呼和浩特擠塑板項目財務分析報告

1、泓域咨詢/擠塑板項目財務分析報告一、項目發(fā)展背景現(xiàn)今，隨著我國經(jīng)濟增長速度放緩和互聯(lián)網(wǎng)電子商務的興起，對于擠塑板行業(yè)而言，既是機遇又是挑戰(zhàn)，擠塑板企業(yè)要跟隨時代發(fā)展趨勢，及時做出正確的轉(zhuǎn)型和調(diào)整，才能發(fā)揮自身優(yōu)勢，搶占先機。擠塑板的導熱系數(shù)小于等于0.028w/mk，遠遠低于其他的保溫材料，因此具有高熱阻、低線性膨脹率的特點。普遍適于屋面保溫隔熱系統(tǒng)、冷凍庫、墻體內(nèi)外的保溫隔熱，效果無與倫比。XPS擠塑板是在歐美國家建筑裝潢業(yè)中廣泛采用的隔熱保溫材料之一，1938年美國的歐美的歐文斯科寧公司率先生產(chǎn)該產(chǎn)品，中國的臺灣地區(qū)也是生產(chǎn)和使用較早的地區(qū)之一。二十世紀九十年代初開始進入中國大陸，主要以成

2、品進口的方式在部分地區(qū)宣傳推廣和銷售，由于當時生產(chǎn)廠家沒有在大陸直接投資生產(chǎn)，產(chǎn)品的推廣工作一直停滯不前。1996年，美國的歐文斯科寧公司開始在南京投資設廠直接在國內(nèi)生產(chǎn)和銷售該產(chǎn)品，并投巨資開辟大陸市場。1998年在臺灣的禹昌集團開始在其大陸分公司上海上福公司投資生產(chǎn)XPS擠塑板，產(chǎn)品的宣傳和推廣工作也開始加強。在隨后的不到兩年的時間里，歐文斯科寧和上海上福公司會同國家有關(guān)部委完成了對產(chǎn)品檢驗的相關(guān)技術(shù)指標的制定，并取得了國家有關(guān)部門的支持，產(chǎn)品的推廣在國家的高層部門得支認可，同時產(chǎn)品也在國內(nèi)的重大工程項目中陸續(xù)開始使用。近幾年來，擠塑成型的聚苯乙烯板在世界范圍內(nèi)得到廣泛應用，這種新材料內(nèi)部

3、為閉孔結(jié)構(gòu)，具有優(yōu)異和持久不變的保溫性能、極強的憎水阻止水蒸汽滲透的能力、相當高的抗壓強度、加工容易、便于安裝等特點，是目前世界上公認的適用于倒置屋面的理想保溫材料。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資11704.79(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金4213.53萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資15918.32萬元，其中：固定資產(chǎn)投資11704.79萬元，占項目總投資的73.53%；流動資金4213.53萬元，占項目總投資的26.47%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資4224.

4、66萬元，占項目總投資的26.54%；設備購置費4514.22萬元，占項目總投資的28.36%；其它投資2965.91萬元，占項目總投資的18.63%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=11704.79+4213.53=15918.32（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷40.00%,計劃收入13207.60萬元，總成本11730.65萬元，利潤總額1053.43萬元，凈利潤790.07萬元，增值稅447.76萬元，稅金及附加221.09萬元，所得稅263.36萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入2311

5、3.30萬元，總成本18317.00萬元，利潤總額4542.83萬元，凈利潤3407.12萬元，增值稅783.58萬元，稅金及附加261.39萬元，所得稅1135.71萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入33019.00萬元，總成本24903.34萬元，利潤總額8115.66萬元，凈利潤6086.74萬元，增值稅1119.40萬元，稅金及附加301.69萬元，所得稅2028.91萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入33019.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷

6、項稅額-進項稅額=1119.40萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用24903.34萬元，其中：可變成本21954.48萬元，固定成本2948.86萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加301.69萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=8115.66（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=8115.6625.00%=2028.91（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合

7、總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=8115.66（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=8115.6625.00%=2028.91（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額8115.66萬元，繳納企業(yè)所得稅2028.91萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=8115.66-2028.91=6086.74（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=50.98%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=59.91%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=38.24%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入33019

8、.00萬元，總成本費用24903.34萬元，稅金及附加301.69萬元，利潤總額8115.66萬元，企業(yè)所得稅2028.91萬元，稅后凈利潤6086.74萬元，年納稅總額3450.00萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.12年。本期工程項目全部投資回收期4.12年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率50.98%，投資利稅率59.91%，全部投資回報率38.24%，全部投資回收期4.12年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。充分合

