德勤-安徽海螺水泥-業(yè)務(wù)管理流程優(yōu)化咨詢報(bào)告.ppt

1、安 徽 海 螺 水 泥 股 份 有 限 公 司 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 咨 詢 報(bào) 告,德 勤 咨 詢 (上 海 ) 有 限 公 司 北 京 分 公 司,目 錄,報(bào) 告 概 要 3 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述 7 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 方 法 11 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 16 ( 及 采 購(gòu) 管 理 流 程 的 優(yōu) 化 方 案 ),企 業(yè) 管 理 系 統(tǒng) 概 況,報(bào) 告 概 要,支 持 因 素 ： 知 識(shí) 、 人 才 、 技 術(shù) 、 產(chǎn) 品 開 發(fā) 、 工 藝 、 質(zhì) 量 、 資 本 運(yùn) 作 、 服 務(wù) ,供 給 信 息 / 物 流 / 增 值 流 /

2、工 作 流,需 求 信 息 / 工 作 流,供 應(yīng) 市 場(chǎng),企 業(yè),分銷商,銷 售 市 場(chǎng),采 購(gòu),生 產(chǎn),銷 售,流 程 診 斷 的 主 要 工 作 方 法,得 出 診 斷 結(jié) 論,報(bào) 告 概 要,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 主 要 問 題,控 制,效 率,組 織,環(huán) 節(jié),監(jiān) 控,流 程 未 設(shè) 具 體 的 管 理 主 體 管 理 主 體 應(yīng) 具 備 的 功 能 不 完 全 流 程 管 理 主 體 職 責(zé) 不 清,流 程 中 組 織 結(jié) 構(gòu) 不 完 整 流 程 環(huán) 節(jié) 設(shè) 置 與 公 司 總 體 戰(zhàn) 略 不 匹 配 各 流 程 環(huán) 節(jié) 設(shè) 置 不 匹 配,合 理 授 權(quán) 不 夠 不 同 類 型

3、業(yè) 務(wù) 審 批 手 續(xù) 相 同 ， 不 能體 現(xiàn) 監(jiān) 控 的 重 點(diǎn) 監(jiān) 控 手 段 不 夠 細(xì) 化 ， 起 不 到 監(jiān) 控 作 用,審 批 手 續(xù) 重 復(fù) 、 繁 瑣 各 流 程 手 工 操 作 較 多 管 理 信 息 系 統(tǒng) 沒 有 全 面 使 用 ， 也 未 集 成,報(bào) 告 概 要,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法,報(bào) 告 概 要,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述,企 業(yè) 管 理 系 統(tǒng) 概 況,支 持 因 素 ： 知 識(shí) 、 人 才 、 技 術(shù) 、 產(chǎn) 品 開 發(fā) 、 工 藝 、 質(zhì) 量 、 資 本 運(yùn) 作 、 服 務(wù) ,供 給 信 息 / 物 流 / 增 值 流 /

4、工 作 流,需 求 信 息 / 工 作 流,供 應(yīng) 市 場(chǎng),企 業(yè),分銷商,銷 售 市 場(chǎng),采 購(gòu),生 產(chǎn),銷 售,資 金 管 理,預(yù) 算 管 理,業(yè) 績(jī) 評(píng) 估,財(cái) 務(wù) 管 理 流 程 是 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 的 核 心 體 現(xiàn),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述,控 制 法 律、 法 規(guī) 、 國(guó) 家 政 策 、 公 司 內(nèi) 部 制 度 等,技 術(shù) 支 持 人 員 、 系 統(tǒng) 、 工 具 等,影 響 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 的 主 要 因 素,業(yè)務(wù)管理 流 程,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述,企 業(yè) 管 理 流 程 的 評(píng) 價(jià) 標(biāo) 準(zhǔn),控 制,效 率,組 織 健 全 環(huán) 節(jié) 完 整 監(jiān) 控

5、獨(dú) 立合 理 授 權(quán),最 短 時(shí) 間 最 低 成 本,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法,刪 除,簡(jiǎn) 化,集 成,自動(dòng)化,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 方 法,刪 除,流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法 介 紹 (一 ),刪除所有無附加價(jià)值的步驟。 過 度 控 制 重 疊 環(huán) 節(jié) 等 待 時(shí) 間,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 方 法,簡(jiǎn) 化,流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法 介 紹 (二 ),簡(jiǎn)化所有過于復(fù)雜的環(huán)節(jié)。 形 式 程 序 溝 通 渠 道,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 方 法,集 成,流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法 介 紹

