銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法

1、xx銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法xx總發(fā)xx251號(hào),xx年8月4日印發(fā) 第一章 總 則第一條 為提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，按照中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）和商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際，特制定本辦法。第二條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理目標(biāo)：建立符合商業(yè)銀行自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展要求的科學(xué)自律管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一。第三條 本辦法適用于全行本外幣、表內(nèi)外所有業(yè)務(wù)。第二章 組織架構(gòu)第四條 本行經(jīng)營(yíng)層下設(shè)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)，監(jiān)事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)層在資產(chǎn)負(fù)債管理中的履職情況進(jìn)

2、行監(jiān)督評(píng)價(jià)，經(jīng)營(yíng)層及其領(lǐng)導(dǎo)下的資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債比例的管理工作，計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債管理的日常工作，總行各相關(guān)部門配合做好資產(chǎn)負(fù)債管理，具體負(fù)責(zé)實(shí)施各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)，內(nèi)部審計(jì)部門具體負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的實(shí)施情況進(jìn)行稽核、監(jiān)督，并將有關(guān)情況向高級(jí)管理層報(bào)告。資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)由行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、公司業(yè)務(wù)部、小微企業(yè)部、個(gè)金業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、金融市場(chǎng)部、授信管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、會(huì)計(jì)結(jié)算部、稽核監(jiān)察部主要負(fù)責(zé)人組成。行長(zhǎng)和副行長(zhǎng)分別擔(dān)任資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)主任和副主任。總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)辦公室設(shè)在總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部。第五條 資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)是本行資產(chǎn)負(fù)債管理的決策機(jī)構(gòu)

3、，負(fù)責(zé)定期聽(tīng)取全行總體經(jīng)營(yíng)綜合分析報(bào)告和各主要業(yè)務(wù)職能部門的分析報(bào)告，并在充分討論研究的基礎(chǔ)上，制定全行在一定時(shí)期內(nèi)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方針；審定全行年度和階段性資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)；審議和審批全行經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃，定期衡量和評(píng)價(jià)全行經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃執(zhí)行情況；根據(jù)全行資產(chǎn)負(fù)債狀況和存在問(wèn)題，制定相關(guān)的政策和辦法，提出改進(jìn)工作的措施和應(yīng)急辦法。第六條 資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)每季度舉行一次例會(huì)。主要是聽(tīng)取資產(chǎn)管理委員會(huì)對(duì)全行資產(chǎn)負(fù)債管理狀況的綜合分析報(bào)告，并討論資產(chǎn)負(fù)債管理工作中存在的問(wèn)題和改進(jìn)措施。第三章 部門職責(zé)第七條 本行應(yīng)指定專門人員或部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債比例管理工作，負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的部門應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確，資產(chǎn)負(fù)債比

4、例管理部門和人員應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立性。本行應(yīng)投入足夠的資源以保證資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有效性，不得因業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而破壞資產(chǎn)負(fù)債比例管理的完整有效性。第八條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部是資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主管職能部門，在資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)的授權(quán)和領(lǐng)導(dǎo)下具體履行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的各項(xiàng)職責(zé)，具體包括：（1） 負(fù)責(zé)擬定資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法、各項(xiàng)比例指標(biāo)以及預(yù)警值；（2） 具體負(fù)責(zé)各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)的日常監(jiān)控管理，定期分析金融市場(chǎng)與全行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況；（3） 每季度組織全行資產(chǎn)負(fù)債管理會(huì)議，負(fù)責(zé)會(huì)議相關(guān)準(zhǔn)備工作并做好會(huì)議紀(jì)要；（4） 組織落實(shí)資產(chǎn)負(fù)債管理會(huì)議中的各項(xiàng)決定、決議；（5） 負(fù)責(zé)指導(dǎo)各分支機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)負(fù)債比

5、例管理工作，并做好相關(guān)培訓(xùn)工作；（6） 負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)中資本充足、流動(dòng)性、盈利性、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)與管理工作。第九條 金融市場(chǎng)部是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)日常操作的管理部門，具體職責(zé)是：（1） 負(fù)責(zé)合理安排總行集中資金的期限結(jié)構(gòu)、品種結(jié)構(gòu)，有效保障全行流動(dòng)性安全，確保全行流動(dòng)性指標(biāo)處于安全范圍；（2） 會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù)部監(jiān)控市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，對(duì)于指標(biāo)超出警戒值以及其他異常情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并向資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)報(bào)告，提出改善措施并負(fù)責(zé)具體實(shí)施；（3） 負(fù)責(zé)執(zhí)行總行核定的資金業(yè)務(wù)相關(guān)流動(dòng)性指標(biāo)，定期開展市場(chǎng)融資能力測(cè)試和流動(dòng)性應(yīng)急演練，確保全行資金備付安全。第十條 授信管理部和風(fēng)險(xiǎn)管理部是資產(chǎn)質(zhì)量的管理

6、部門，具體負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指標(biāo)的監(jiān)控管理工作，確保負(fù)責(zé)的相關(guān)指標(biāo)正常運(yùn)行，對(duì)于指標(biāo)超出警戒值以及其他異常情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并向資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)報(bào)告，提出改善措施并負(fù)責(zé)具體實(shí)施。第十一條 法律與合規(guī)部是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理部門，具體負(fù)責(zé)合規(guī)法律、法規(guī)和政策層面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，及時(shí)發(fā)現(xiàn)重大合規(guī)問(wèn)題，向資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)報(bào)告。第十二條 國(guó)際業(yè)務(wù)部是外匯業(yè)務(wù)的管理部門，具體負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)控管理工作，對(duì)于指標(biāo)超出警戒值以及其他異常情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并向資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)報(bào)告，提出改善措施并負(fù)責(zé)具體實(shí)施。第十三條 科技部是相關(guān)應(yīng)用系統(tǒng)的管理部門，具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債比例管理相關(guān)應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)建設(shè)和運(yùn)行維護(hù)。第十四條 稽

