Excel應用寶典 第3章.ppt

1、第3章 Excel在會計賬簿中的應用,本章學習目標 本章主要講解會計賬簿的相關知識以及如何利用Excel設置和登記會計賬簿。通過本章的學習，掌握以下內容： 會計賬簿的概念、意義、種類和格式 明細賬的格式設置和登記方法 總賬的格式設置和登記方法,3.1 會計賬簿概述,3.1.1 會計賬簿的意義 3.1.2 會計賬簿的種類,3.1.1 會計賬簿的意義,會計賬簿是全面記錄和反映一個單位經濟業(yè)務，把大量分散的數據或資料進行歸類整理，逐步加工成有用會計信息的簿籍，它是編制會計報表的重要依據。它是由具有一定格式、相互連結的賬頁所組成，賬頁一旦標上會計科目，它就成為用來記錄和反映該科目所規(guī)定核算內容的賬戶。

2、,3.1.1 會計賬簿的意義,通過設置和登記會計賬簿： （1）能夠把大量的、分散的會計核算資料系統(tǒng)化，為加強經濟核算提供資料。 （2）可以為正確計算成本、經營成果和收益分配等提供必要的會計核算資料。 （3）利用會計賬簿所提供的核算資料，既可以為編制會計報表提供主要的依據，也可以為會計分析和會計檢查提供必要的依據。 （4）既有利于會計核算資料的保存和利用，也有利于會計核算工作的分工。,3.1.2 會計賬簿的種類,1會計賬簿按用途的分類 會計賬簿按其用途，可以分為序時賬簿、分類賬簿和備查（輔助）賬簿。 2會計賬簿按外表形式的分類 會計賬簿按其外表形式，可以分為訂本式賬簿、活頁式賬簿和卡片式賬簿。

3、3會計賬簿按格式的分類 會計賬簿按其格式可分為三欄式賬簿、多欄式賬簿和數量金額式賬簿。,3.2 會計賬簿的登記,3.2.1 明細賬的格式和登記 3.2.2 總賬的格式和登記,3.2.1 明細賬的格式和登記,1明細賬的格式 明細賬是按照明細分類賬戶開設的，連續(xù)、分類登記某一類經濟業(yè)務，提供詳細核算資料的賬簿。它能夠具體、詳細地反映經濟活動情況，對總分類賬起輔助和補充作用，同時也為會計報表的編制提供必要的明細資料。 明細賬的格式有三欄式、多欄式、數量金額式等，但最基本的格式是有“借方”、“貸方”、“余額”三欄的三欄式。,3.2.1 明細賬的格式和登記數據庫,2數據庫 數據庫是一種有組織、動態(tài)地存儲

4、有密切聯系的數據的集合。一個數據庫就是一個數據清單，它將反映客觀事物的大量信息進行記錄、分類、整理等定量化、規(guī)范化的處理，并以記錄為單位存儲于數據庫中。 在Excel中，數據清單中的列對應于數據庫中的字段，數據清單中的列標題對應于數據庫中的字段名稱，數據清單中的行對應于數據庫中的一個記錄。,3.2.1 明細賬的格式和登記數據庫,在設置數據清單和輸入數據時必須遵循一定規(guī)則，這些規(guī)則包括： （1）數據清單的字段名占一行，且必須是第一行（不一定是工作表中的第一行）； （2）每個字段的名稱必須惟一； （3）每一列必須有相同的數據類型和格式，且每一列必須相鄰； （4）每條記錄占一行，且必須連續(xù)，中間不能

5、有空行； （5）每個單元格輸入的數據前面不能有空格； （6）如果工作表內除數據清單外還有其他數據，則數據清單和其他數據之間必須有至少一行或一列的空白單元格； （7）避免在一個工作表上建立多個數據清單。,3.2.1 明細賬的格式和登記數據庫的生成,3數據庫的生成 利用數據庫生成明細賬的基本思路是：首先設置數據庫的結構，其次將所錄入的記賬憑證內容通過一定的方法輸入到數據庫中，最后對數據庫中的數據進行篩選，生成明細賬。 設置數據庫結構的方法是將記賬憑證中的所有項目填寫到工作表中，且數據庫中的字段名與記賬憑證中的項目名一致。 將記賬憑證的內容輸入到“記賬憑證數據庫”的最常用的方法是在錄入記賬憑證的同時

6、打開“記賬憑證數據庫”，在該數據庫中將記賬憑證的所有數據填寫到工作表里。 要生成一個明細賬，應先設置一個明細賬的格式。,生成“應付賬款明細賬”的步驟,（1）設置條件區(qū)域。 （2）設置篩選結果輸出的字段。 （3）選擇數據區(qū)域。 （4）執(zhí)行“高級篩選”命令。 （5）復制篩選結果。 （6）粘貼篩選結果。 （7）設置余額計算公式。 （8）設置余額方向。 （9）計算本期發(fā)生額和期末余額。,3.2.2 總賬的格式和登記,1記賬憑證數據庫生成法 （1）打開事先已經設置好基本格式的“銀行存款總賬”，輸入期初余額及方向。 （2）設置篩選結果輸出的字段。 （3）單擊數據清單中的任何一個單元格。 （4）執(zhí)行高級篩選命令。 （6）復制和粘貼篩選結果。 （7）設置余額計算公式和方向。 （8）設置本期發(fā)生