大型集團公司集團管控研討.ppt

1、,大型集團公司集團管控研討,目錄,集團管控模式介紹 范例介紹 小結(jié),業(yè)務(wù)單元A,業(yè)務(wù)單元B,業(yè)務(wù)單元C,各業(yè)務(wù)單元合計,集團總部的費用,集團總部的價值增加,集團總部的價值消耗,公司總體的價值,各業(yè)務(wù)單元的價值（凈現(xiàn)值/貼現(xiàn)現(xiàn)金流）,集團總部的影響,集團總部必需確保 X(Y+Z),X,Z,選擇集團管控模式實際上是確定集團總部的角色，成功的集團總部應(yīng)為整個集團帶來價值的提升,Y,集團總部可通過六個基本的職能來創(chuàng)造價值,這六個職能可以通過四類途徑來實現(xiàn)集團總部價值,描述,例子,I.集團總部的舉措 II.對成員單位的管理 III.對協(xié)同效應(yīng)的管理 IV.總部的共享職能和服務(wù),總部通過改變公司的業(yè)務(wù)組合

2、來創(chuàng)造價值 總部鼓勵各業(yè)務(wù)部門的獨立發(fā)展 總部鼓勵各業(yè)務(wù)部門的協(xié)同效應(yīng)的創(chuàng)造 總部提供功能上的領(lǐng)導/協(xié)調(diào)和有效成本的服務(wù),買/賣業(yè)務(wù) 內(nèi)部創(chuàng)造新的業(yè)務(wù) 通過投資創(chuàng)造新的業(yè)務(wù) 通過整合或拆分重新定義業(yè)務(wù) 批準或否決業(yè)務(wù)部門戰(zhàn)略規(guī)劃 設(shè)定績效考核指標并積極監(jiān)測 審批主要的資產(chǎn)花費 雇傭/解雇業(yè)務(wù)部門總裁/繼任人選 公司決策程序和架構(gòu) 政策和指導方針 內(nèi)部交易價機制 個人影響力 提供職能上的專業(yè)技能 提供更有效的服務(wù)開發(fā)和供給 協(xié)助各業(yè)務(wù)管理層實施獨立的或關(guān)聯(lián) 服務(wù),根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)整合度和總部運營干預度，集團總部扮演不同的角色，公司總部管控可細分為四種類型：財務(wù)控制型、戰(zhàn)略設(shè)計型、戰(zhàn)略控制型和運營管理

3、型,運營干預度 決策制定的重要性/ 風險/時間跨度 機構(gòu)成熟度 業(yè)務(wù)競爭力 行業(yè)動態(tài),業(yè)務(wù)組合 組織機構(gòu)資源共享性 協(xié)同效應(yīng),總部管控角色,運營管理型,戰(zhàn)略設(shè)計型,多元業(yè)務(wù),財務(wù)方面,運作層面,戰(zhàn)略控制型,財務(wù)控制型,同一業(yè)務(wù)系統(tǒng),共享技能,共享業(yè)務(wù)系統(tǒng),戰(zhàn)略指導,戰(zhàn)略設(shè)計,掌控力度低,掌控力度高,資料來源：From Competitive Advantage to Corporate Strategy, M Porter, HBR May-June 1987,業(yè)務(wù)協(xié)同程度,戰(zhàn)略設(shè)計,較少正規(guī)的機制來協(xié)調(diào) 比較適中的個人影響力,許多正規(guī)的機制來協(xié)調(diào) (例如, 內(nèi)部交易定價，政策 ) 很高的個人

4、影響力,沒有關(guān)聯(lián)影響,共享服務(wù)僅用于獨特的或很難得到的功能,普遍使用共享服務(wù)來獲得協(xié)同效應(yīng)和規(guī)模效應(yīng),沒有共享服務(wù),戰(zhàn)略控制,財務(wù)控股,運營管理,較少基于戰(zhàn)略相關(guān)性,技能傳遞的投機收購,許多收購：基于戰(zhàn)略相關(guān)性，業(yè)務(wù)創(chuàng)造,持續(xù)收購,較少基于降低成本,地域擴張進行收購,總部審閱業(yè)務(wù)部門的戰(zhàn)略計劃和目標,共同制定戰(zhàn)略計劃和目標,沒有戰(zhàn)略規(guī)劃,總部制定計劃和預算,掌控相關(guān)界面來保證利用協(xié)同效應(yīng),很高程度的共享服務(wù),較少出售業(yè)務(wù),較少出售業(yè)務(wù),持續(xù)出售業(yè)務(wù),很少出售業(yè)務(wù),總部監(jiān)測關(guān)鍵的戰(zhàn)略/財務(wù)指標,總部監(jiān)測多個財務(wù)/運營指標,從上至下制定目標,總部經(jīng)常檢測多個財務(wù)/運營指標,從長期的角度來衡量資本花

