)最低程度的溫飽，不能保證生活品質(zhì)的差異，越是高收入者越是替代率低。,注:2005年底國(guó)有資產(chǎn)總值為11

5、萬億元人民幣,北京市2001年月職工社會(huì)平均工資1508元，月養(yǎng)老金800元,工資替代率53% 北京市2002年月職工社會(huì)平均工資1727元，月養(yǎng)老金850元，工資替代率49% 北京市2003年月職工社會(huì)平均工資2004元，月養(yǎng)老金1000元,工資替代率50% 北京市2004年月職工社會(huì)平均工資2362元，月養(yǎng)老金1100元，工資替代率47% 北京市2005年月職工社會(huì)平均工資2750元，月養(yǎng)老金1200元，工資替代率44%,社會(huì)養(yǎng)老替代率 83%,社會(huì)養(yǎng)老替代率 58%,社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的替代率降低的問題,國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼 國(guó)有股減持 降低給付額度 延長(zhǎng)退休年齡,解決辦法,可能的結(jié)果,國(guó)家無

6、力承擔(dān) 證券市場(chǎng)無法承受動(dòng)蕩 退休人員生活無法保障 造成嚴(yán)重就業(yè)壓力,建立中國(guó)多支柱的養(yǎng)老保障體系 大力發(fā)展第二支柱和第三支柱，特別是第二支柱,解決問題的辦法和可能的結(jié)果,企業(yè)年金試行辦法 20號(hào)令 企業(yè)年金基金管理試行辦法23號(hào)令 企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定暫行辦法24號(hào)令 企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程 企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)規(guī)范 企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定專家評(píng)審規(guī)則 關(guān)于公布第一批企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)的通告 (第5號(hào)） 關(guān)于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關(guān)問題的通知200535號(hào) 關(guān)于做好企業(yè)年金基金管理合同備案等工作的函200610號(hào),法規(guī)的出臺(tái)為我們創(chuàng)造了舞臺(tái)和機(jī)會(huì),地方企業(yè)

7、年金稅優(yōu)政策匯總,地方企業(yè)年金稅優(yōu)政策匯總續(xù)前表,企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保障制度。,符合下列條件的企業(yè)可以建立企業(yè)年金： 1、依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)； 2、具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力； 3、已建立集體協(xié)商機(jī)制。,企業(yè)年金的定義,建立企業(yè)年金的條件,企業(yè)建立企業(yè)年金計(jì)劃有哪些好處？,1.員工多一份福利，有利于提高大家工作積極性和凝聚力，提升員工忠誠(chéng)度，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。 2.企業(yè)年金給個(gè)人的繳費(fèi)可以與個(gè)人職位、奉獻(xiàn)等掛鉤，作為完善企業(yè)獎(jiǎng)懲機(jī)制的又一手段。 3.企業(yè)給個(gè)人繳費(fèi)可以在成本中列支4%，較之于其他的退休補(bǔ)貼有一定的稅收優(yōu)惠。可以提

8、高員工福利的同時(shí)減輕企業(yè)的壓力。,建立企業(yè)年金，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)與工會(huì)或職工代表通過集體協(xié)商確定，并制定企業(yè)年金方案。 國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的企業(yè)年金方案草案應(yīng)當(dāng)提交職工代表大會(huì)或職工代表大會(huì)討論通過。,建立企業(yè)年金的民主協(xié)商機(jī)制,企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。 企業(yè)繳費(fèi)的列支渠道按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；職工個(gè)人繳費(fèi)可以由企業(yè)從職工個(gè)人工資中代扣。,企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一。（相當(dāng)于工資總額的8.33%）,企業(yè)繳費(fèi)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的六分之一。（相當(dāng)于工資總額的16.7%）,企業(yè)年金的資金來源及列支渠道,企業(yè)年金繳費(fèi)規(guī)定,企業(yè)年金

9、繳費(fèi)舉例,某企業(yè)有職工1000人，符合參加年金計(jì)劃的人數(shù)為930人，企業(yè)上年職工工資總額為3600萬元（月人均3000元）。企業(yè)繳費(fèi)為工資總額的8%，劃入個(gè)人帳戶后剩余額為： 70人3000128%=201600元 這部分余額如何分配？應(yīng)該在制定年金方案中寫明。類似未歸屬權(quán)益的分配。 如果想避免再分配的麻煩，可以在方案中規(guī)定：企業(yè)繳費(fèi)按參加計(jì)劃職工工資總額的8%提取，并劃入個(gè)人帳戶。 如果企業(yè)想用這部分錢為臨近退休（5年內(nèi)退休）的職工進(jìn)行傾斜性補(bǔ)貼，要考慮每年有幾位職工退休？怎樣分配？要確定合理的分配額度。同時(shí)要考慮建立年金前退休的人員是否能平衡？,企業(yè)繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案規(guī)定比例計(jì)算的數(shù)

10、額計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶；職工個(gè)人繳費(fèi)計(jì)入本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶。 企業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)收益，按凈收益率計(jì)入企業(yè)年金個(gè)人賬戶。 企業(yè)可根據(jù)勞動(dòng)貢獻(xiàn)大小，工齡長(zhǎng)短，在繳費(fèi)上有所不同，允許拉開差距。,職工變動(dòng)工作單位時(shí)，企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金可以隨同轉(zhuǎn)移。職工升學(xué)、參軍、失業(yè)期間或新就業(yè)單位沒有實(shí)行企業(yè)年金制度的，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶可由原管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理。,企業(yè)繳費(fèi)和個(gè)人繳費(fèi)資金的分配,企業(yè)年金個(gè)人賬戶的異動(dòng)處理,職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。企業(yè)年金支付標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶積累資金確定。職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡，不得從個(gè)人賬戶中提前領(lǐng)取