6、(三 ),集 成 功 能 ，理 順 流 程 過 程 ： 職 責(zé) 部 門 客 戶 供 應(yīng) 商,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 方 法,自動(dòng)化,流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法 介 紹 (四 ),運(yùn) 用 先 進(jìn) 的 信 息 技 術(shù) 加 速 流 程運(yùn) 轉(zhuǎn) ， 提 高 流 程 運(yùn) 行 質(zhì) 量 ： 數(shù) 據(jù) 收 集 數(shù) 據(jù) 傳 輸 數(shù) 據(jù) 分 析,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 方 法,采 購(gòu) 管 理 流 程 - 描 述,管 理 活動(dòng),涉及部門,用 料 單 位 供 應(yīng) 部 門,供 應(yīng) 部 門 倉(cāng) 庫(kù) 管 理 部 門 技 術(shù) 支 持部 門,供 應(yīng) 部 門 審 計(jì) 部 門 技 術(shù) 支 持 部門,財(cái) 務(wù) 部

7、供 應(yīng) 部 門,財(cái) 務(wù) 部 供 應(yīng) 部 門,收貨 實(shí)物計(jì)量 實(shí)物檢驗(yàn) 入庫(kù) 生成報(bào)告,選擇供應(yīng)商 詢價(jià) 比價(jià)和技術(shù)確認(rèn) 簽訂采購(gòu)合同 重大合同審計(jì),記錄往來帳 定期與供應(yīng)商對(duì)帳,申請(qǐng)付款 付款審批 付款 相應(yīng)的帳務(wù)處理,提出用料計(jì)劃 匯總形成采購(gòu)計(jì)劃 預(yù)算審核 批準(zhǔn)采購(gòu),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 采 購(gòu) 流 程,采 購(gòu) 管 理 流 程 - 最 佳 實(shí) 務(wù),目 的,技術(shù)手 段,最佳實(shí)務(wù),保證申請(qǐng)的真實(shí)性和適當(dāng)性，申請(qǐng)應(yīng)有適當(dāng)?shù)膶徟掷m(xù),保證采購(gòu)物品與請(qǐng)購(gòu)物品一致,保證應(yīng)付帳款的真實(shí)性和合理性,在確保企業(yè)財(cái)務(wù)狀況安全的前提下，及時(shí)支付,防止采購(gòu)過程中的舞弊行為,采購(gòu)申請(qǐng)相應(yīng)生成采購(gòu)定

8、單 設(shè)定審批的權(quán)限和途徑 將“采購(gòu)卡”應(yīng)用于用料單位低值易耗品的采購(gòu),與供應(yīng)商建立戰(zhàn)略聯(lián)盟 大宗物資采購(gòu)宜集中，一般性采購(gòu)宜分散 產(chǎn)地分散的通用物資采購(gòu)適用統(tǒng)一的購(gòu)銷合同,建立企業(yè)統(tǒng)一的驗(yàn)收制度 將推動(dòng)供應(yīng)商的品質(zhì)保證流程的建設(shè)作為企業(yè)與供應(yīng)商合作關(guān)系的一部分內(nèi)容 使用條碼技術(shù)，縮短驗(yàn)收時(shí)間并自動(dòng)更新庫(kù)存,對(duì)一定金額以下的采購(gòu)定單，自動(dòng)批準(zhǔn)/付款 應(yīng)付帳款管理與采購(gòu)過程緊密銜接 按供應(yīng)商、經(jīng)辦人、申請(qǐng)人追蹤/報(bào)告采購(gòu)定單的進(jìn)展,對(duì)一般性的重復(fù)采購(gòu)物品，自動(dòng)支付 依據(jù)重要性原則合理授權(quán)，簡(jiǎn)化費(fèi)用報(bào)銷程序 對(duì)往來頻繁的供應(yīng)商的付款采用電子支付手段,電子數(shù)據(jù)交換 集成化的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng) (如 SAP，

9、 Lawson等) 接收貨物的條碼管理 統(tǒng)一銀行帳戶 電匯劃轉(zhuǎn),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 采 購(gòu) 流 程,采 購(gòu) 管 理 流 程 - 問 題 與 建 議 (一 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 采 購(gòu) 流 程,采 購(gòu) 管 理 流 程 - 問 題 與 建 議 ( 二 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 采 購(gòu) 流 程,采 購(gòu) 管 理 流 程 - 問 題 與 建 議 ( 三 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 采 購(gòu) 流 程,采 購(gòu) 管 理 流 程 - 問 題 與 建 議 ( 四 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 采 購(gòu) 流 程,采 購(gòu) 管 理 流