5、費,從長期的角度來衡量資本花費,總部嚴格控制財務(wù)指標,從長期的角度來衡量資本花費,從短期的角度來衡量資本花費,可位于總部和業(yè)務(wù)部門,可位于總部和業(yè)務(wù)部門,位于總部,I.集團總部的舉措,II.對成員單位的管理,III.對協(xié)同效應(yīng)的管理,IV.總部的共享職能和服務(wù),對于四種不同類型的總部管控角色而言，其創(chuàng)造價值方式上不盡相同,這四種總部的角色對下屬業(yè)務(wù)關(guān)注的核心經(jīng)營活動也各不相同,總部創(chuàng)造價值的關(guān)鍵活動,整體戰(zhàn)略管理 投資管理 業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略及經(jīng)營計劃管理 總部職能服務(wù),整體戰(zhàn)略管理 投資管理 業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略管理 總部增值服務(wù),整體戰(zhàn)略管理 投資管理 業(yè)務(wù)單元協(xié)同,投資管理,財務(wù)控制型,戰(zhàn)略設(shè)計型,戰(zhàn)

6、略控制型,運營管理型,根據(jù)管控角色的不同，可以確定集團本部在管理中擔負的功能各不相同,戰(zhàn)略,投資,計劃預算,業(yè)績監(jiān)控,領(lǐng)導開發(fā)和實施,啟動和管理投資項目,制定詳細的預算計劃，并負責其實施，必要時調(diào)整預算,詳細審閱所有財務(wù)和經(jīng)營業(yè)務(wù)表現(xiàn)（每月）,質(zhì)詢業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和技術(shù)/運作的可行性并分配資源,審查重大投資的業(yè)務(wù)和功能方面的邏輯性,傳達預算指令，監(jiān)督實施情況,做出主要的收購、投資/撤資決定,制定預算限制和現(xiàn)金流目標,設(shè)定預算達成目標,按（利潤）底線管理業(yè)務(wù),提供公司戰(zhàn)略遠景和方向以指導業(yè)務(wù)單位運作 審核業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，分配業(yè)務(wù)資源 提出/批準收購/撤資,在批準前檢查戰(zhàn)略投資的業(yè)務(wù)邏輯性,制定預算計劃，檢驗預

7、算的執(zhí)行情況,監(jiān)控計劃的實現(xiàn)和主要舉措及項目的結(jié)果,監(jiān)控關(guān)鍵的財務(wù)、運作和方案指標（每季度）,戰(zhàn)略設(shè)計,戰(zhàn)略控制,財務(wù)控股,運營者,根據(jù)管控模式的不同，可以確定集團本部在管理中擔負的功能各不相同（續(xù)）,人力資源管理,協(xié)調(diào),解決具體的招聘、培訓、評級和薪酬等問題,管理單元之間的協(xié)調(diào)以保證取得協(xié)同效應(yīng)和經(jīng)濟效益,制定和協(xié)調(diào)重要的人事政策，如畢業(yè)生招聘,協(xié)調(diào)單元之間的聯(lián)系，確保相互支持,共享服務(wù),提供幾乎所有的中央服務(wù),只要有協(xié)同效應(yīng)或經(jīng)濟效益就提供中央服務(wù),跟蹤最高行政管理人員，聽取重要繼任議題意見 建立積極主動的氣氛,在非常情況下再協(xié)調(diào)以實現(xiàn)戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng),只提供獨特的和非提供不可的中央服務(wù),招聘

8、/解雇,無,無,戰(zhàn)略設(shè)計,戰(zhàn)略控制,財務(wù)控股,運營者,運營管理型案例聯(lián)合利華公司,運營管理型案例聯(lián)合利華的組織結(jié)構(gòu),董事長,食品 家庭與個人保健,產(chǎn)品主管,工業(yè)業(yè)務(wù)集團 Diversey Lever,運營公司,成熟市場業(yè)務(wù)集團 食品和飲料（歐洲） 家庭個人護理（歐洲） 食品（北美） 家庭個人護理（北美）,運營公司,財務(wù) 人力資源 戰(zhàn)略與技術(shù),職能主管,新興市場業(yè)務(wù)集團 非洲 中非及北中東 東南亞和澳大利亞 中歐與東歐 拉美,各國公司,運營管理型案例聯(lián)合利華集團總部的關(guān)鍵角色及示例,戰(zhàn)略控制型案例GE公司,戰(zhàn)略控制型案例GE公司的組織架構(gòu),戰(zhàn)略控制型案例GE公司集團總部的關(guān)鍵角色及示例,戰(zhàn)略控制

9、型案例GE公司集團總部的關(guān)鍵角色及示例（續(xù)）,戰(zhàn)略設(shè)計型案例HP公司,戰(zhàn)略設(shè)計型案例HP的組織架構(gòu),戰(zhàn)略設(shè)計型案例HP集團總部的關(guān)鍵角色及示例,財務(wù)控制型案例Thermo Electron公司,財務(wù)控制型案例Thermo Electron的組織架構(gòu),化纖公司,環(huán)保公司,Thermo,Spectra,Metrika,Thermo,Quest,Thermo,Optek,Thermo,Bio,Thermo,Eurotech,Thermo,Cardio,Thermo,Voltek,Therme,dics,Detect,ion,Thermo,Sentron,Trex,Medical,Thermo,Las