7、核監(jiān)察部是資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理的內(nèi)部審計(jì)部門，其職責(zé)是：（1） 負(fù)責(zé)定期對(duì)我行資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評(píng)價(jià)；（2） 負(fù)責(zé)完成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，上報(bào)高級(jí)管理層、董事會(huì)與關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)。第十五條 其他各業(yè)務(wù)部門包括公司業(yè)務(wù)部、小微企業(yè)部、個(gè)金業(yè)務(wù)部、會(huì)計(jì)結(jié)算部等業(yè)務(wù)部門，其部門職責(zé)是：（1） 負(fù)責(zé)落實(shí)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)的管理方案，管理和引導(dǎo)相關(guān)業(yè)務(wù)按照經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)和政策指引平穩(wěn)運(yùn)作和發(fā)展；（2） 及時(shí)準(zhǔn)確的提供資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理所需的業(yè)務(wù)發(fā)展信息和市場(chǎng)變化信息；（3） 協(xié)助計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行本外幣存貸比指標(biāo)的管理工作。第十六條 董監(jiān)事會(huì)辦公室的主要職

8、責(zé)是負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理信息披露；負(fù)責(zé)審定涉及資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)的信息披露文件。第十七條 分支機(jī)構(gòu)作為轄內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的責(zé)任人，應(yīng)按照總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部的管理要求，對(duì)轄內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債比例進(jìn)行管理。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)與總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部保持密切溝通和協(xié)調(diào)，負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債比例管理工作與轄內(nèi)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第四章 資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)體系第十八條 全行整體監(jiān)控指標(biāo)體系：為防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，建立以資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性和盈利能力為核心的指標(biāo)體系，確定以下二十八項(xiàng)指標(biāo)為全行整體資產(chǎn)負(fù)債比例管理的監(jiān)控指標(biāo)。（一）資本充足率指標(biāo)1、資本充足率=（總資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100%，不低于8%；2、一級(jí)資本充

9、足率=（一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100%，不低于6%；3、核心一級(jí)資本充足率=（核心一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100%，不低于5%；另外，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本。儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級(jí)資本來(lái)滿足。特定情況下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提逆周期資本。逆周期資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0-2.5%，由核心一級(jí)資本來(lái)滿足。4、杠桿率=（一級(jí)資本-一級(jí)資本扣減項(xiàng)）/調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額100%，不低于4%。（二）資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)100%，不高于4%；其中信用風(fēng)險(xiǎn)資

10、產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。主要包括：各項(xiàng)貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債權(quán)投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債等。2、不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款100%，不高于5%；3、單一集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信凈額/資本凈額100%，不高于15%；4、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額100%，不高于10%；5、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額100%，不高于50%；6、撥備覆蓋率=（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備+貸款損失一般準(zhǔn)備）/不良貸款100%，不低于150%；7、撥貸比

11、=（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備+貸款損失一般準(zhǔn)備）/各項(xiàng)貸款100%，不低于2.5%；8、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備100%，不低于100%；9、貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備100%，不低于100%；（三）流動(dòng)性指標(biāo)1、流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債100%，不低于25%；2、核心負(fù)債依存度=核心負(fù)債/總負(fù)債100%，不低于60%；3、流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)100%，不低于-10%；4、人民幣超額備付金率=（在中國(guó)人民銀行超額人民幣準(zhǔn)備金存款+人民幣庫(kù)存現(xiàn)金）/人民幣各項(xiàng)存款期末余額100%，

12、不低于1.5%；5、存貸比=貸款余額/存款余額100%，不高于75%；6、流動(dòng)性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來(lái)30天現(xiàn)金凈流出量100%，不低于100%；7、凈穩(wěn)定資金比率=可用的穩(wěn)定資金/業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金100%，不低于100%；（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)1、累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額100%，不高于20%；2、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值的影響/資本凈額100%，該指標(biāo)目標(biāo)參考值為5%。（五）盈利指標(biāo)1、成本收入比率=（營(yíng)業(yè)支出-營(yíng)業(yè)稅金及附加）/營(yíng)業(yè)凈收入100%，該指標(biāo)目標(biāo)參考值為35%；2、凈息差=（利息凈收入+債券投資利息收入）/生息資產(chǎn)平均余額100%，該指標(biāo)目標(biāo)參考值為3%；3、中間業(yè)務(wù)收入占比=中間業(yè)務(wù)收入/營(yíng)業(yè)凈收入100%，該指標(biāo)目標(biāo)參考值為10%；4、資產(chǎn)利潤(rùn)率=稅后利潤(rùn)/資產(chǎn)平均余額100%，不低于0.6%；5、資本利潤(rùn)率=稅后利潤(rùn)/所有者權(quán)益平均余額100%，不低于11%；6、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率=稅后利潤(rùn)/平均加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)100%，不低于1.5%。第十九條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)由總行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，全行統(tǒng)一口徑，指標(biāo)量化監(jiān)控。同時(shí)要求各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行轄內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理，定期分析轄內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債比例管理情況，保持與總行相關(guān)部門的良好溝通。第五章 附 則第二十條 本辦法中涉及的資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)主要根據(jù)中華人民共和國(guó)商