XX銀行出納制度

1、XX銀行出納制度第一章 總 則 第一條 為加強我行出納工作管理，規(guī)范操作行為，保障現(xiàn)金安全，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法中華人民共和國人民幣管理條例現(xiàn)金管理暫行條例等法律法規(guī)，制定本制度。 第二條 我行出納業(yè)務(wù)是指現(xiàn)金（本、外幣現(xiàn)鈔）、有價單證、金銀等物品的收付、兌換、整點、調(diào)運、保管等業(yè)務(wù)活動及其管理。第三條 營運管理部是我行現(xiàn)金出納工作的業(yè)務(wù)主管部門，負責(zé)出納規(guī)章制度貫徹落實、業(yè)務(wù)檢查輔導(dǎo)、出納機具的配備和管理。第四條 出納管理工作的主要內(nèi)容：（一）按照國家法律、法規(guī)辦理現(xiàn)金的收付、整點以及損傷票幣、大小票幣的兌換，代理各種債券的保管、發(fā)行與兌付。（二）根據(jù)市場貨幣流通需要，調(diào)劑、調(diào)運各種

2、票幣，做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作。（三）保管現(xiàn)金、金銀幣和有價單證，做好現(xiàn)金、金銀和有價單證調(diào)運工作。（四）嚴格庫房管理，確保庫款安全。（五）宣傳愛護人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。（六）做好現(xiàn)金管理工作，減少庫存現(xiàn)金占壓，提高經(jīng)濟效益。（七）加強柜面監(jiān)督，監(jiān)督開戶單位的現(xiàn)金收支。第五條 出納崗位人員應(yīng)遵紀守法、誠實可靠、忠于職守、認真負責(zé),并具備一定出納業(yè)務(wù)知識、技能。第二章 基本規(guī)定第六條 出納工作應(yīng)做到操作規(guī)范、手續(xù)嚴密、責(zé)任分明，必須堅持以下制度：（一）堅持雙人制約制度。雙人管庫，雙人守庫，雙人押運，雙人復(fù)核。 （二）堅持謹慎收付制度。認真審查憑證，加強現(xiàn)金復(fù)點，仔細辨別票面真?zhèn)危?/p>

3、收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款。（三）堅持日清日結(jié)制度。及時查庫，賬款不符立即查找，確保賬款相符。（四）嚴格交接制度?，F(xiàn)金和重要物品交接應(yīng)手續(xù)嚴密，當面交接、當面登記，明確責(zé)任。（五）嚴格持證上崗制度。臨柜人員必須經(jīng)過培訓(xùn)、考核，取得反假貨幣上崗資格證書方可上崗操作。（六） 嚴格錯款報告制度。發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)立即查找，查找結(jié)果逐級報告。（七） 堅持查庫制度。庫存現(xiàn)金應(yīng)定期、不定期進行檢查，保證賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題及時向上級主管部門匯報。（八） 全面監(jiān)控制度。出納工作區(qū)域應(yīng)全面實施錄像監(jiān)控，營業(yè)大廳內(nèi)（外）、臨柜柜面，捆錢、開包、金庫庫房（保險柜）處、自助設(shè)備等現(xiàn)金存放處均應(yīng)納入錄像監(jiān)控

4、范圍，且監(jiān)控錄像要求圖像清晰、色彩真實，能夠區(qū)分出不同的票面，清楚反映操作全過程, 同時要加強監(jiān)控錄像運行檢查，確保應(yīng)監(jiān)控的區(qū)域無盲區(qū)。（九）堅持武裝押運制度?，F(xiàn)金、外幣、金銀、有價單證和寄庫物品的運送必須嚴格執(zhí)行武裝押運制度。（十）合理配置庫存制度。正確合理配置柜員庫存，各營業(yè)機構(gòu)庫存現(xiàn)金嚴格控制在總行核定的限額內(nèi)。第七條 加強現(xiàn)金收付管理。（一）根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,開戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1職工工資、各種工資性津貼；2個人勞務(wù)報酬,包括稿費和講課費及其他專門工作報酬；3支付給個人的各種獎金,包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；4各種勞保、福利費用以及

5、國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出；5向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；6出差人員必須隨身攜帶的差旅費；7結(jié)算起點以下的零星支出(結(jié)算起點為1000元人民幣)；8中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。前款第七項結(jié)算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定。前款第八項是指:因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便,必須使用現(xiàn)金的開戶單位,要向開戶銀行提出書面申請,由本單位財務(wù)部門負責(zé)人簽字蓋章,開戶銀行審查批準后,予以支付現(xiàn)金。（二）單位和個人辦理單筆人民幣交易5萬元（含）以上現(xiàn)金支取、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式現(xiàn)金支取的，取款人應(yīng)至少提前1個工作日以書面或電話方式預(yù)約申請。