9、理地利用國家、省、市人民政府的優(yōu)惠政策和項目建設區(qū)對該項目的特殊優(yōu)惠條件，確保投資項目的順利實施，將該項目真正建設成為具有國內(nèi)先進水平的產(chǎn)品制造行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。七、市場預測分析XPS擠塑板是在歐美國家建筑裝潢業(yè)中廣泛采用的隔熱保溫材料之一，1938年美國的歐美的歐文斯科寧公司率先生產(chǎn)該產(chǎn)品，中國的臺灣地區(qū)也是生產(chǎn)和使用較早的地區(qū)之一。二十世紀九十年代初開始進入中國大陸，主要以成品進口的方式在部分地區(qū)宣傳推廣和銷售，由于當時生產(chǎn)廠家沒有在大陸直接投資生產(chǎn)，產(chǎn)品的推廣工作一直停滯不前。1996年，美國的歐文斯科寧公司開始在南京投資設廠直接在國內(nèi)生產(chǎn)和銷售該產(chǎn)品，并投巨資開辟大陸市場。1998年在

10、臺灣的禹昌集團開始在其大陸分公司上海上福公司投資生產(chǎn)XPS擠塑板，產(chǎn)品的宣傳和推廣工作也開始加強。在隨后的不到兩年的時間里，歐文斯科寧和上海上福公司會同國家有關(guān)部委完成了對產(chǎn)品檢驗的相關(guān)技術(shù)指標的制定，并取得了國家有關(guān)部門的支持，產(chǎn)品的推廣在國家的高層部門得支認可，同時產(chǎn)品也在國內(nèi)的重大工程項目中陸續(xù)開始使用。目XPS板經(jīng)過歐文斯科寧公司近四年的大力推廣，目前已被建筑業(yè)內(nèi)認同，通過近期對上海地區(qū)的隨機調(diào)查，90以上工程已開始使用XPS擠塑板，長江三角洲地區(qū)已普遍開始使用。在北方正在形成一個以北京為中心的市場，市場處于起步階段，國內(nèi)其他地區(qū)還處于空白和萌芽狀態(tài)。以歐文斯科寧公司的市場預測， 20

11、10年要滿足國內(nèi)外市場至少需要600條生產(chǎn)線，而國內(nèi)目前30條生產(chǎn)線，須增加幾十倍生產(chǎn)能力。近幾年來，擠塑成型的聚苯乙烯板在世界范圍內(nèi)得到廣泛應用，這種新材料內(nèi)部為閉孔結(jié)構(gòu)，具有優(yōu)異和持久不變的保溫性能、極強的憎水阻止水蒸汽滲透的能力、相當高的抗壓強度、加工容易、便于安裝等特點，是目前世界上公認的適用于倒置屋面的理想保溫材料。擠塑聚苯乙烯的吸水率要比發(fā)泡聚苯乙烯要小10倍左右，且比泡沫玻璃還要低。試驗還表明，該材料浸水之后僅在最初階段能吸入少量水份，隨后就不再吸水，這一性質(zhì)使它具有極佳的保溫性能且持久不變，這一特點對于倒置保溫屋面至關(guān)重要。此外，擠塑聚苯乙烯的水蒸汽滲透性能要比發(fā)泡聚苯乙烯小2

12、4倍，因此，這種保溫材料既能阻止雨水的浸入又能防止?jié)駳鉂B透，從而避免了在材料內(nèi)部因冷凝而積水，這是絕大多數(shù)保溫材料望塵莫及的。優(yōu)異和持久不變的保溫性能根據(jù)美國與瑞典在常溫下試驗結(jié)果，擠塑聚苯乙烯的導熱系數(shù)為00289WmK，這比發(fā)泡聚苯乙烯的保溫性能要好25。又據(jù)試驗比較，擠塑聚苯乙烯板的保溫性能在5年內(nèi)仍能維持其使用180天時的保溫性能的90o95之內(nèi)，但聚胺酯經(jīng)180天之后，因老化作用其保溫性能喪失達30。擠塑聚苯乙烯的使用溫度在-5474之間。又據(jù)1987-05-04德國專家C,ptze，H發(fā)表的“保溫涂膜防水屋面內(nèi)擠塑聚苯乙烯板的長期性能判斷”一文中介紹的實測結(jié)果指出：“其導熱系數(shù)增長