11、。 出境定居人員的企業(yè)年金個(gè)人帳戶資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人。,職工或退休人員身故后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額由其指定的受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取。,企業(yè)年金的領(lǐng)取條件和形式,權(quán)益類資產(chǎn),固定收益資產(chǎn),貨幣市場(chǎng)工具,銀行存款（含協(xié)議存款）、國(guó)債、金融債、企業(yè)債、可轉(zhuǎn)換債券、債券型基金等固定收益類資產(chǎn)。 投資比例為20%-50%,活期存款、短期債券回購、央行票據(jù)、貨幣市場(chǎng)基金等。 投資比例為20%-80%,股票、股票型基金等權(quán)益類資產(chǎn)。 投資比例為0-30%，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%,企業(yè)年金基金的投資范圍,目前平安的年金投資產(chǎn)品資產(chǎn)配置系列,注：括號(hào)內(nèi)數(shù)值是投資的上下限

12、，各產(chǎn)品的業(yè)績(jī)基準(zhǔn)如下 業(yè)績(jī)基準(zhǔn)=中信標(biāo)普300*15%+中信全債指數(shù)*35%+同期銀行活期存款利率*50%。 業(yè)績(jī)基準(zhǔn)=中信標(biāo)普300*10%+中信全債指數(shù)*35%+同期銀行活期存款利率*55%。 業(yè)績(jī)基準(zhǔn)=中信全債指數(shù)*35%+同期銀行活期存款利率*65%。,目前平安的年金投資產(chǎn)品絕對(duì)收益型,業(yè)績(jī)基準(zhǔn)：絕對(duì)收益型的比較基準(zhǔn)是同期三年定期存款利率。,受托人的法律地位,企業(yè)和職工,受 托 人,投資管理人,賬戶管理人,托管人,受益人,信托關(guān)系,委托關(guān)系,（委托人）,受托管理及風(fēng)險(xiǎn)防控之一 工作職責(zé),外部審計(jì),監(jiān)管部門監(jiān)督,財(cái)產(chǎn)獨(dú)立的獨(dú)立管理模式 專業(yè)化的商業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)管理 “錢”“權(quán)”分離的制度安

13、排 政府全力打造市場(chǎng)機(jī)制,企業(yè)年金基金的管理費(fèi)用和收益分配,受托人,賬戶管理人,托管人,投資管理人,不高于企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的0.2%，從基金財(cái)產(chǎn)中支取,每戶每月不超過5元人民幣，由企業(yè)另行支付,不高于企業(yè)年金基金托管財(cái)產(chǎn)凈值0.2%，從基金財(cái)產(chǎn)中支取,不高于管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的1.2%，從基金財(cái)產(chǎn)中支??； 投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,企業(yè)年金基金賬戶管理人根據(jù)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值和凈值增長(zhǎng)率，按周或按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。,企業(yè)年金的信息披露,受托人,賬戶管理人,托管人,投資管理人,每季度結(jié)束后15日 年度結(jié)束后4

14、5日,信息披露者,時(shí)間,內(nèi)容,提交對(duì)象,季度管理報(bào)告 年度管理報(bào)告,委托人,每季度結(jié)束后10日 年度結(jié)束后30日,季度管理報(bào)告 年度管理報(bào)告,受托人,每季度結(jié)束后10日 年度結(jié)束后30日,每季度結(jié)束后10日 年度結(jié)束后30日,季度托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 年度托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,季度投資組合報(bào)告 年度投資管理報(bào)告,受托人,受托人,須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì),須經(jīng)托管人確認(rèn),1、資產(chǎn)獨(dú)立的信托管理模式 2、“錢”“權(quán)”分離的制度安排 3、專業(yè)化的商業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)管理 4、政府全力打造市場(chǎng)機(jī)制,企業(yè)年金特點(diǎn),資產(chǎn)獨(dú)立,企業(yè)年金基金與受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理，不得挪作其他用

15、途,專業(yè)化運(yùn)作,企業(yè)年金計(jì)劃受托人 企業(yè)年金計(jì)劃賬戶管理人 企業(yè)年金基金投資管理人 企業(yè)年金基金托管人,企業(yè)年金特點(diǎn),制約機(jī)制,政府監(jiān)管,保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì) 勞動(dòng)和社會(huì)保障部,“錢”“權(quán)”分離的制度安排 各管理主體之間監(jiān)督制衡,企業(yè)年金特點(diǎn),企業(yè)年金與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)比較,企業(yè)年金與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)比較,目錄,本章節(jié)需掌握的知識(shí)點(diǎn),受托管理人職責(zé) 帳戶管理人職責(zé) 托管人職責(zé) 投資管理人職責(zé),企業(yè)和職工,受托人,投資管理人,賬戶管理人,托管人,受益人,信托關(guān)系,委托關(guān)系,委托關(guān)系,委托關(guān)系,（委托人）,勞動(dòng)和社會(huì)保障部對(duì)整個(gè)計(jì)劃的監(jiān)管,企業(yè)年金基金管理人,企業(yè)年金受托人的職責(zé),帳戶管理人,托 管 人

16、,投資管理人,中介服務(wù)機(jī)構(gòu),制定企業(yè)年金基金投資策略,受托人企業(yè)年金理事會(huì)或符合國(guó)家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)。,企業(yè)年金受托人的主要職責(zé),企業(yè)年金賬戶管理人的職責(zé),建立企業(yè)年金基金帳戶,定期提交帳戶管理報(bào)告,提供帳戶信息查詢服務(wù),及時(shí)與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金 基金帳戶財(cái)產(chǎn)變化狀況,記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投 資收益,企業(yè)年金帳戶管理人的主要職責(zé),企業(yè)年基金托管人的職責(zé),安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置帳戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立,根據(jù)投資管理人投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜,及時(shí)與帳戶管理人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投