10、e,Thermo,Remedia,tion,Thermo,Lyte,熱電子公司,分析儀器公司,Thermo,Spectra,Metrika,Thermo,Quest,Thermo,Optek,醫(yī)藥公司,Thermo,Bio,Thermo,Eurotech,Thermo,Cardio,Thermo,Voltek,Therme,dics,Detect,ion,Thermo,Sentron,Trex,Medical,Thermo,Lase,Thermo,Remedia,tion,Thermo,Lyte,電訊公司,生命科學公司,醫(yī)療器械公司,生物醫(yī)藥,財務(wù)控制型案例Thermo Electron集團總

11、部的關(guān)鍵角色及示例,不同公司總部模式的優(yōu)缺點,財務(wù)控制型,戰(zhàn)略設(shè)計型,戰(zhàn)略控制型,運營管理型,目錄,集團管控模式介紹 范例介紹 小結(jié),前期調(diào)查階段一般采取的問卷調(diào)查、訪談和研討會的方式,組織問卷調(diào)查,內(nèi)部訪談,外部訪談,研討會,涉及七個方面內(nèi)容： 戰(zhàn)略 領(lǐng)導 理念/信仰 組織結(jié)構(gòu) 管理流程 業(yè)務(wù)流程 人力資源,訪談對象： 企業(yè)高級管理層 -30% 職能部室負責人 -20% 職能部門員工 -10% 業(yè)務(wù)部門負責人 -30% 業(yè)務(wù)部門員工 -10%,訪談對象： 客戶訪談 直接見面 電話訪談 供應(yīng)商訪談 直接見面,業(yè)務(wù)組織機構(gòu)討論 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略討論 企業(yè)組織機構(gòu)討論,通過對現(xiàn)狀的分析發(fā)現(xiàn)存在的問題，并找

12、出問題之所在，以預算編制為例年度綜合計劃和預算工作基本上同步啟動，但分別由規(guī)劃發(fā)展部和財務(wù)管理牽頭負責,綜合計劃/ 財務(wù)預算啟動,綜合計劃/ 財務(wù)預算編制,綜合計劃/ 財務(wù)預算監(jiān)控,規(guī)劃 發(fā)展部,財務(wù) 管理部,10月，規(guī)劃發(fā)展部與財務(wù)管理部共同召開預算啟動會議，布置年度工作工作 規(guī)劃發(fā)展部下發(fā)運作計劃編制模板，財務(wù)管理部下發(fā)財務(wù)預算編制表格和模板,負責審核、匯總總部職能部門、子公司的年度運作計劃，編制年度綜合計劃,負責審核、匯總及平衡總部各職能部門、子公司的財務(wù)預算，編制匯總的財務(wù)報表,每季度監(jiān)控綜合計劃執(zhí)行情況，在經(jīng)濟運行會上進行匯報,每月定期分析預算執(zhí)行情況 在季度經(jīng)濟運行會上向公司領(lǐng)導詳

13、細匯報各項預算執(zhí)行情況,計劃預算,通過對現(xiàn)狀的分析發(fā)現(xiàn)存在的問題，并找出問題之所在，以預算編制為例在計劃預算編制過程中，規(guī)劃發(fā)展部與財務(wù)管理部在工作分工上存在一定的重復，且需要更多的溝通,綜合計劃與預算的編制是同步進行、緊密聯(lián)系的工作,存在工作重復,需要加強溝通,分工不明確 在綜合計劃和預算的質(zhì)詢、匯總、平衡過程中，沒有清晰的界定規(guī)劃發(fā)展部及財務(wù)管理部職責分工 溝通重復 綜合計劃或預算中任何一項需要調(diào)整時，往往需要牽動另一方，相關(guān)預算單位對同樣內(nèi)容往往需要分別與財務(wù)管理部和規(guī)劃發(fā)展部進行反復溝通,在綜合計劃和預算編制過程中，任何一項變化都可能需要規(guī)劃發(fā)展部和財務(wù)管理部的同步調(diào)整，而僅在每月經(jīng)營

14、管理會議上溝通，難以及時對各項調(diào)整意見達成一致 目前，規(guī)劃發(fā)展部與財務(wù)管理部在要求相關(guān)預算單位調(diào)整之前，對調(diào)整意見的溝通不夠充分，存在意見分歧或反復修改的現(xiàn)象,計劃預算,通過對現(xiàn)狀的分析發(fā)現(xiàn)存在的問題，并找出問題之所在，以預算編制為例在組織問卷調(diào)研中，多數(shù)被調(diào)研員工表示不認同目前的計劃和預算編制方法,65的被調(diào)研員工表示對于目前的計劃和預算編制方法表示不很認同,計劃預算,通過對現(xiàn)狀的分析發(fā)現(xiàn)存在的問題，并找出問題之所在，以預算編制為例此外，由于部分預算單位對預算的重視程度不夠，執(zhí)行過程中超預算現(xiàn)象較多，因此降低了預算的權(quán)威性,執(zhí)行過程中，超預算現(xiàn)象較多 運作計劃外的活動發(fā)生較多，預算外審批需求