6、（三）單位辦理單筆支取金額5萬元（含）至10萬元（含）的，由會計主管審批；單筆10萬元（不含）以上的由會計主管和支行行長共同審批。其中對于單筆或當日累計50萬元（含）以上的現(xiàn)金支取，單位應(yīng)填寫大額現(xiàn)金支取申請表，詳細載明用款單位名稱、支取賬號、金額、用途、經(jīng)辦人員、申請時間等內(nèi)容，并加蓋公章或財務(wù)專用章。大額現(xiàn)金支取申請表作為現(xiàn)金支取憑證的附件留存?zhèn)洳椤＃ㄋ模﹤€人辦理單筆支取超過5萬元（含）至10萬元（含）的，由會計主管審批；10萬元（不含）以上的由會計主管和支行行長共同審批。其中單筆支取現(xiàn)金超過5萬元（包括本息，含5萬元）以上的，客戶應(yīng)提供有效身份證件并在取款憑證上登記身份證件號碼；在同一網(wǎng)

7、點單筆或累計20萬元（含）以上的現(xiàn)金支取，客戶還應(yīng)當在支取憑證上注明用途并簽字確認。他人代理取款的，必須嚴格審核存款人及代理人的身份證件，登記身份證件號碼并留存存款人及代理人的身份證件復(fù)印件或者影印件。（五）對個人單筆存入現(xiàn)金超過5萬元（含）以上的，柜員須要求客戶提供有效身份證件并在存款憑證上登記身份證件號碼。（六）企業(yè)單位不得使用現(xiàn)金銀行匯票和銀行本票,各營業(yè)機構(gòu)不得為企業(yè)單位簽發(fā)和解付現(xiàn)金銀行匯票和銀行本票。申請人和收款人必須均為個人且交存現(xiàn)金的，可為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票或銀行本票，但每張現(xiàn)金銀行匯票的金額不得超過30萬元（不含30萬元），每張現(xiàn)金銀行本票的金額不得超過5000元（含）。（七

8、）各營業(yè)機構(gòu)應(yīng)加強對企事業(yè)單位非基本結(jié)算賬戶現(xiàn)金支付的管理,未經(jīng)人民銀行批準不得為開戶單位辦理現(xiàn)金支付。確因業(yè)務(wù)需要提取現(xiàn)金的 (一般存款賬戶、單位銀行卡賬戶、財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金專用存款賬戶、收入?yún)R繳賬戶除外)，必須經(jīng)人民銀行批準后方可提取。第八條 加強現(xiàn)金安全管理。（一）營業(yè)期間，現(xiàn)金、印章、憑證以及重要物品應(yīng)擺放在帶鎖的抽屜或保管箱內(nèi)，確保他人接觸不到。（二）柜員臨時離柜，所有現(xiàn)金、印章、憑證以及重要物品應(yīng)及時入柜（箱）上鎖。（三）上午營業(yè)終了，逐級核對無誤，現(xiàn)金、印章、憑證以及重要物品全部入柜（箱）雙人上鎖保管，不得隨意放置。對裝有多人物品的保險柜

9、，必須有兩人共同保管，共同開庫、關(guān)庫，確保相互制約。（四）下午營業(yè)終了進行日終結(jié)賬處理，逐級核對賬款相符，現(xiàn)金、印章、憑證以及重要物品全部雙人上鎖入庫保管。（五）節(jié)假日收款，所收現(xiàn)金必須當日入賬，與客戶單位簽訂協(xié)議明確入次日賬的，必須雙人辦理寄庫手續(xù)。第九條 加強現(xiàn)金柜（箱）鑰匙的保管。裝有現(xiàn)金、印章、憑證以及重要物品的保險柜（抽屜、錢箱）的鑰匙要隨身攜帶，不得隨意丟放，確?，F(xiàn)金安全。 第三章 現(xiàn)金的收付、兌換與整點 第十條 收入、付出現(xiàn)金應(yīng)堅持認真審查憑證，保證憑證合規(guī)，數(shù)字正確，內(nèi)容完整；認真辨別票面，保證收、付現(xiàn)金無假幣；堅持手工、機器雙復(fù)點，一筆一清，當面點清；嚴格按照不宜流通人民幣挑