17、資管理人的投資運(yùn)作,定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告,以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金帳戶和證券帳戶,根據(jù)受托人的指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值,定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,企業(yè)年金托管人的主要職責(zé),企業(yè)年金投資管理人的職責(zé),對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資,建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn) 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和投資記錄至少15年,及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果,定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報(bào)告,企業(yè)年金投資管理人的主要

18、職責(zé),目錄,本章節(jié)需掌握的知識(shí)點(diǎn),企業(yè)年金計(jì)劃的建立流程 法人受托和理事會(huì)受托的區(qū)別 單一計(jì)劃和集合計(jì)劃的區(qū)別 企業(yè)年金計(jì)劃建立過程中各環(huán)節(jié)問題,制定企業(yè)年金方案和方案報(bào)備,選擇企業(yè)年金管理模式和管理機(jī)構(gòu),企業(yè)年金管理合同談判、簽署和備案,企業(yè)年金計(jì)劃登記,企業(yè)年金計(jì)劃建立流程,企業(yè)年金經(jīng)辦部門,企業(yè)與職工代表大會(huì),1、起草企業(yè)年金方案草案,2、集體協(xié)商企業(yè)年金方案草案，在達(dá)成統(tǒng)一決議后，雙方代表簽字確認(rèn),3、根據(jù)集體協(xié)商修改，形成報(bào)備的企業(yè)年金方案,制定企業(yè)年金方案流程,一、總則部分,二、主體條款部分,三、附則部分,（一）建立企業(yè)年金的目的 （二）建立企業(yè)年金的依據(jù) （三）建立企業(yè)年金的原則

19、,（四）參加人員 （五）資金籌集方式和繳費(fèi)辦法 （六）個(gè)人賬戶管理方式 （七）基金管理方式 （八）待遇計(jì)發(fā)和支付方式 （九）中止繳費(fèi)的條件 （十）組織管理和監(jiān)督方式,（十一）修改條件 （十二）修改程序 （十三）中止條件 （十四）中止程序 （十五）解釋權(quán) （十六）實(shí)施時(shí)間,企業(yè)年金方案內(nèi)容,國(guó)資委或履行出資 人職責(zé)的部門,集團(tuán),勞動(dòng)和社會(huì) 保障部（廳）,子公司所在社會(huì) 保險(xiǎn)統(tǒng)籌地區(qū)勞 動(dòng)保障行政部門,報(bào)備,審批,報(bào)送,抄送,子公司,子公司,子公司,1、集團(tuán)統(tǒng)一建立,企業(yè)年金方案報(bào)備的流程,子公司授權(quán)集團(tuán)統(tǒng)一運(yùn)作的辦法僅供參考，實(shí)際運(yùn)作以國(guó)家和地方政府相關(guān)規(guī)定以及企業(yè)自身規(guī)定為準(zhǔn)，以下報(bào)地方國(guó)資委

20、或履行出資人職責(zé)的部門是參照浙江省國(guó)資委的131號(hào)文，其他省份以當(dāng)?shù)貒?guó)資委的文件為準(zhǔn),授權(quán),國(guó)資委或履行出資人 職責(zé)的部門（集團(tuán)）,子公司,報(bào)備,審批,子公司所在社會(huì) 保險(xiǎn)統(tǒng)籌地區(qū)勞 動(dòng)保障行政部門,報(bào)送,企業(yè)年金方案報(bào)備的流程,2、子公司單獨(dú)建立,央屬企業(yè)子公司單獨(dú)建立企業(yè)年金計(jì)劃是否需要報(bào)備集團(tuán)審批，在勞動(dòng)部的35號(hào)文和國(guó)資委的135號(hào)文中都未有項(xiàng)規(guī)定，但實(shí)際操作中，對(duì)子公司建立企業(yè)年金計(jì)劃是需要報(bào)備集團(tuán)審批,企業(yè)年金方案報(bào)備的材料,企業(yè)應(yīng)將企業(yè)年金方案報(bào)送所在社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌地區(qū)縣以上地方人民政府勞動(dòng)保障行政部門備案。,1.關(guān)于公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅暮?2. 企業(yè)年金方案。報(bào)送文本一式六份

21、，其中一份為原件。 3. 集體協(xié)商雙方通過企業(yè)年金方案草案的決議。 4.企業(yè)年金方案重要條款的說明。 5. 企業(yè)本年度和上一年度依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并按時(shí)足額繳費(fèi)的證明。,200 號(hào) 關(guān)于公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅暮?勞動(dòng)保障廳（局）： 根據(jù)企業(yè)年金試行辦法（勞社部令第20號(hào)）和有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過集體協(xié)商，擬在本公司建立企業(yè)年金制度。 現(xiàn)將公司企業(yè)年金方案送上，請(qǐng)予備案。 公司 二年月日,勞社廳（局）函200 號(hào) 關(guān)于公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函 公司： 你們報(bào)送的公司企業(yè)年金方案收悉。經(jīng)研究，該方案符合企業(yè)年金試行辦法規(guī)定要求，望認(rèn)真組織實(shí)施。實(shí)施中遇到的重要情況和問題，請(qǐng)及時(shí)向我們反映。 此復(fù)。 勞