15、比較頻繁,預算編制,預算執(zhí)行,存在一些預算單位的運作計劃和預算不準時提交，影響整個進度的現(xiàn)象 編制的內(nèi)容準確度較低，與執(zhí)行結(jié)果存在較大的差距 對一年內(nèi)的運作計劃及可能發(fā)生的變化、應(yīng)變措施考慮不夠周詳,子公司缺乏主動預算執(zhí)行分析和研究 預算執(zhí)行監(jiān)控中，規(guī)劃發(fā)展部和財務(wù)管理部在指導子公司執(zhí)行預算方面，仍需要加強兩個部門之間溝通,預算監(jiān)控,計劃預算,由于上汽銷售正處于業(yè)務(wù)快速發(fā)展階段, 會存在一些預算外和超預算的現(xiàn)象，因此上汽銷售更需要在預算編制過程中更多地考慮可能發(fā)生的變化及應(yīng)對措施，以避免或降低可能的風險,通過現(xiàn)有的管控體系存在矛盾的剖析，找出與各業(yè)務(wù)發(fā)展和上汽銷售總體業(yè)務(wù)規(guī)劃不相匹配的內(nèi)容，在

16、此基礎(chǔ)上設(shè)計出相適應(yīng)的管控體系和管理制度來支持公司業(yè)務(wù)的發(fā)展,隨著業(yè)務(wù)的復雜度增加、子公司數(shù)量的增長，延續(xù)目前的管控幅度和管控深度對總部提出較大的挑戰(zhàn),目前的管控模式下，難以促進子公司發(fā)揮在自身業(yè)務(wù)規(guī)劃、管理上的自主性，對總部的依賴較多,總部職能部門之間、總部與子公司之間的職責分工不夠明確，存在重復和沖突,上汽銷售的業(yè)務(wù)之間存在較多的協(xié)同效應(yīng)，但目前沒有建立有效的協(xié)調(diào)機制促進協(xié)同效應(yīng),總部職能存在部分缺失，而部分現(xiàn)有職能需要進一步提高能力,預算、流程、業(yè)績監(jiān)控等管理體系等仍需要完善和優(yōu)化,上汽銷售管控現(xiàn)狀的矛盾,迫切需要建立一套與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的管控體系，以及明晰有效的管理制度，清晰地界定組織

17、和個人職責、工作流程和考核辦法，以確保業(yè)務(wù)規(guī)劃的實現(xiàn),在充分分析和借鑒所有集團管理模式的基礎(chǔ)上，根據(jù)上汽銷售的現(xiàn)實情況和發(fā)展目標，畢博認為上汽銷售較適合定位于戰(zhàn)略控制型的公司,跨產(chǎn)品、客戶和渠道的協(xié)同效應(yīng),培養(yǎng)核心能力或品牌等,所有的業(yè)務(wù)單位采取共同的競爭戰(zhàn)略 (例如：差異化或低成本戰(zhàn)略),資本運作能力,IT，如ERP/SCM的應(yīng)用程度 或遠程外包中心,共享性,集團性,總部價值,經(jīng)營戰(zhàn)略,技術(shù)性,財務(wù)控股,戰(zhàn)略設(shè)計,戰(zhàn)略控制,運營者,業(yè)務(wù)單位的自主權(quán)文化或能力,評 判 標 準,增長的主要動力是否主要來自于收購,管控力度由小到大,戰(zhàn)略計劃和執(zhí)行能力,運營能力（如物流、生產(chǎn)等）,弱,弱,弱,弱,弱

18、,弱,弱,弱,弱,強,強,強,強,強,強,強,強,強,評判項目,上汽銷售的發(fā)展需求,在明確管控模式后，各層次組織將責任分明，扮演不同的角色,確定公司戰(zhàn)略方向和經(jīng)營目標 分配資源 制定公司經(jīng)營政策 提供專業(yè)化的管理職能 幫助業(yè)務(wù)群組改善經(jīng)營業(yè)績和充分發(fā)揮各部門的聚合力 創(chuàng)造共同的公司文化和價值觀 建立協(xié)調(diào)機制 建立保證實現(xiàn)企業(yè)目標的基礎(chǔ)設(shè)施,業(yè)務(wù)單位,業(yè)務(wù)群組,最高管理層和總部職能部門,最大限度增加企業(yè)價值,增加銷售收入,優(yōu)化資產(chǎn)使用,有效配置資源,職責,績效考核,各層次組織,制定業(yè)務(wù)群組策略 獲取和分配資源 協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)群組，和業(yè)務(wù)單位之間的活動 發(fā)展業(yè)務(wù)和創(chuàng)造價值 對企業(yè)形象建設(shè)做出貢獻 建立保

19、證實現(xiàn)企業(yè)目標的基礎(chǔ)設(shè)施,實施業(yè)務(wù)群組的經(jīng)營目標 控制資源的使用 編制和改進業(yè)務(wù)流程 最大限度地增加盈利,增加投資回報,控制運營成本,各層次組織的分工,總部管控職能的調(diào)整與優(yōu)化將通過總部和子公司日常管理職能的清晰劃分得到體現(xiàn),通過制度、流程體系和管理匯報關(guān)系保證職能部門對業(yè)務(wù)部門的充分支持和服務(wù),管理匯報,業(yè)務(wù)支持,事業(yè)部B,銷售部,事業(yè)部A,業(yè)務(wù)部門,人力資源,財務(wù),物流商務(wù),分管領(lǐng)導,分管領(lǐng)導,分管領(lǐng)導,分管領(lǐng)導,職能部門,部門職能描述戰(zhàn)略與投資部,計劃財務(wù)部,人力資源部,總裁辦公室,信息技術(shù)部,商務(wù)部,黨群工作部,戰(zhàn)略與投資部,戰(zhàn)略規(guī)劃,投資管理,總裁,內(nèi)部審計,部門職能描述行政與公共關(guān)