10、 程 -現(xiàn) 狀 (一 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 采 購(gòu) 流 程,采 購(gòu) 管 理 流 程 -現(xiàn) 狀 ( 二 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 采 購(gòu) 流 程,采 購(gòu) 付 款 的 數(shù) 量 化 分 析,在采購(gòu)流程的診斷過程中，我們從財(cái)務(wù)的角度，對(duì)公司月度付款的情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)分析，以了解公司支付的特點(diǎn)及其對(duì)采購(gòu)流程效率的影響。 采樣月份：1999年2月,分析：在支付活動(dòng)的各種類型中，費(fèi)用報(bào)銷占付款筆數(shù)的48%，但其每筆金額僅為9000元；水泥款支付僅占總筆數(shù)的3%，每筆金額平均為350萬元，遠(yuǎn)高于每筆平均額20萬元。其他月份也呈現(xiàn)類似特點(diǎn)。 結(jié)論：目前，公司對(duì)每筆款項(xiàng)的支付

11、的審批手續(xù)一般為三級(jí)審批，即業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)，過于繁雜，未能突出重點(diǎn)，應(yīng)區(qū)別對(duì)待，抓大放小，設(shè)置審批權(quán)限體系，以提高流程的效率。,不同類型支付筆數(shù)分布圖,每筆平均付款金額分析圖,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 | 采 購(gòu) 流 程,3,500,000,采 購(gòu) 管 理 流 程 - 改 進(jìn) 后 的 流 程,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 采 購(gòu) 流 程,重組后的采購(gòu)流程 凸顯了供應(yīng)部的承 上啟下的協(xié)調(diào)職能， 強(qiáng)調(diào)由其主導(dǎo)，避 免了多頭采購(gòu)的問 題，并融入了財(cái)務(wù) 部的管理職能-平 衡資金計(jì)劃，實(shí)現(xiàn) 了和其他流程的有 機(jī)銜接。,銷 售 管 理 流 程 - 描 述,管 理 活

12、動(dòng),涉及部門,銷 售 部 市 場(chǎng) 部,銷 售部 各 子 公 司,財(cái) 務(wù) 部,財(cái) 務(wù) 部 銷 售 部,銷 售 部 審 計(jì) 部,各 子 公 司 銷 售 部 市 場(chǎng) 部 財(cái) 務(wù) 部,財(cái) 務(wù) 部 銷 售 部,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 銷 售 流 程,銷 售 管 理 流 程 - 問 題 與 建 議 ( 一 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 銷 售 流 程,銷 售 管 理 流 程 - 問 題 與 建 議 ( 二 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 | 銷 售 流 程,銷 售 管 理 流 程 - 問 題 與 建 議 ( 三 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 銷 售

13、流 程,銷 售 管 理 流 程 - 問 題 與 建 議 ( 四 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 銷 售 流 程,預(yù) 算 管 理 流 程 - 預(yù) 算 的 種 類,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 預(yù) 算 流 程,財(cái) 務(wù) 管 理 關(guān) 注 的 范 圍,公司預(yù) 算指導(dǎo),各單位、 部門編 制預(yù)算,匯總成 公司預(yù) 算,調(diào)整 預(yù)算,裝入總 帳系統(tǒng),業(yè) 務(wù) 預(yù) 算 管 理 流 程 - 描 述,監(jiān)控 分析,明確預(yù)算 目標(biāo) 建立預(yù)算 管理制度 統(tǒng)一方法 規(guī)范格式,按照公司 預(yù)算管理 制度編制 本單位本 部門預(yù)算,匯總各單 位各部門 預(yù)算,與公司戰(zhàn) 略目標(biāo)對(duì) 比 調(diào)整預(yù)算 直至形成 最終預(yù)算,將最

14、終預(yù) 算裝入總 帳系統(tǒng),實(shí)際與預(yù) 算對(duì)比分 析 發(fā)現(xiàn)問題 決定是否 需要修正 預(yù)算,預(yù)算管 理委員 會(huì),各部門 各單位,財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部 各部門 各單位,財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部 各部門 各單位,管理活動(dòng),參與部門,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 預(yù) 算 流 程,資 本 支 出 預(yù) 算 管 理 流 程 - 描 述,公 司 預(yù) 算 指 導(dǎo),確 定 投 資 機(jī) 會(huì),評(píng) 估 分 析 投 資 機(jī) 會(huì),考 慮 公 司 資 金 限 制,投 資 方 案 優(yōu) 選,實(shí) 施 與 監(jiān) 控,明確預(yù) 算目標(biāo) 建立預(yù) 算制度,各部門 各單位 尋找投 資機(jī)會(huì),預(yù)計(jì)現(xiàn) 金流量 計(jì)算指 標(biāo)值,確定資 金現(xiàn)狀 制定融資方案,評(píng)價(jià)項(xiàng)