22、動(dòng)保障廳（局） 二年月日,企業(yè)年金方案是經(jīng)企業(yè)與職工民主協(xié)商建立的專項(xiàng)集體合同，應(yīng)當(dāng)自雙方首席代表簽字之日起10日內(nèi)，由企業(yè)代表集體協(xié)商雙方將企業(yè)年金方案文本報(bào)送勞動(dòng)保障行政部門備案。,勞動(dòng)保障行政部門主要審查企業(yè)年金方案是否符合企業(yè)年金試行辦法、企業(yè)年金基金管理試行辦法及其他國(guó)家有關(guān)規(guī)定。,勞動(dòng)保障行政部門應(yīng)在收到符合規(guī)定的企業(yè)年金方案文本15日內(nèi)，向企業(yè)出具關(guān)于公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函。,企業(yè)年金方案經(jīng)集體協(xié)商后作出調(diào)整的，企業(yè)應(yīng)自變化發(fā)生之日起10日內(nèi)重新履行備案程序。,企業(yè)年金方案報(bào)備規(guī)定,制定企業(yè)年金方案和方案報(bào)備,選擇企業(yè)年金管理模式和管理機(jī)構(gòu),企業(yè)年金管理合同談判、簽署和備案,

23、企業(yè)年金計(jì)劃登記,企業(yè)年金計(jì)劃建立流程,委托人（企業(yè)和職工）,受托人（平安）,投資管理人（平安）,托管人（銀行）,賬戶管理人（銀行）,“2+2”模式,企業(yè)年金運(yùn)作模式選擇,有些客戶還會(huì)同時(shí)選擇多個(gè)投資管理人,委托人（企業(yè)和職工）,受托人（平安）,投資管理人（平安）,托管人,賬戶管理人,“2+11”模式,企業(yè)年金運(yùn)作模式選擇,有些客戶還會(huì)同時(shí)選擇多個(gè)投資管理人,委托人（企業(yè)和職工）,受托人（平安）,投資管理人,托管人,賬戶管理人,“11+11”模式,企業(yè)年金運(yùn)作模式選擇,有些客戶還會(huì)同時(shí)選擇多個(gè)投資管理人,委托人（企業(yè)和職工）,受托人（理事會(huì)）,投資管理人（平安）,托管人,賬戶管理人,“11+1

24、1”模式,企業(yè)年金運(yùn)作模式選擇,有些客戶還會(huì)同時(shí)選擇多個(gè)投資管理人,企業(yè)年金理事會(huì)作為受托人應(yīng)具備的條件,勞動(dòng)保障部基金司陳良司長(zhǎng)講話中提及對(duì)企業(yè)年金理事會(huì)的要求：,企業(yè)年金受托模式比較,理事會(huì)受托 Vs 法人受托 （1）法律定義與責(zé)任,法律定義,受托主體,企業(yè)年金理事會(huì),法人受托機(jī)構(gòu),企業(yè)代表和職工代表等人員組成的特定自然人集合,獨(dú)立法人,理事會(huì)理事是企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的共同受托人,法人受托,理事會(huì)受托 Vs 法人受托 （2）資產(chǎn)管理獨(dú)立性,理事會(huì)受托 Vs 法人受托 （3）投資組合與成本,組合種類,組合成本,企業(yè)年金理事會(huì),法人受托機(jī)構(gòu),單一計(jì)劃的投資組合,單一計(jì)劃組合 集合計(jì)劃組合,審計(jì)費(fèi)

25、35萬元/年 席位費(fèi)30萬元/年 企業(yè)年金基金自擔(dān),每個(gè)年金計(jì)劃審計(jì)費(fèi)2萬/年，席位費(fèi)由投管人共享 企業(yè)年金基金自擔(dān)；集合計(jì)劃由各企業(yè)年金基金分?jǐn)?規(guī)模效應(yīng),資金量大小由單個(gè)企業(yè)資金決定，投資品種的選擇面受到一定的限制。,資金量大小由加人集合計(jì)劃的企業(yè)資金決定，投資品種的選擇面較廣。,理事會(huì)受托 Vs 法人受托 （4） 賠償能力,賠償主體,賠償責(zé)任,企業(yè)年金理事會(huì),法人受托機(jī)構(gòu),對(duì)第三人所負(fù)債務(wù)時(shí)，理事之間承擔(dān)連帶清償責(zé)任 某一個(gè)理事過錯(cuò)使得年金基金財(cái)產(chǎn)受損，其他理事要承擔(dān)連帶賠償責(zé)任,法人機(jī)構(gòu),以法人機(jī)構(gòu)全部財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)年金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)賠償責(zé)任,理事以個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)年金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)賠償責(zé)任,理事會(huì)

26、受托 Vs 法人受托 賠償能力,企業(yè)年金理事會(huì),法人受托機(jī)構(gòu),財(cái)產(chǎn) 賠償 能力,理事會(huì)是自然人組成的集合，作為共同受托人理事須承擔(dān)賠償責(zé)任，但個(gè)人財(cái)產(chǎn)非常有限，而且理事沒有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保措施，所以賠償能力非常不足。,法人受托機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立法人，責(zé)任追究非常明確 ，且試行辦法對(duì)法人受托機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本（1億元）及凈資產(chǎn)（ 1.5億元）都有嚴(yán)格的規(guī)定，有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)可以承擔(dān)賠償責(zé)任，賠償能力有相當(dāng)?shù)谋Ｕ稀?理事會(huì)受托 Vs 法人受托 （5）人力資源與專業(yè)性,企業(yè)年金理事會(huì),法人受托機(jī)構(gòu),人力 資源 與專 業(yè)性,企業(yè)采用理事會(huì)受托需要有相關(guān)的專業(yè)人才，按照日常的服務(wù)工作量一般需要5人左右。 財(cái)務(wù)人員1名 投資分