20、系部,計劃財務(wù)部,人力資源部,信息技術(shù)部,商務(wù)部,戰(zhàn)略與投資部,黨群工作部,總裁辦公室,政府事務(wù),法律,公共關(guān)系,股東關(guān)系,總裁,內(nèi)部審計,部門職能描述信息技術(shù)部,計劃財務(wù)部,人力資源部,總裁辦公室,商務(wù)部,戰(zhàn)略與投資部,黨群工作部,信息技術(shù)部,業(yè)務(wù)應(yīng)用,共享信息 基礎(chǔ)設(shè)施,信息策略規(guī)劃,技術(shù)應(yīng)用,總裁,內(nèi)部審計,部門職能描述人力資源部,計劃財務(wù)部,總裁辦公室,信息技術(shù)部,商務(wù)部,戰(zhàn)略與投資部,黨群工作部,人力資源部,培訓,招聘,績效考核,職業(yè)規(guī)劃,薪金福利,總裁,內(nèi)部審計,部門職能描述計劃財務(wù)部,人力資源部,總裁辦公室,信息技術(shù)部,商務(wù)部,戰(zhàn)略與投資部,黨群工作部,計劃財務(wù)部,資金,預算績效

21、,資產(chǎn)管理,稅務(wù),會計,總裁,內(nèi)部審計,部門職能描述 黨委辦公室,計劃財務(wù)部,人力資源部,總裁辦公室,信息技術(shù)部,商務(wù)部,戰(zhàn)略與投資部,黨群工作部,婦女工作,團委,黨委,宣傳,紀委,總裁,內(nèi)部審計,計劃財務(wù)部,人力資源部,總裁辦公室,信息技術(shù)部,戰(zhàn)略與投資部,黨群工作部,部門職能描述 商務(wù)部,商務(wù)部,采購,物流,貿(mào)易操作,總裁,內(nèi)部審計,部門職能描述內(nèi)部審計部,計劃財務(wù)部,人力資源部,總裁辦公室,信息技術(shù)部,商務(wù)部,戰(zhàn)略與投資部,黨群工作部,總裁,內(nèi)部審計,研發(fā)部,通過商務(wù)部協(xié)調(diào)物流運作和商務(wù)職能，支持業(yè)務(wù)部門的運作,物流,物流分析,物流運作,倉儲管理,存貨控制,商務(wù)部,定單處理,客戶檔案管理

22、,客戶信用管理,供應(yīng)商檔案管理,采購,原輔材料采購,非生產(chǎn)性材料采購,供應(yīng)商管理,掌握產(chǎn)品商情,貿(mào)易操作,考慮到管控現(xiàn)狀以及企業(yè)規(guī)模和實施風險，在實施初期對不同業(yè)務(wù)采取不同的管控模式,上汽銷售總部,現(xiàn)有九家子公司,安吉黃帽項目,其它新建公司,東昌西泰克項目,消費品物流項目,大經(jīng)銷商集團,英之杰項目,富士重工項目,快修快保,戰(zhàn)略控制型,戰(zhàn)略控制型穩(wěn)定運營后 運營管理型穩(wěn)定運營前,收購的子公司,戰(zhàn)略控制型穩(wěn)定運營后 視收購目的穩(wěn)定運營前,收購的子公司,收購的子公司,說明 在新投資業(yè)務(wù)的創(chuàng)立階段，子公司的管理團隊在創(chuàng)建磨合，管理政策和制度在建設(shè)和實踐中、業(yè)務(wù)模式還在摸索中，總部將直接承擔戰(zhàn)略設(shè)計、實

23、施、財務(wù)運作和人員管理等工作，可以采取運營型模式,并分成三個階段來實現(xiàn)整體管控的調(diào)整目標,形成核心業(yè)務(wù)運營群組和較理想組織架構(gòu) 強化各類共享支撐中心,發(fā)展核心優(yōu)勢企業(yè)，整合、吸收其它企業(yè) 形成核心業(yè)務(wù)能力基礎(chǔ)，調(diào)整組織架構(gòu) 逐步建立集約的支撐體系,完善治理結(jié)構(gòu)和績效管理體系 明確控股公司和下屬企業(yè)的管控定位 重組控股公司職能部門，界定部門職責與核心業(yè)務(wù)流程,建立基礎(chǔ)架構(gòu),提升核心業(yè)務(wù)能力,持續(xù)發(fā)展完善,階段三,階段二,階段一,提升管控水平,目錄,集團管控模式介紹 范例介紹 小結(jié),公司管控小結(jié),主要結(jié)論,說明,國際領(lǐng)先企業(yè)無一不是通過審視自身優(yōu)劣勢及業(yè)務(wù)特點，確定集團管控戰(zhàn)略定位，以指導工作方向

