2021年資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案

1、資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案 資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案 為全面加強(qiáng)學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)管理工作，迎接省教育廳xx年上半年對(duì)省屬高校國(guó)有資產(chǎn)管理工作的考核驗(yàn)收，學(xué)院決定對(duì)全院固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查，以提高國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息的準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)管理科學(xué)化、精細(xì)化、信息化，達(dá)到“理清家底、完善制度、規(guī)范管理、提高效益”的目標(biāo)，特制定本工作方案。 根據(jù)省 _等有關(guān)部門的規(guī)定，固定資產(chǎn)是指單價(jià)500元以上，使用期限一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單價(jià)雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間一年以上的大批同類物資，都應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理。學(xué)院固定資產(chǎn)按高校16大類進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)。清查的范圍為各系各部門所有保管、使用的各

2、種資金(包括無(wú)償調(diào)入、接受捐贈(zèng)等)形成的各類固定資產(chǎn)。 本次資產(chǎn)清查工作，以xx年12月31日作為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日，即在基準(zhǔn)日之前購(gòu)置并已辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)的資產(chǎn)均屬于本次清查的范圍。 資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則進(jìn)行，學(xué)院資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)本次資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作，資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(以下簡(jiǎn)稱資產(chǎn)清查辦公室)負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查具體工作，各系各部門資產(chǎn)清查工作組負(fù)責(zé)完成自查和報(bào)表填送等工作任務(wù)。 1.各系各部門在自查的基礎(chǔ)上，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將本部門資產(chǎn)清查結(jié)果報(bào)送資產(chǎn)清查辦公室，由資產(chǎn)清查辦公室對(duì)全院資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)，并對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行

3、匯總。 2.各歸口管理部門組織人員對(duì)各系各部門的固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行復(fù)查。對(duì)有賬無(wú)物的資產(chǎn)作盤虧處理，對(duì)有物無(wú)賬的資產(chǎn)作盤盈處理。盤盈和盤虧的固定資產(chǎn)情況，統(tǒng)一匯總至資產(chǎn)清查辦公室。 3.對(duì)固定資產(chǎn)盤盈的處理：有實(shí)物但賬面無(wú)記載的，在找不到購(gòu)、建和調(diào)入該實(shí)物原始憑證的，由財(cái)務(wù)處根據(jù)其“成新率”，結(jié)合市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格進(jìn)行估價(jià)，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，按新購(gòu)入物品的程序分別記入固定資產(chǎn)實(shí)物賬和資金賬。 4.對(duì)固定資產(chǎn)盤虧的處理：有賬無(wú)實(shí)物的，要說(shuō)明原因，補(bǔ)辦報(bào)廢手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，按物品報(bào)廢程序分別注銷固定資產(chǎn)實(shí)物賬和資金賬。 5.經(jīng)過(guò)清查后的固定資產(chǎn)，各固定資產(chǎn)歸口管理部門須按照資產(chǎn)清查工作的統(tǒng)一要求建立健全賬卡

4、，進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)各項(xiàng)信息。 按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)管理”的原則，明確職責(zé)，歸口管理。 各系各部門負(fù)責(zé)本部門所使用、保管的物品的自查工作，并協(xié)助做好學(xué)院的核查工作。 物資設(shè)備管理處負(fù)責(zé)一般設(shè)備、教學(xué)設(shè)備歸口類資產(chǎn)的核查。 后勤管理處負(fù)責(zé)土地房屋及建筑物、宿舍食堂等公共基建設(shè)施方面資產(chǎn)的核查。 圖文信息中心負(fù)責(zé)圖書軟件歸口類資產(chǎn)的核查。 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)審核各類物品的購(gòu)置價(jià)格，負(fù)責(zé)建立全院固定資產(chǎn)資金總賬，并與物資設(shè)備管理處的固定資產(chǎn)臺(tái)賬保持一致。 清查工作從xx年3月中旬開始至5月結(jié)束，整個(gè)過(guò)程分為四個(gè)階段，采用自查和抽查核實(shí)相結(jié)合的方法。 1.準(zhǔn)備階段(3月193月25日) 召開各系

5、各部門負(fù)責(zé)人會(huì)議和資產(chǎn)管理員會(huì)議，全面部署資產(chǎn)清查工作，并對(duì)資產(chǎn)管理員進(jìn)行培訓(xùn)。 2.自查階段(3月26日4月15日) 各系各部門成立部門資產(chǎn)清查工作組，部門一把手負(fù)責(zé)組織清查工作，資產(chǎn)管理員省屬高校國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)，根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)的固定資產(chǎn)臺(tái)賬打印賬冊(cè)，對(duì)照賬冊(cè)清查實(shí)物，填寫固定資產(chǎn)清查明細(xì)表，對(duì)于有賬無(wú)物(盤虧)的情況要填寫清查盤虧明細(xì)表，對(duì)于有物無(wú)賬(盤盈)的情況要填寫清查盤盈明細(xì)表，對(duì)于待報(bào)廢資產(chǎn)要同時(shí)填寫清查明細(xì)表和待報(bào)廢資產(chǎn)明細(xì)表。 清查時(shí)要做到以賬對(duì)物和以物對(duì)賬相結(jié)合，要先以賬對(duì)物，后以物對(duì)賬，做到不漏、不重、不錯(cuò)。 資產(chǎn)自查內(nèi)容：賬載各項(xiàng)數(shù)據(jù)與實(shí)物是否相符、標(biāo)簽與賬物是否相符、標(biāo)簽