27、析人員1名 法律專家1名 負(fù)責(zé)與其他三種管理人溝通處理后續(xù)服務(wù)人員2名,法人受托機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立法人，專門配置涉及受托管理的人員近百名。 香港強(qiáng)積金運(yùn)作7年，后臺(tái)受托管理與前臺(tái)營(yíng)銷人員人員比例為10：3。,理事會(huì)受托可能面臨的問題,國(guó)際上政府對(duì)企業(yè)年金理事會(huì)都有嚴(yán)格的監(jiān)督管理標(biāo)準(zhǔn)，并在養(yǎng)老金的相關(guān)法規(guī)中明確提出。 我國(guó)因?yàn)檠a(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)作習(xí)慣，一些大型國(guó)有企業(yè)存在理事會(huì)受托模式，2005年后新建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)90以上選擇法人受托管理模式。 香港強(qiáng)積金針對(duì)自然人受托的規(guī)定： 必須是香港公民 具備良好的信譽(yù)和品格 由相關(guān)的擔(dān)保措施（購買保險(xiǎn)或銀行擔(dān)保），而且擔(dān)保的資產(chǎn)規(guī)模必須要達(dá)到計(jì)劃凈資產(chǎn)的

28、10%以上 至今為止，香港強(qiáng)積金還沒有自然人受托人情形出現(xiàn) 企業(yè)年金專業(yè)化管理和規(guī)范性發(fā)展的需要使法人受托模式成為主流,兩種模式市場(chǎng)選擇現(xiàn)狀,集合計(jì)劃,由法人機(jī)構(gòu)受托人發(fā)起設(shè)立 事先指定賬戶管理人，投資管理人和托管人 事先制定投資組合產(chǎn)品 一個(gè)計(jì)劃適用于多個(gè)企業(yè),單一計(jì)劃,根據(jù)企業(yè)年金方案單獨(dú)設(shè)立 企業(yè)選擇受托人，受托人選擇賬戶管理人、投資管理人和托管人 根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)收益特征及企業(yè)需求確定投資產(chǎn)品 一個(gè)計(jì)劃適用于單個(gè)企業(yè),企業(yè)年金計(jì)劃模式選擇,集合計(jì)劃 PK 單一計(jì)劃,企業(yè)年金集合計(jì)劃，又稱為 22集合計(jì)劃。是指由法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的，事先確定賬戶管理人、投資管理人、托管人等企業(yè)年金基金管理人，

29、且受托人與投資管理人為同一法人機(jī)構(gòu)，托管人與帳戶管理人為同一法人機(jī)構(gòu)，并事先制定投資組合產(chǎn)品供企業(yè)選擇，各參加企業(yè)的資金進(jìn)行集中運(yùn)作的企業(yè)年金計(jì)劃管理模式。,平安企業(yè)年金集合計(jì)劃簡(jiǎn)介,由平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司和中國(guó)工商銀行股份有限公司共同發(fā)起設(shè)立。 由平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司擔(dān)任計(jì)劃的受托人和投資管理人，中國(guó)工商銀行股份有限公司擔(dān)任計(jì)劃的賬戶管理人和托管人。 設(shè)置三個(gè)類型的標(biāo)準(zhǔn)化投資組合產(chǎn)品，滿足不同企業(yè)的選擇需求。 同時(shí)向多個(gè)委托人提供企業(yè)年金標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)，通過標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)和費(fèi)用分?jǐn)偨档臀腥顺杀尽?平安工行相伴今生企業(yè)年金計(jì)劃,以平安工行相伴今生企業(yè)年金計(jì)劃為例,企業(yè)n,平安工行相伴今生企業(yè)

30、年金計(jì)劃運(yùn)作模式,平安目前2+2集合計(jì)劃產(chǎn)品,制定企業(yè)年金方案和方案報(bào)備,選擇企業(yè)年金管理模式和管理機(jī)構(gòu),企業(yè)年金管理合同談判、簽署和備案,企業(yè)年金計(jì)劃登記,企業(yè)年金計(jì)劃建立流程,企業(yè)年金管理合同談判,合同文字內(nèi)容談判 管理費(fèi)談判 投資產(chǎn)品選擇 特殊條款要求,簽署企業(yè)年金管理合同流程,委托人,受托人,投資管理人,賬戶管理人,托管人,受托管理合同,賬戶管理合同,托管合同,投資管理合同,勞社部發(fā)200535號(hào) 第六條：受托人兼任賬戶管理人或投資管理人的，有關(guān)委托管理 合同的內(nèi)容可包括在受托管理合同中,企業(yè)年金管理合同組成,1、平安只做受托人： 主合同：受托管理合同 附件一：平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司

31、法定代表人及其授權(quán) 代表的簽字與印鑒章樣本 附件二：授權(quán)代表名單及其簽字與印章樣本,企業(yè)年金管理合同組成,2、平安同時(shí)充當(dāng)受托人和投資管理人 主合同：受托管理合同 附件一：企業(yè)年金基金投資管理?xiàng)l款 附件二：平安年金投資組合賬戶說明書 附件三：投資經(jīng)理資料 附件四：平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司法定代表人及其授權(quán)代表的簽字與印鑒章樣本 附件五：授權(quán)代表名單及其簽字與印章樣本 如果平安只做投資管理人為附件一至五,企業(yè)年金管理合同備案的規(guī)定,受托管理合同簽定后，受托人應(yīng)將受托管理合同及與賬戶管理人、托管人和投資管理人簽定的委托管理合同報(bào)送勞動(dòng)保障行政部門備案。,委托人為中央企業(yè)集團(tuán)公司 報(bào)送勞動(dòng)保障部備案