10、剔標準對回籠款進行挑剔，不宜流通人民幣不得對外支付。挑剔時參照以下標準辦理：（一）紙幣票面缺少面積在20平方毫米以上的；（二）紙幣票面裂口2處以上，長度每處超過5毫米的；裂口一處，長度超過10毫米的；（三）紙幣票面有紙質(zhì)較綿軟，起皺較明顯，脫色、變色、變形，不能保持其票面防偽功能等情形之一的；（四）紙幣票面污漬、涂寫字跡面積超過2平方厘米的；不超過2平方厘米，但遮蓋了防偽特征之一的；（五）硬幣有穿孔，裂口，變形，磨損，氧化，文字、面額數(shù)字、圖案模糊不清等情形之一的。 第十一條 收入現(xiàn)金，認真審核憑證戶名、賬號、款項來源等內(nèi)容填寫是否齊全，無誤后憑以收款，收款時按照“先卡大數(shù)，后點細數(shù)；先點主幣

11、，后點輔幣”的順序清點，清點過程堅持手工、機器雙復(fù)點，對點鈔機報警的可疑票幣要認真查驗，尤其對粘合痕跡明顯且顯破舊的紙幣要加倍注意，避免誤收假幣和拼湊幣，發(fā)現(xiàn)偽造、變造人民幣，按規(guī)定收繳,隨時按規(guī)定挑剔殘損票幣。發(fā)現(xiàn)交款差錯時，應(yīng)退客戶根據(jù)實際金額重填交款單。堅持一戶一清制度?，F(xiàn)金收妥與憑證核對無誤后，在憑證各聯(lián)上加蓋業(yè)務(wù)清訖章和經(jīng)辦員名章，記賬后將回單聯(lián)退交款單位。第十二條 付出現(xiàn)金時要認真審查付款憑證大小寫金額是否一致、印鑒是否相符，提款人與背書人是否相符，用途是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定，簽發(fā)日期是否在有效期內(nèi)等,審核無誤后記賬。取現(xiàn)金額超過規(guī)定限額的，必須按有關(guān)要求審批。備付的現(xiàn)金須經(jīng)手工、機

12、器雙復(fù)點，復(fù)點無誤后對外支付。支付時按照憑證金額和客戶的要求搭配主輔幣，配款完畢,在憑證上加蓋業(yè)務(wù)清訖章和經(jīng)辦員名章，問清取款金額，核對無誤后付款，付出現(xiàn)金應(yīng)當客戶面點交清楚（使用點鈔機當客戶面清點），銀行封簽對外無效。第十三條 現(xiàn)金大庫人員要按核定的業(yè)務(wù)庫存限額合理保留庫存現(xiàn)金，超過限額要及時繳存。應(yīng)根據(jù)客戶需求合理搭配庫存券別，有計劃地做好庫存計劃及主輔幣調(diào)劑工作，做到領(lǐng)、繳現(xiàn)金先預(yù)約，確保柜面正常支付及主輔幣、殘損幣兌換業(yè)務(wù)。第十四條 現(xiàn)金調(diào)入行領(lǐng)回他行成捆現(xiàn)金必須在監(jiān)控下拆捆，清點細數(shù)，發(fā)現(xiàn)差錯，大小封簽要留全，要注意保留現(xiàn)場并及時與錢捆所在行聯(lián)系。 第十五條 現(xiàn)金捆扎前必須換人復(fù)核，

13、復(fù)核人須對錢捆進行全面復(fù)點，確保上繳錢捆的正確性。上繳人民銀行發(fā)行庫的錢捆遵照人民銀行規(guī)定執(zhí)行。第十六條 做好殘損人民幣兌換工作：（一）柜面人員應(yīng)掌握殘損人民幣挑剔、兌換標準及兌換方式，票幣兌殘業(yè)務(wù)按照中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法辦理；（二）及時登記殘缺污損人民幣兌換登記簿；（三）不得拒收、拒兌，不得相互推諉。柜員手中殘損券應(yīng)及時繳現(xiàn)金大庫保管員。第十七條 票幣整點必須做到點準、挑凈、墩齊、扎緊、蓋章清楚。紙幣按券別每100張為1把，平鋪捆扎、10把為1捆，以雙十字捆扎；硬幣100枚（或50枚）為1卷、10卷為1捆。每把（卷）需蓋經(jīng)手人名章，每捆需在繩頭結(jié)扣處貼封簽，注明行名、券別、金額

14、、封捆日期，并加蓋封捆員名章。損傷票幣除按上述方法整理外，還應(yīng)對主幣分版捆扎，并及時繳存人民銀行。第四章 庫房管理第十八條 金庫是集中保管現(xiàn)金、有價單證、金銀、尾箱及其他可入庫保管物品的專用庫房，設(shè)置必須符合規(guī)定標準。第十九條 金庫必須配備防潮、防火、防盜等必要防護設(shè)施，嚴防發(fā)生火災(zāi)、霉爛、蟲蛀、鼠咬、盜竊等事故案件。第二十條 現(xiàn)金、金銀、外幣、有價證券等，必須入庫保管。裝零頭數(shù)的尾數(shù)箱應(yīng)由柜員加鎖后入庫保管。金庫要保持干凈整潔，庫內(nèi)保管的整捆現(xiàn)金、證券，應(yīng)按種類、分類別依次擺放，擺放要整齊有序，并掛置標簽，注明種類、券別；標簽注明的內(nèi)容，要與實物以及登記簿記載完全一致；拆捆的零散現(xiàn)金、證券以