6、是否齊全(所有固定資產(chǎn)需要到物資設(shè)備管理處領(lǐng)取新標(biāo)簽重新粘貼，粘貼標(biāo)簽要做到正確、美觀、規(guī)范，賬物簽一致)。根據(jù)清查結(jié)果對(duì)省屬高校國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)保管人、存放地點(diǎn)、資產(chǎn)分類名稱等字段填寫不規(guī)范、不完整的部分進(jìn)行修改完善。 3.抽查核實(shí)階段(4月16日5月13日) 學(xué)院在各系各部門自查的基礎(chǔ)上組織核查。部門自查后，提出復(fù)核申請(qǐng)，資產(chǎn)清查辦公室上門復(fù)核，復(fù)核抽查面在70%以上。如遇5件賬實(shí)不符情況即停止復(fù)查，需重新自查再報(bào)。通過(guò)核查，對(duì)自查存在的各類情況，根據(jù)有關(guān)規(guī)定逐一認(rèn)定，理清各類資產(chǎn)的數(shù)量和金額，核實(shí)盤盈資產(chǎn)、盤虧資產(chǎn)、需要報(bào)廢資產(chǎn)的數(shù)量和金額。 4.匯總階段(5月14日5月31日) 各系

7、各部門對(duì)固定資產(chǎn)核查準(zhǔn)確后，組織人員分類填寫固定資產(chǎn)清查表冊(cè)，由使用單位負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理員、本部門自查經(jīng)辦人簽字后報(bào)送資產(chǎn)清查辦公室審核，經(jīng)歸口管理部門負(fù)責(zé)人、核查經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后送達(dá)財(cái)務(wù)處，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、審核人員確認(rèn)并在清查表冊(cè)上簽字蓋章后保存。對(duì)盤虧、盤盈、擬報(bào)廢的固定資產(chǎn)，使用單位應(yīng)查明原因，落實(shí)賠償責(zé)任，填寫鹽城紡織職業(yè)技術(shù)學(xué)院固定資產(chǎn)清查盤盈、盤虧、擬報(bào)廢資產(chǎn)明細(xì)表。 經(jīng)歸口管理部門審核同意后，報(bào)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)處據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理。各系各部門資產(chǎn)管理員根據(jù)賬務(wù)處理后的實(shí)際固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)，進(jìn)一步完善省屬高校國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)的信息項(xiàng)，5月底前完成所有資產(chǎn)的匯總、錄入核對(duì)工作。 1.

8、國(guó)有資產(chǎn)清查工作時(shí)間緊，任務(wù)重，各系各部門要高度重視，將這次清查工作作為規(guī)范內(nèi)部資產(chǎn)管理的重要內(nèi)容，做好本部門清查工作的宣傳發(fā)動(dòng)，組織精干隊(duì)伍，制定相應(yīng)的工作方案，確保按期完成清查任務(wù)。 2.各職能部門要明確分工，密切配合，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，協(xié)同做好清查工作。 3.各系各部門主要負(fù)責(zé)人要親自抓，指定一名部門領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)清查工作，明確一名資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對(duì)本部門使用、保管的資產(chǎn)進(jìn)行管理，完善固定資產(chǎn)臺(tái)賬。 4.本次資產(chǎn)清查工作將列入部門資產(chǎn)管理工作年度考核內(nèi)容。在資產(chǎn)清查中要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映學(xué)院資產(chǎn)情況。紀(jì)監(jiān)審辦公室將對(duì)清查過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。在清查工作中，如發(fā)現(xiàn)有

9、不按規(guī)定要求實(shí)施，不如實(shí)填報(bào)的，將責(zé)令重新清查，并視情節(jié)給予通報(bào)批評(píng)直至追究責(zé)任。 根據(jù)*市關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作 _精神，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本實(shí)施方案。 這次清查工作是全國(guó)組織開展的統(tǒng)一行動(dòng)，對(duì)于全面規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，提高行政事業(yè)單位資產(chǎn)使用效益具有極其重要的意義，有利于為建立行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，提高行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理能力;有利于為科學(xué)編制部門預(yù)算、推進(jìn)收入分配制度改革創(chuàng)造條件，提高公共財(cái)政管理水平。 (一)全面摸清家底。對(duì)行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀

10、況，為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。 (二)建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查，為行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)提供初始信息。在此基礎(chǔ)上，建立區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，為加強(qiáng)資產(chǎn)管理提供信息支撐。 (三)實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為今后編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。 (四)完善管理制度。對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，主管部門、各單位和各級(jí)財(cái)政部門要在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)的整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。 (一)清查基準(zhǔn)日。此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，統(tǒng)一以20