32、，并抄送子公司所在省或計(jì)劃單列市勞動(dòng)保障行政部門 ；,委托人為其他企業(yè)的（包括中央企業(yè)子公司） 報(bào)送企業(yè)年金方案?jìng)浒杆诘厥〖?jí)或計(jì)劃單列市勞動(dòng)保障行政部門備案 。,企業(yè)年金管理合同備案所需材料,勞動(dòng)保障行政部門出具的關(guān)于公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函,1,2,3,4,200 號(hào) 關(guān)于公司企業(yè)年金基金管理合同備案的函 勞動(dòng)保障廳（局）： 根據(jù)企業(yè)年金基金管理試行辦法（勞社部令第23號(hào)）規(guī)定，（申請(qǐng)受托人）擬作為公司企業(yè)年金計(jì)劃受托人，行使受托人職責(zé)，并選定了賬戶管理人、托管人和投資管理人，分別簽訂了委托管理合同。 現(xiàn)將公司企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同和委托管理合同呈上，請(qǐng)予備案。 (申請(qǐng)受托人名稱和蓋章

33、) 二年月日,勞社廳（局）函200 號(hào) 關(guān)于公司企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函 （申請(qǐng)受托人）： 你們報(bào)送備案的公司企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同和委托管理合同收悉。根據(jù)企業(yè)年金基金管理試行辦法（勞社部令第23號(hào)）和有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對(duì)公司企業(yè)年金計(jì)劃予以確認(rèn)，登記號(hào)為。望認(rèn)真履行受托人職責(zé)，按規(guī)定運(yùn)作。 此復(fù)。 勞動(dòng)保障廳（局） 二年月日,企業(yè)年金基金管理合同簽訂之日起10日內(nèi)，由受托人將企業(yè)年金基金管理合同文本報(bào)送勞動(dòng)保障行政部門備案。,勞動(dòng)保障行政部門于收到符合規(guī)定的企業(yè)年金基金管理合同備案文本之日起15日內(nèi)，向備案受托人出具關(guān)于公司企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函，給予企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)。,企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)為12位數(shù)字代

34、碼，前6位為GB/T 2260-1999 中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼規(guī)定的企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼，后6位為本省級(jí)勞動(dòng)保障行政部門通過備案的順序號(hào)。,在執(zhí)行過程中，企業(yè)年金基金管理合同主體條款有調(diào)整或基金管理合同發(fā)生變更，受托人應(yīng)自變化發(fā)生之日起15日內(nèi)重新履行備案程序。,企業(yè)年金管理合同備案的其他規(guī)定,企業(yè)年金方案和基金管理合同備案工作流程,制定企業(yè)年金方案和方案報(bào)備,選擇企業(yè)年金管理模式和管理機(jī)構(gòu),企業(yè)年金管理合同談判、簽署和備案,企業(yè)年金計(jì)劃登記,企業(yè)年金計(jì)劃建立流程,企業(yè)年金計(jì)劃登記,銀行開戶 證券戶開戶 基金戶開戶 銀行間債券戶開戶 信息采集 計(jì)劃登記,賬戶類別 受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶（歸集

35、帳戶） 投資組合托管賬戶 投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶,銀行戶開戶,銀行間債券戶開戶,賬戶類別 乙類債券托管賬戶 丙類債券托管賬戶（需托管行為代理人）,賬戶類別 上交所證券戶按投資組合開立 深交所證券戶按投資組合開立,證券戶開戶,開放式基金戶開戶,賬戶類別 按投資組合在各基金公司開立,企業(yè),平安業(yè)務(wù)員,銀行（交行）,平安養(yǎng)老金,提交計(jì)劃及客 戶信息,傳遞信息交至 機(jī)構(gòu)團(tuán)險(xiǎn)柜面,提供計(jì)劃信息 及客戶信息,系統(tǒng)處理,出具企業(yè)/個(gè)人 計(jì)劃參與證明,存檔企業(yè)計(jì)劃 參與證明,接收企業(yè)計(jì)劃 參與證明分發(fā) 個(gè)人計(jì)劃參與 證明,信息采集（1/2）,信息采集(2/2),企業(yè)可以用以下二種方式提交計(jì)劃登記資料,第一種方

36、式適用于企業(yè)員工在50人以下； 第二種方式適用于企業(yè)員工在50人以上，電子表可以光盤、軟盤、U盤為介質(zhì)來提供。,說明： 若企業(yè)的人力資源系統(tǒng)能夠支持員工信息數(shù)據(jù)的下載，則可以以下載的員工信息數(shù)據(jù)作為“員工清單電子表”，但需要注意的是其中的信息必須包含平安標(biāo)準(zhǔn)“員工清單”中所必須提供的內(nèi)容。,企業(yè),賬戶管理人,平安總部,提交企業(yè) /個(gè)人信息,收集并傳 遞信息,審核計(jì)劃信 息登記表,系統(tǒng)處理,出具企業(yè)/個(gè)人 計(jì)劃參與證明,接收企業(yè)計(jì)劃 參與證明分發(fā) 個(gè)人計(jì)劃參與 證明,受理,掃描,資料整理影像打包,接收資料,計(jì)劃信 息審核,發(fā)出企業(yè) 計(jì)劃證明,傳遞問 題信息,與客戶溝通 并反饋確認(rèn),服務(wù)專員,平安