15、及損傷券，必須放入金庫里的柜（箱）內(nèi)保管。庫內(nèi)不準存放私人財物和其他物品。第二十一條 凡入庫保管的現(xiàn)金、金銀、外幣及有價證券等，都必須登記，出入庫時應(yīng)做好登記，責(zé)任分明，嚴禁白條抵庫。第二十二條 守庫室（即守庫員值班室）必須緊靠庫房單獨設(shè)置，配備兩名工作責(zé)任心強、誠實可靠的正式職工負責(zé)守庫工作。第二十三條 金庫管庫員必須由我行正式員工擔任，必須堅持“五同”規(guī)定，即兩名管庫員要同開庫、同進庫、同在庫、同出庫、同鎖庫。對庫存現(xiàn)金、證券的安全，兩名管庫員負同等重要責(zé)任。嚴禁違反“五同”規(guī)定，一人進庫存放或提出現(xiàn)金，嚴禁一人在庫內(nèi)清點票幣或干其他工作。其他無關(guān)人員不得進入庫內(nèi)，確因工作需要必須入庫的，

16、要由保衛(wèi)部門審批，并在出入庫登記簿上簽字確認。管庫員離職，必須辦妥交接手續(xù)。第二十四條 金庫庫門管理要求（一）金庫必須使用指紋或掌紋門禁系統(tǒng)，并設(shè)置金庫備用門。（二）庫房至少裝備三組密碼鎖。金庫庫門（備用門）密碼鎖應(yīng)由三名管庫員在“金庫、保險柜鑰匙（密碼）保管登記簿”上簽收，并妥善保管、使用。管庫員不得將密碼隨便告知他人使用，三名管庫員分管的密碼不得互借、互換、互用。使用時，必須由兩名管庫員共同開庫。每組密碼鎖應(yīng)由管庫員會同有關(guān)部門負責(zé)人和分管行長，在“金庫、保險柜鑰匙（密碼）保管登記簿”上登記后，當場共同裝袋密封，加蓋騎縫章，由分管行長妥善保管。金庫密碼應(yīng)不定期更換，如遺忘，要及時向分管行長

17、報告，經(jīng)分管行長批準后，由管庫員會同有關(guān)部門負責(zé)人、分管行長共同啟封。啟封后，要在“金庫、保險柜鑰匙（密碼）登記簿”上登記啟封動用原因、時間等情況。第二十五條 對未設(shè)置金庫需向其他商業(yè)銀行寄庫的營業(yè)機構(gòu)，應(yīng)與代理行簽訂寄庫協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。 第五章 現(xiàn)金運送 第二十六條 運送現(xiàn)金、金銀及有價證券等貴重物品，必須由兩人以上持槍(械)負責(zé)押運(不包括司機)，不準委托他人捎帶。我行取送款由保衛(wèi)部門或押運公司負責(zé)運送，運鈔汽車必須保證取送現(xiàn)金的使用。第二十七條 款箱出入庫現(xiàn)金款箱出庫時由保衛(wèi)部門安排好運鈔車和押運人員，管庫員登記“款箱交接登記簿”，經(jīng)管庫員和保衛(wèi)人員核對無誤簽章，保衛(wèi)人員根據(jù)

18、出庫的款箱登記“款箱交接登記簿”后，送各營業(yè)機構(gòu)簽收。各營業(yè)機構(gòu)將款箱入庫時，應(yīng)登記“款箱交接登記簿”，由保衛(wèi)人員在“款箱交接登記簿”上簽章，收取款箱。管庫員收到保衛(wèi)人員交來的款箱時，應(yīng)登記“款箱出入庫登記簿”，經(jīng)管庫員和保衛(wèi)人員共同核對無誤后入庫。 第二十八條 押運現(xiàn)金、金銀、外幣、有價證券等必須注意安全，嚴密交接手續(xù)。對運送時間、地點和路線，要嚴守秘密，不得向任何無關(guān)人員透露。押運車輛不準搭乘無關(guān)人員及捎運其他物品。運送時，押運人員應(yīng)按運送憑單金額或件數(shù)點收清楚，并檢查運送包裝是否牢固，無誤后在交接登記簿上簽章以示收妥。運送途中，在任何情況下都必須有兩人嚴密看守，不得擅離。運到后，原封新券按箱驗收，回籠券卡把驗收，如發(fā)現(xiàn)有松散等可疑情況，則須當面點清細數(shù)，如