15、目的可 行性,測(cè)算收益等指標(biāo) 評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否繼續(xù),預(yù)算管理委員會(huì),各部門 、各單 位,財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部,評(píng)委會(huì) 財(cái)務(wù)部 投資部,財(cái)務(wù)部 投資部,管 理 活 動(dòng),參 與 部門,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 預(yù) 算 流 程,預(yù) 算 與 計(jì) 劃 管 理 流 程 - 問 題 與 建 議 (一 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 預(yù) 算 流 程,預(yù) 算 與 計(jì) 劃 管 理 流 程 - 問 題 與 建 議 (二 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 預(yù) 算 流 程,預(yù) 算 與 計(jì) 劃 管 理 流 程 - 問 題 與 建 議 (四 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 預(yù) 算 流

16、程,預(yù) 算 與 計(jì) 劃 管 理 流 程 - 問 題 與 建 議 ( 五 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 預(yù) 算 流 程,資 金 管 理 流 程 - 描 述,協(xié) 調(diào) 、 跟 蹤 資 金 流 入,資 金 集 中,預(yù) 測(cè) 并 確 定 資 金 現(xiàn) 狀,現(xiàn) 金 余 缺 管 理,資 金 支 出 管 理,制定適當(dāng) 收款政策 統(tǒng)計(jì)公司 銀行帳戶 數(shù),確定資金集 中方法 確定資金集 中最低標(biāo)準(zhǔn) 定期測(cè)算資 金集中成本,現(xiàn)金收支預(yù) 測(cè) 預(yù)測(cè)借款需 求 確定現(xiàn)金余 額,了解資金市場(chǎng)現(xiàn)狀 選擇、評(píng)估及實(shí)施投資 項(xiàng)目,了解資金支出 時(shí)間和金額 及時(shí)收集資金 支出的準(zhǔn)確信息 保護(hù)公司免受 內(nèi)部欺詐,財(cái)務(wù)部 銷

17、售部,財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部,發(fā)展部 工程部 供應(yīng)部 財(cái)務(wù)部,管 理 活 動(dòng),參 與 部 門,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 資 金 管 理 流 程,資 金 管 理 流 程 - 問 題 與 建 議 (一 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 資 金 管 理 流 程,資 金 管 理 流 程 - 問 題 與 建 議 (二 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 資 金 管 理 流 程,資 金 管 理 流 程 - 問 題 與 建 議 ( 三 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 資 金 管 理 流 程,資 金 管 理 流 程 - 問 題 與 建 議 ( 四 ),業(yè) 務(wù) 管 理

18、 流 程 診 斷 分 析 資 金 管 理 流 程,財(cái) 務(wù) 管 理 報(bào) 告,合 并 報(bào) 表,結(jié) 帳,核算、合并報(bào)表及生成管理報(bào)告流程 - 描 述,總 帳 管 理,記 錄 所 有 發(fā) 生 的 經(jīng)濟(jì) 業(yè) 務(wù),跨 期 分 攤 帳 戶 調(diào) 整 結(jié) 帳,內(nèi) 部 交 易 抵 銷 報(bào) 表 調(diào) 整 合 并,財(cái) 務(wù) 分 析 生 成 財(cái) 務(wù) 報(bào) 告,財(cái) 務(wù) 部,財(cái) 務(wù) 部,財(cái) 務(wù) 部,財(cái) 務(wù) 部,管 理 活 動(dòng),參 與 部 門,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 核 算 、 合 并 報(bào) 表 及生 成 管 理 報(bào) 告 流 程,核算、合并報(bào)表及生成管理報(bào)告流程-問題與建議 (一 ),業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 核 算 、 合 并 報(bào) 表 及生 成 管 理 報(bào) 告 流 程,業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 核 算 、 合 并 報(bào) 表 及生 成 管 理 報(bào) 告 流 程,核算、合并報(bào)表及生成管理報(bào)告流程-問題與建議 (二),業(yè) 績(jī) 差 距 管 理,業(yè) 績(jī) 獎(jiǎng) 勵(lì),業(yè) 績(jī) 跟 蹤 與 報(bào) 告,選 擇 業(yè) 績(jī) 評(píng) 價(jià) 指 標(biāo),業(yè) 績(jī) 評(píng) 估 管 理 流 程 - 描 述,確 定 戰(zhàn) 略 目 標(biāo),確