24、和重點,集團公司對成員公司管控方式必須要有明確定位,建立強大的共享支持平臺,集團公司對成員公司管控方式必須要有明確定位,集團公司對成員公司管控方式必須要有明確定位,集團公司對成員公司管控方式必須要有明確定位,使用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、研發(fā)平臺等技術(shù)、服務(wù)和業(yè)務(wù)共享系統(tǒng),成立專門機制，總部領(lǐng)導與各業(yè)務(wù)負責人定期召集會議，共同討論營運情形、公司目標和問題所在，以達到全體共識 通過特設(shè)機構(gòu)在業(yè)務(wù)間共享技術(shù)、經(jīng)驗、最佳做法,財務(wù)控制權(quán)必須高度集中，審批和控制集團業(yè)務(wù)財務(wù) 總部每年需要對各成員單位的業(yè)務(wù)狀況進行多次審核評估，確保及時發(fā)現(xiàn)問題并做出反應(yīng)；,由于業(yè)務(wù)組合產(chǎn)生的歷史原因，目前無法對其采取統(tǒng)一的模式進行管理

25、，但可以采用過渡期的形式，逐漸調(diào)整和改變對成員公司的管控方式,為使企業(yè)提高經(jīng)營效率和效益，規(guī)避風險，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值和增值，在建立管控體系過程中，要注意四個主要原則,運營管理型案例聯(lián)合利華公司,運營管理型案例聯(lián)合利華的組織結(jié)構(gòu),董事長,食品 家庭與個人保健,產(chǎn)品主管,工業(yè)業(yè)務(wù)集團 Diversey Lever,運營公司,成熟市場業(yè)務(wù)集團 食品和飲料（歐洲） 家庭個人護理（歐洲） 食品（北美） 家庭個人護理（北美）,運營公司,財務(wù) 人力資源 戰(zhàn)略與技術(shù),職能主管,新興市場業(yè)務(wù)集團 非洲 中非及北中東 東南亞和澳大利亞 中歐與東歐 拉美,各國公司,運營管理型案例聯(lián)合利華集團總部的關(guān)鍵角色及示例,

26、戰(zhàn)略控制型案例GE公司,戰(zhàn)略控制型案例GE公司的組織架構(gòu),戰(zhàn)略控制型案例GE公司集團總部的關(guān)鍵角色及示例,戰(zhàn)略控制型案例GE公司集團總部的關(guān)鍵角色及示例（續(xù)）,戰(zhàn)略設(shè)計型案例HP公司,戰(zhàn)略設(shè)計型案例HP的組織架構(gòu),戰(zhàn)略設(shè)計型案例HP集團總部的關(guān)鍵角色及示例,財務(wù)控制型案例Thermo Electron公司,財務(wù)控制型案例Thermo Electron的組織架構(gòu),化纖公司,環(huán)保公司,Thermo,Spectra,Metrika,Thermo,Quest,Thermo,Optek,Thermo,Bio,Thermo,Eurotech,Thermo,Cardio,Thermo,Voltek,Ther

27、me,dics,Detect,ion,Thermo,Sentron,Trex,Medical,Thermo,Lase,Thermo,Remedia,tion,Thermo,Lyte,熱電子公司,分析儀器公司,Thermo,Spectra,Metrika,Thermo,Quest,Thermo,Optek,醫(yī)藥公司,Thermo,Bio,Thermo,Eurotech,Thermo,Cardio,Thermo,Voltek,Therme,dics,Detect,ion,Thermo,Sentron,Trex,Medical,Thermo,Lase,Thermo,Remedia,tion,Ther

28、mo,Lyte,電訊公司,生命科學公司,醫(yī)療器械公司,生物醫(yī)藥,財務(wù)控制型案例Thermo Electron集團總部的關(guān)鍵角色及示例,不同公司總部模式的優(yōu)缺點,財務(wù)控制型,戰(zhàn)略設(shè)計型,戰(zhàn)略控制型,運營管理型,目錄,集團管控模式介紹 范例介紹 小結(jié),前期調(diào)查階段一般采取的問卷調(diào)查、訪談和研討會的方式,組織問卷調(diào)查,內(nèi)部訪談,外部訪談,研討會,涉及七個方面內(nèi)容： 戰(zhàn)略 領(lǐng)導 理念/信仰 組織結(jié)構(gòu) 管理流程 業(yè)務(wù)流程 人力資源,訪談對象： 企業(yè)高級管理層 -30% 職能部室負責人 -20% 職能部門員工 -10% 業(yè)務(wù)部門負責人 -30% 業(yè)務(wù)部門員工 -10%,訪談對象： 客戶訪談 直接見面 電話