13、極為緩慢，從干燥狀態(tài)的0028WmK經(jīng)30年之后，其含水體積分數(shù)265時為0030WmK，因此，可以說擠塑聚苯乙烯具有優(yōu)異和持久不變的保溫性能。較高的抗壓強度根據(jù)GB50207-94中的有關(guān)規(guī)定，考慮到施工及上人的需要，僅對隔熱措施所采用的粘土磚及混凝土強度等級作了規(guī)定；而對泡沫塑料類板狀保溫材料只規(guī)定了質(zhì)量要求，其抗壓強度)01Mpa，表觀密度在30-13()Kgm3之間。顯而易見，擠壓聚苯乙烯的抗壓強度在104690Kpa之間，足以滿足施工及上人的要求。綜上所述，這種抗壓強度較高、保溫性能優(yōu)異、具有極強的憎水抗?jié)駳鉂B透性能，使擠塑板至少能有60年的使用壽命。特別是當作屋面保溫材料，即使屋面

14、中的其它材料需要翻修，這種保溫材料仍可重復使用。XPS/擠塑式聚苯乙烯發(fā)泡硬質(zhì)保溫板是在歐美國家建筑裝潢業(yè)中廣泛采用的隔熱保溫材料之一。1996年，美國的歐文斯科寧公司開始在南京投資設廠直接在國內(nèi)生產(chǎn)和銷售該產(chǎn)品，并投巨資開辟大陸市場。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入5174.106898.806406.036159.6524638.582主營業(yè)務收入4238.945651.925248.215046.3520185.422.1擠塑板(A)1398.851865.131731.911665.306661.192.2擠塑板(B)974.96129

15、9.941207.091160.664642.652.3擠塑板(C)720.62960.83892.20857.883431.522.4擠塑板(D)508.67678.23629.79605.562422.252.5擠塑板(E)339.12452.15419.86403.711614.832.6擠塑板(F)211.95282.60262.41252.321009.272.7擠塑板(.)84.78113.04104.96100.93403.713其他業(yè)務收入935.161246.881157.821113.294453.16上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元24638.58完成主營業(yè)

16、務收入萬元20185.42主營業(yè)務收入占比81.93%營業(yè)收入增長率（同比）16.58%營業(yè)收入增長量（同比）萬元3504.96利潤總額萬元6309.84利潤總額增長率25.22%利潤總額增長量萬元1270.79凈利潤萬元4732.38凈利潤增長率25.04%凈利潤增長量萬元947.75投資利潤率56.08%投資回報率42.06%財務內(nèi)部收益率23.90%企業(yè)總資產(chǎn)萬元34483.15流動資產(chǎn)總額占比萬元31.42%流動資產(chǎn)總額萬元10834.84資產(chǎn)負債率36.98%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米41840.9162.73畝1.1容積率1.341.2建筑系數(shù)50.41

17、%1.3投資強度萬元/畝186.591.4基底面積平方米21092.001.5總建筑面積平方米56066.821.6綠化面積平方米3694.85綠化率6.59%2總投資萬元15918.322.1固定資產(chǎn)投資萬元11704.792.1.1土建工程投資萬元4224.662.1.1.1土建工程投資占比萬元26.54%2.1.2設備投資萬元4514.222.1.2.1設備投資占比28.36%2.1.3其它投資萬元2965.912.1.3.1其它投資占比18.63%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比73.53%2.2流動資金萬元4213.532.2.1流動資金占比26.47%3收入萬元33019.004總成本萬

18、元24903.345利潤總額萬元8115.666凈利潤萬元6086.747所得稅萬元1.348增值稅萬元1119.409稅金及附加萬元301.6910納稅總額萬元3450.0011利稅總額萬元9536.7512投資利潤率50.98%13投資利稅率59.91%14投資回報率38.24%15回收期年4.1216設備數(shù)量臺（套）12517年用電量千瓦時1029768.1018年用水量立方米28022.5119總能耗噸標準煤128.9520節(jié)能率24.03%21節(jié)能量噸標準煤52.6722員工數(shù)量人533區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元163287.95同期產(chǎn)值萬元145975.28同比

19、增長11.86%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家780規(guī)上企業(yè)家29從業(yè)人數(shù)人39000前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元75872.56去年同期65463.81萬元。1、xxx科技公司（AAA）萬元18588.782、xxx有限公司萬元16691.963、xxx集團萬元9863.434、xxx公司萬元8345.985、xxx有限公司萬元5311.086、xxx科技公司萬元4931.727、xxx集團萬元379.368、xxx公司萬元3110.779、xxx有限公司萬元2959.0310、xxx科技公司萬元2276.18區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元29370.791.1同期增加值萬元25411.6

20、51.2增長率15.58%2行業(yè)凈利潤萬元16029.372.12016年凈利潤萬元13869.842.2增長率15.57%3行業(yè)納稅總額萬元12382.163.12016納稅總額萬元10832.093.2增長率14.31%42017完成投資萬元64908.914.12016行業(yè)投資萬元10.52%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值192203.35218412.90248196.482利潤總額53416.0860700.0968977.383凈利潤20295.8223063.4326208.444納稅總額12394.1614084.2716004.8