37、機(jī)構(gòu),錯(cuò)誤信息退回,正確信息掃描,計(jì)劃登記流程,受理項(xiàng)目,計(jì)劃登記,繳費(fèi),一般信息變更,支付申請(qǐng),企業(yè)賬戶信息表,個(gè)人賬戶信息表,繳費(fèi)申請(qǐng)表,待遇支付申請(qǐng)表,企業(yè)信息變更申請(qǐng)表,員工信息變更申請(qǐng)單,所需單證,繳費(fèi)明細(xì)表,辦理企業(yè)年金業(yè)務(wù)的單證,繳費(fèi)匯總表 （集團(tuán)客戶）,規(guī)則信息變更,計(jì)劃信息變更申請(qǐng)表,投資轉(zhuǎn)換申請(qǐng)表,重大信息變更,企業(yè)未歸屬賬戶調(diào)整 申請(qǐng)單,個(gè)人賬戶調(diào)整申請(qǐng)單,成員離職轉(zhuǎn)保留申請(qǐng)單,成員計(jì)劃內(nèi)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單,成員離職轉(zhuǎn)出申請(qǐng)單,成員新建申請(qǐng)單,成員新建明細(xì)表,成員轉(zhuǎn)入新增申請(qǐng)單,計(jì)劃轉(zhuǎn)入成員明細(xì)表,收益分配申請(qǐng)表,目錄,本章節(jié)需掌握的知識(shí)點(diǎn),兩種業(yè)務(wù)受理模式的區(qū)別 企業(yè)年金基金日

38、常運(yùn)營(yíng)流程,企業(yè)HR 人員,平安業(yè)務(wù)員或服務(wù)專員,二級(jí)機(jī)構(gòu)受理人員,提交客戶 單證,掃描,影像 服務(wù)器,總部運(yùn)營(yíng)部人員,郵寄或電子郵件,賬戶管理人錄入,當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)檔案室,審核處理,處理信息交互,基本作業(yè)流程(A),*機(jī)構(gòu)年金業(yè)務(wù)受理的系統(tǒng)支持：ICSs企業(yè)年金業(yè)務(wù)受理系統(tǒng),基本作業(yè)流程(B),企業(yè)HR 人員,工行服務(wù)人員,分公司受理人員ICSs系統(tǒng)操作,員工離職轉(zhuǎn)出 和支付單證,掃描崗掃描至影像系統(tǒng),影像 服務(wù)器,養(yǎng)老金總部 人員調(diào)閱,郵寄或電子郵件,賬戶管理人錄入,當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)檔案室,審核處理,其他環(huán)節(jié)直接將客戶單證交后臺(tái)賬管進(jìn)行系統(tǒng)處理,處理信息交互,初審后交賬管進(jìn)行系統(tǒng)處理,企業(yè)年金基金日常運(yùn)

39、營(yíng)流程,投資分配,待遇支付,信息變更,投資轉(zhuǎn)換,1,2,3,4,計(jì)劃登記后主要運(yùn)作流程,15個(gè)工作日,銀行：5個(gè)工作日 投資：10個(gè)工作日,10個(gè)工作日,3個(gè)工作日,上述時(shí)效為材料齊全且無重大錯(cuò)誤或遺漏情況下的時(shí)效，計(jì)劃登記及繳費(fèi)的時(shí)效還需要視企業(yè)方面提交材料和正式繳費(fèi)的及時(shí)性而確定。,受托管理報(bào)告披露,5,6,繳費(fèi)歸集流程,委托 人,受托 人,托管 人,歸集 賬戶,賬戶 管理人,1. 繳費(fèi)通知單,3. 繳費(fèi)收賬通知,4. 繳費(fèi)收賬 通知,5. 委托人繳費(fèi),6. 托管人進(jìn)行初步審核,7. 繳費(fèi)到帳通知及初步審核結(jié)果,9. 繳費(fèi)不一致，聯(lián)系委托人，委托人下達(dá)處理指令,10. 下達(dá)多余繳費(fèi)處理指令

40、，賬戶管理人在系統(tǒng)中做處理,1. 繳費(fèi)通知單,8. 賬戶管理人核對(duì)繳費(fèi),7. 繳費(fèi)到帳通知及初步審核結(jié)果,2. 繳費(fèi)清單等資料受理,2.繳費(fèi)清單等資料受理,繳費(fèi)流程中各角色的職責(zé),受托人,托管人,賬戶管理人,為企業(yè)年金基金開立歸集賬戶和投資組合賬戶 向受托人下發(fā)繳費(fèi)到賬通知 核對(duì)供款到賬金額與繳費(fèi)收賬通知是否一致，并將初步核對(duì)結(jié)果告知受托人,向托管人下發(fā)繳費(fèi)收賬通知 將托管人反饋的繳費(fèi)初步審核結(jié)果告知賬戶管理人 繳費(fèi)到賬金額與繳費(fèi)收款通知不一致時(shí)，負(fù)責(zé)聯(lián)系委托人,查找原因,并與委托人商討處理方式,在約定的繳費(fèi)日前，測(cè)算本期應(yīng)繳金額 生成繳費(fèi)通知單和繳費(fèi)清單 向委托人發(fā)送繳費(fèi)通知 接收委托人審核

41、確認(rèn)的繳費(fèi)通知單，向受托人發(fā)送繳費(fèi)收賬通知 核對(duì)繳費(fèi)到賬金額,并將最終核對(duì)結(jié)果反饋受托人,投資分配流程,受托 人,托管 人,賬戶管理 人,歸集 賬戶,投資組 合賬戶,投資管理 人,1 .核對(duì)估值結(jié)果,2 .估值結(jié)果,2 .估值結(jié)果,3 .賬戶管理人將估值結(jié)果錄入系統(tǒng),生成投資分配匯總表,4 .審核投資分配匯總表,下達(dá)投資分配指令,5 .執(zhí)行投資分配指令,6 .資金劃撥,假設(shè)T日為估值日,作業(yè)流程圖,投資分配流程,相關(guān)人,T+1日 對(duì)T日企業(yè)年金基金資產(chǎn)的估值,T+1日16：30前完成估值，出具估值報(bào)表,T+1日17：00前估值結(jié)果錄入系統(tǒng)，系統(tǒng)完成收益分配,T+2日10：00前出具投資分配匯總