11、*年*月*日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。 (二)清查范圍 1、20*年*月*日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立，與財(cái)政部門存在經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，以及其他收入納入財(cái)政國(guó)庫(kù)或?qū)艄芾淼膯挝弧?2、執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的自收自支單位、社會(huì)團(tuán)體。 3、行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體，執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但行政事業(yè)單位須根據(jù)有關(guān)規(guī)定填報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)。 全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作從20*年*月開始，到20*年*月底基本結(jié)束，具體按照以下5個(gè)階段組織實(shí)施： 1、成立全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，制定清查工作方案，

12、制發(fā)有關(guān)文件、資料和報(bào)表等。 2、對(duì)各級(jí)所屬行政事業(yè)單位進(jìn)行戶數(shù)清理，確定納入此次資產(chǎn)清查范圍的具體單位。 3、召開全區(qū)資產(chǎn)清查工作會(huì)議進(jìn)行動(dòng)員和部署。 4、組織開展有關(guān)資產(chǎn)清查政策、制度、報(bào)表和軟件操作等方面內(nèi)容的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。 1、各單位組織自查。包括清理核對(duì)會(huì)計(jì)帳目，清查盤點(diǎn)實(shí)物資產(chǎn)，錄入固定資產(chǎn)卡片，填制行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表，編制行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表，撰寫行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告，取得相關(guān)備查證據(jù)材料等。 2、各單位通過(guò)公示欄等形式對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行公示。 3、各級(jí)財(cái)政部門根據(jù)各單位清查結(jié)果上報(bào)情況選擇排定重點(diǎn)審計(jì)單位，確定參與專項(xiàng)審計(jì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。 1、各級(jí)財(cái)政部門委

13、托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)排定的重點(diǎn)審計(jì)單位進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，各主管部門對(duì)所屬單位組織復(fù)查或抽查。 2、各單位根據(jù)審計(jì)或復(fù)查意見對(duì)原資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行修改確認(rèn)，再按財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系正式上報(bào)資產(chǎn)清查結(jié)果。 各主管部門、單位對(duì)下屬單位上報(bào)的資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行匯總，須于20*年*月*日前將資產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告報(bào)送區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查辦公室(以下簡(jiǎn)稱區(qū)清查辦)。各財(cái)政所須于20*年*月*日前將本地區(qū)資產(chǎn)清查統(tǒng)計(jì)匯總表等一并裝訂成冊(cè)，連同電子介質(zhì)數(shù)據(jù)報(bào)區(qū)清查辦。區(qū)清查辦對(duì)區(qū)直各部門、單位以及各財(cái)政所上報(bào)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行審核匯總，于20*年*月*日前將全區(qū)資產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告上報(bào)市清查辦。 資產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告主要內(nèi)容應(yīng)包括：工

14、作報(bào)告，匯總報(bào)表和所屬單位基礎(chǔ)表等數(shù)據(jù)報(bào)表，以及相關(guān)證明材料，電子介質(zhì)數(shù)據(jù)等。 各級(jí)財(cái)政部門根據(jù)有關(guān)資產(chǎn)核實(shí)辦法對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實(shí)。單位根據(jù)核實(shí)批復(fù)文件及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，并辦理相關(guān)資產(chǎn)管理手續(xù)，同時(shí)針對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出相應(yīng)整改措施，健全完善規(guī)章制度。財(cái)政部門對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行分析，建立本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。 此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則進(jìn)行。 1、區(qū)直各部門、單位及各街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，包河工業(yè)區(qū)要高度重視這次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，按照本方案的規(guī)定，明確任務(wù)，狠抓落實(shí)，確保資產(chǎn)清查工作能夠如期保質(zhì)保量完成。 2、各行政事業(yè)單位要按照統(tǒng)一布置和要求組織力量認(rèn)真開展清查工作。工作中要做到實(shí)事求是，不得瞞報(bào)、虛報(bào)、拒報(bào)和遲報(bào)，要建立和完善資產(chǎn)公示制度，積極配合和支持區(qū)清查辦組織的復(fù)審和專項(xiàng)審計(jì)工作。各主管部門要組織所屬單位做好資產(chǎn)清查工作，設(shè)立咨詢舉報(bào)電話，接受單位、個(gè)人關(guān)于資產(chǎn)清查情況和問(wèn)題的反映。 3、各部門、單位及各街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，包河工業(yè)區(qū)要在人員、設(shè)備、場(chǎng)所和經(jīng)費(fèi)等方面充分給予保障，積極為資產(chǎn)清查工作創(chuàng)造條件。各級(jí)資產(chǎn)清查工作經(jīng)費(fèi)按照現(xiàn)行財(cái)政體制規(guī)定由同級(jí)財(cái)政保障，各行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費(fèi)在正常經(jīng)費(fèi)中列支，資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)費(fèi)用，按照“誰(shuí)委托、誰(shuí)付費(fèi)”的原則，由委托方