29、訪談 供應(yīng)商訪談 直接見面,業(yè)務(wù)組織機構(gòu)討論 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略討論 企業(yè)組織機構(gòu)討論,通過對現(xiàn)狀的分析發(fā)現(xiàn)存在的問題，并找出問題之所在，以預算編制為例年度綜合計劃和預算工作基本上同步啟動，但分別由規(guī)劃發(fā)展部和財務(wù)管理牽頭負責,綜合計劃/ 財務(wù)預算啟動,綜合計劃/ 財務(wù)預算編制,綜合計劃/ 財務(wù)預算監(jiān)控,規(guī)劃 發(fā)展部,財務(wù) 管理部,10月，規(guī)劃發(fā)展部與財務(wù)管理部共同召開預算啟動會議，布置年度工作工作 規(guī)劃發(fā)展部下發(fā)運作計劃編制模板，財務(wù)管理部下發(fā)財務(wù)預算編制表格和模板,負責審核、匯總總部職能部門、子公司的年度運作計劃，編制年度綜合計劃,負責審核、匯總及平衡總部各職能部門、子公司的財務(wù)預算，編制匯總的財務(wù)

30、報表,每季度監(jiān)控綜合計劃執(zhí)行情況，在經(jīng)濟運行會上進行匯報,每月定期分析預算執(zhí)行情況 在季度經(jīng)濟運行會上向公司領(lǐng)導詳細匯報各項預算執(zhí)行情況,計劃預算,通過對現(xiàn)狀的分析發(fā)現(xiàn)存在的問題，并找出問題之所在，以預算編制為例在計劃預算編制過程中，規(guī)劃發(fā)展部與財務(wù)管理部在工作分工上存在一定的重復，且需要更多的溝通,綜合計劃與預算的編制是同步進行、緊密聯(lián)系的工作,存在工作重復,需要加強溝通,分工不明確 在綜合計劃和預算的質(zhì)詢、匯總、平衡過程中，沒有清晰的界定規(guī)劃發(fā)展部及財務(wù)管理部職責分工 溝通重復 綜合計劃或預算中任何一項需要調(diào)整時，往往需要牽動另一方，相關(guān)預算單位對同樣內(nèi)容往往需要分別與財務(wù)管理部和規(guī)劃發(fā)展

31、部進行反復溝通,在綜合計劃和預算編制過程中，任何一項變化都可能需要規(guī)劃發(fā)展部和財務(wù)管理部的同步調(diào)整，而僅在每月經(jīng)營管理會議上溝通，難以及時對各項調(diào)整意見達成一致 目前，規(guī)劃發(fā)展部與財務(wù)管理部在要求相關(guān)預算單位調(diào)整之前，對調(diào)整意見的溝通不夠充分，存在意見分歧或反復修改的現(xiàn)象,計劃預算,通過對現(xiàn)狀的分析發(fā)現(xiàn)存在的問題，并找出問題之所在，以預算編制為例在組織問卷調(diào)研中，多數(shù)被調(diào)研員工表示不認同目前的計劃和預算編制方法,65的被調(diào)研員工表示對于目前的計劃和預算編制方法表示不很認同,計劃預算,通過對現(xiàn)狀的分析發(fā)現(xiàn)存在的問題，并找出問題之所在，以預算編制為例此外，由于部分預算單位對預算的重視程度不夠，執(zhí)行

32、過程中超預算現(xiàn)象較多，因此降低了預算的權(quán)威性,執(zhí)行過程中，超預算現(xiàn)象較多 運作計劃外的活動發(fā)生較多，預算外審批需求比較頻繁,預算編制,預算執(zhí)行,存在一些預算單位的運作計劃和預算不準時提交，影響整個進度的現(xiàn)象 編制的內(nèi)容準確度較低，與執(zhí)行結(jié)果存在較大的差距 對一年內(nèi)的運作計劃及可能發(fā)生的變化、應(yīng)變措施考慮不夠周詳,子公司缺乏主動預算執(zhí)行分析和研究 預算執(zhí)行監(jiān)控中，規(guī)劃發(fā)展部和財務(wù)管理部在指導子公司執(zhí)行預算方面，仍需要加強兩個部門之間溝通,預算監(jiān)控,計劃預算,由于上汽銷售正處于業(yè)務(wù)快速發(fā)展階段, 會存在一些預算外和超預算的現(xiàn)象，因此上汽銷售更需要在預算編制過程中更多地考慮可能發(fā)生的變化及應(yīng)對措施，

33、以避免或降低可能的風險,通過現(xiàn)有的管控體系存在矛盾的剖析，找出與各業(yè)務(wù)發(fā)展和上汽銷售總體業(yè)務(wù)規(guī)劃不相匹配的內(nèi)容，在此基礎(chǔ)上設(shè)計出相適應(yīng)的管控體系和管理制度來支持公司業(yè)務(wù)的發(fā)展,隨著業(yè)務(wù)的復雜度增加、子公司數(shù)量的增長，延續(xù)目前的管控幅度和管控深度對總部提出較大的挑戰(zhàn),目前的管控模式下，難以促進子公司發(fā)揮在自身業(yè)務(wù)規(guī)劃、管理上的自主性，對總部的依賴較多,總部職能部門之間、總部與子公司之間的職責分工不夠明確，存在重復和沖突,上汽銷售的業(yè)務(wù)之間存在較多的協(xié)同效應(yīng)，但目前沒有建立有效的協(xié)調(diào)機制促進協(xié)同效應(yīng),總部職能存在部分缺失，而部分現(xiàn)有職能需要進一步提高能力,預算、流程、業(yè)績監(jiān)控等管理體系等仍需要完善