42、報(bào)表,T+2日 完成投資分配報(bào)表的審核，下達(dá)投資分配指令,指令下達(dá)后的三個(gè)工作日完成資金劃撥,投資管理人、托管人,投資管理人、托管人,賬戶管理人,賬戶管理人,受托人,托管人,投資分配流程各角色的職責(zé),受托人,托管人,賬戶管理人,完成資產(chǎn)估值，出具估值表 完成投資分配指令的資金劃撥,審核投資分配匯總報(bào)表 向托管人下達(dá)投資分配指令,完成收益分配 出具投資分配匯總報(bào)表,投資管理人,進(jìn)行資產(chǎn)的投資運(yùn)作 完成資產(chǎn)估值,待遇支付流程,受托 人,托管 人,賬戶管理 人,歸集 賬戶,員工,受益人 賬戶,1.支付申請(qǐng),3.審核通過通知賬戶管理人,4.賬戶管理人計(jì)算個(gè)人賬戶余額及歸屬比例，生成待遇支付報(bào)表,5.審

43、核不通過,反饋,2.審核不通過反饋,6.審核通過,下達(dá)待遇支付指令,7. 投資管理人賣出企業(yè)年金基金資產(chǎn),10.完成待遇支付,投資組合 賬戶,8. 資金劃撥,9. 通知資金劃撥,待遇支付流程中各角色的職責(zé),受托人,托管人,賬戶管理人,根據(jù)待遇支付指令完成資金劃撥,并反饋資金劃撥情況,審核待遇支付申請(qǐng) 審核賬戶管理人提供的待遇支付報(bào)表 向托管人下達(dá)待遇支付指令,計(jì)算個(gè)人權(quán)益支付,生成待遇支付報(bào)表,企業(yè),賬戶管理人,平安機(jī)構(gòu),提交變 更申請(qǐng),收集并傳 遞信息,受理,掃描,打包傳遞,是否重 大變更,系統(tǒng)預(yù)處理,是否需要 政府審批,協(xié)助報(bào)批,傳遞相關(guān)證 明給總部,系統(tǒng)處理,預(yù)處理 結(jié)果審核,變更結(jié)果反

44、饋,重大變更指： 對(duì)于年金計(jì)劃相關(guān)規(guī)則的變更，該類變更會(huì)直接影響到受益人的利益。如繳費(fèi)規(guī)則的變更，會(huì)涉及年金方案的重新報(bào)批。,平安總部,服務(wù)人員,是,否,信息變更流程,企業(yè),賬戶管理人,平安機(jī)構(gòu),提交投資 轉(zhuǎn)換申請(qǐng),收集,平安總部,服務(wù)人員,受理、初審,審核 發(fā)送數(shù)據(jù),系統(tǒng)處理,審核 通知客戶,投資轉(zhuǎn)換報(bào)告,掃描,投資轉(zhuǎn)換流程,賬戶管理人,投資管理人,委托人,受托人,托管人,監(jiān)管機(jī)構(gòu),投資管理報(bào)告(年度),受托報(bào)告,賬戶管理報(bào)告,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,托管報(bào)告,賬戶管理報(bào)告,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,托管報(bào)告,受托報(bào)告,投資組合報(bào)告(季度),投資管理報(bào)告(年度),投資組合報(bào)告(季度),信息披露報(bào)告的編制流程,客戶

45、HR 人員,填寫單證 提交,客戶服務(wù)代表,當(dāng)?shù)胤?wù)點(diǎn) 受理人員ICSS柜面受理系統(tǒng),提交客戶 單證,掃描影像掃描系統(tǒng),影像 服務(wù)器,分支機(jī)構(gòu) 后援中心,根據(jù)影像 后臺(tái)錄入DES集中錄入系統(tǒng),打印/郵 寄中心,物流,年金系統(tǒng) 服務(wù)器 受托管理系統(tǒng),分發(fā)客戶 報(bào)告,Internet,互聯(lián)網(wǎng) PA18網(wǎng)上查詢系統(tǒng),電話中心 IVR電話坐席系統(tǒng),總部運(yùn)營(yíng)部 分支機(jī)構(gòu),復(fù)核/審核,外部合作伙伴,1.接口信息交互功能 2.深證通數(shù)據(jù)交互平臺(tái),目錄,問題解答,FAQ,1,2,3,4,問題描述：做企業(yè)年金對(duì)企業(yè)的人數(shù)及固定資產(chǎn)是否有要求？ 解答：1.依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；2.具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力；3.已建立集體協(xié)商機(jī)制。,問題描述：公司一般會(huì)在什么時(shí)間給企業(yè)寄發(fā)相關(guān)信息披露？ 解答：1.受托人會(huì)在每季度結(jié)束后30日出具季度受托報(bào)告；2.受托人會(huì)在每年度結(jié)束后40日出具年度受托報(bào)告；年度報(bào)告里的財(cái)務(wù)報(bào)告需經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；3.各項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)告的送達(dá)并接受客戶的咨詢與交流,問題描述： 如果被保人在保單約定是60周歲領(lǐng)取養(yǎng)老金，但可能因特殊原因在法定的退休年齡55周歲退休了，這時(shí)公司是否還是正常給付？ 解答：可以，