34、和優(yōu)化,上汽銷售管控現(xiàn)狀的矛盾,迫切需要建立一套與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的管控體系，以及明晰有效的管理制度，清晰地界定組織和個人職責、工作流程和考核辦法，以確保業(yè)務(wù)規(guī)劃的實現(xiàn),在充分分析和借鑒所有集團管理模式的基礎(chǔ)上，根據(jù)上汽銷售的現(xiàn)實情況和發(fā)展目標，畢博認為上汽銷售較適合定位于戰(zhàn)略控制型的公司,跨產(chǎn)品、客戶和渠道的協(xié)同效應(yīng),培養(yǎng)核心能力或品牌等,所有的業(yè)務(wù)單位采取共同的競爭戰(zhàn)略 (例如：差異化或低成本戰(zhàn)略),資本運作能力,IT，如ERP/SCM的應(yīng)用程度 或遠程外包中心,共享性,集團性,總部價值,經(jīng)營戰(zhàn)略,技術(shù)性,財務(wù)控股,戰(zhàn)略設(shè)計,戰(zhàn)略控制,運營者,業(yè)務(wù)單位的自主權(quán)文化或能力,評 判 標 準,增長

35、的主要動力是否主要來自于收購,管控力度由小到大,戰(zhàn)略計劃和執(zhí)行能力,運營能力（如物流、生產(chǎn)等）,弱,弱,弱,弱,弱,弱,弱,弱,弱,強,強,強,強,強,強,強,強,強,評判項目,上汽銷售的發(fā)展需求,在明確管控模式后，各層次組織將責任分明，扮演不同的角色,確定公司戰(zhàn)略方向和經(jīng)營目標 分配資源 制定公司經(jīng)營政策 提供專業(yè)化的管理職能 幫助業(yè)務(wù)群組改善經(jīng)營業(yè)績和充分發(fā)揮各部門的聚合力 創(chuàng)造共同的公司文化和價值觀 建立協(xié)調(diào)機制 建立保證實現(xiàn)企業(yè)目標的基礎(chǔ)設(shè)施,業(yè)務(wù)單位,業(yè)務(wù)群組,最高管理層和總部職能部門,最大限度增加企業(yè)價值,增加銷售收入,優(yōu)化資產(chǎn)使用,有效配置資源,職責,績效考核,各層次組織,制定業(yè)

36、務(wù)群組策略 獲取和分配資源 協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)群組，和業(yè)務(wù)單位之間的活動 發(fā)展業(yè)務(wù)和創(chuàng)造價值 對企業(yè)形象建設(shè)做出貢獻 建立保證實現(xiàn)企業(yè)目標的基礎(chǔ)設(shè)施,實施業(yè)務(wù)群組的經(jīng)營目標 控制資源的使用 編制和改進業(yè)務(wù)流程 最大限度地增加盈利,增加投資回報,控制運營成本,各層次組織的分工,總部管控職能的調(diào)整與優(yōu)化將通過總部和子公司日常管理職能的清晰劃分得到體現(xiàn),通過制度、流程體系和管理匯報關(guān)系保證職能部門對業(yè)務(wù)部門的充分支持和服務(wù),管理匯報,業(yè)務(wù)支持,事業(yè)部B,銷售部,事業(yè)部A,業(yè)務(wù)部門,人力資源,財務(wù),物流商務(wù),分管領(lǐng)導,分管領(lǐng)導,分管領(lǐng)導,分管領(lǐng)導,職能部門,部門職能描述戰(zhàn)略與投資部,計劃財務(wù)部,人力資源部,總裁

37、辦公室,信息技術(shù)部,商務(wù)部,黨群工作部,戰(zhàn)略與投資部,戰(zhàn)略規(guī)劃,投資管理,總裁,內(nèi)部審計,部門職能描述行政與公共關(guān)系部,計劃財務(wù)部,人力資源部,信息技術(shù)部,商務(wù)部,戰(zhàn)略與投資部,黨群工作部,總裁辦公室,政府事務(wù),法律,公共關(guān)系,股東關(guān)系,總裁,內(nèi)部審計,部門職能描述信息技術(shù)部,計劃財務(wù)部,人力資源部,總裁辦公室,商務(wù)部,戰(zhàn)略與投資部,黨群工作部,信息技術(shù)部,業(yè)務(wù)應(yīng)用,共享信息 基礎(chǔ)設(shè)施,信息策略規(guī)劃,技術(shù)應(yīng)用,總裁,內(nèi)部審計,部門職能描述人力資源部,計劃財務(wù)部,總裁辦公室,信息技術(shù)部,商務(wù)部,戰(zhàn)略與投資部,黨群工作部,人力資源部,培訓,招聘,績效考核,職業(yè)規(guī)劃,薪金福利,總裁,內(nèi)部審計,部門職能描述計劃財務(wù)部,人力資源部,總裁辦公室,信息技術(shù)部,商務(wù)部,戰(zhàn)略與投資部,黨群工作部,計劃財務(wù)部,資金,預算績效,資產(chǎn)管理,稅務(wù),會計,總裁,內(nèi)部審計,部門職能描述 黨委辦公室,計劃財務(wù)部,人