21、55工業(yè)增加值64105.8472847.5482781.306產(chǎn)業(yè)貢獻率14.00%17.00%19.33%7企業(yè)數(shù)量93611421462土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程14912.0414912.0435719.5735719.572960.631.1主要生產(chǎn)車間8947.228947.2221431.7421431.741835.591.2輔助生產(chǎn)車間4771.854771.8511430.2611430.26947.401.3其他生產(chǎn)車間1192.961192.962071.742071.74177.642倉儲工程3

22、163.803163.8013225.7113225.71797.252.1成品貯存790.95790.953306.433306.43199.312.2原料倉儲1645.181645.186877.376877.37414.572.3輔助材料倉庫727.67727.673041.913041.91183.373供配電工程168.74168.74168.74168.7411.443.1供配電室168.74168.74168.74168.7411.444給排水工程194.05194.05194.05194.0510.244.1給排水194.05194.05194.05194.0510.245服務

23、性工程2003.742003.742003.742003.74120.795.1辦公用房1103.081103.081103.081103.0848.435.2生活服務900.66900.66900.66900.6664.446消防及環(huán)保工程565.27565.27565.27565.2738.336.1消防環(huán)保工程565.27565.27565.27565.2738.337項目總圖工程84.3784.3784.3784.37213.307.1場地及道路硬化5652.341219.831219.837.2場區(qū)圍墻1219.835652.345652.347.3安全保衛(wèi)室84.3784.3784

24、.3784.378綠化工程2076.7172.68合計21092.0056066.8256066.824224.66節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤128.951.1年用電量千瓦時1029768.101.2年用電量噸標準煤126.561.3年用水量立方米28022.511.4年用水量噸標準煤2.392年節(jié)能量噸標準煤52.673節(jié)能率24.03%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元11251.211.1完成比例70.68%2完成固定資產(chǎn)投資萬元6980.492.1完成比例62.04%3完成流動資金投資萬元4270.723.1完成比例37.96%人力資源配置一覽表

25、序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人3621.2人均年工資萬元5.801.3年工資額萬元1540.232工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人802.2人均年工資萬元5.792.3年工資額萬元420.033企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人213.2人均年工資萬元6.833.3年工資額萬元127.414品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人434.2人均年工資萬元5.464.3年工資額萬元231.525其他人員工資5.1平均人數(shù)人275.2人均年工資萬元7.595.3年工資額萬元189.466職工工資總額萬元2508.65固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總

26、投資比例1項目建設投資萬元4224.664514.22186.5911704.791.1工程費用萬元4224.664514.2226330.261.1.1建筑工程費用萬元4224.664224.6626.54%1.1.2設備購置及安裝費萬元4514.224514.2228.36%1.2工程建設其他費用萬元2965.912965.9118.63%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1218.971218.971.3預備費萬元1746.941746.941.3.1基本預備費萬元997.18997.181.3.2漲價預備費萬元749.76749.762建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元11704.7911704

27、.79流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元26330.269109.9518278.9926330.2626330.2626330.261.1應收賬款萬元7899.083159.635529.357899.087899.087899.081.2存貨萬元11848.624739.458294.0311848.6211848.6211848.621.2.1原輔材料萬元3554.591421.832488.213554.593554.593554.591.2.2燃料動力萬元177.7371.09124.41177.73177.73177.731.2.3

28、在產(chǎn)品萬元5450.372180.153815.265450.375450.375450.371.2.4產(chǎn)成品萬元2665.941066.381866.162665.942665.942665.941.3現(xiàn)金萬元6582.562633.034607.806582.566582.566582.562流動負債萬元22116.738846.6915481.7122116.7322116.7322116.732.1應付賬款萬元22116.738846.6915481.7122116.7322116.7322116.733流動資金萬元4213.531685.412949.474213.534213.53

29、4213.534鋪底流動資金萬元1404.50561.80983.161404.501404.501404.50總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元15918.32136.00%136.00%100.00%2項目建設投資萬元11704.79100.00%100.00%73.53%2.1工程費用萬元8738.8874.66%74.66%54.90%2.1.1建筑工程費萬元4224.6636.09%36.09%26.54%2.1.2設備購置及安裝費萬元4514.2238.57%38.57%28.36%2.2工程建設其他費用萬元1218.9710.

30、41%10.41%7.66%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1218.9710.41%10.41%7.66%2.3預備費萬元1746.9414.93%14.93%10.97%2.3.1基本預備費萬元997.188.52%8.52%6.26%2.3.2漲價預備費萬元749.766.41%6.41%4.71%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元11704.79100.00%100.00%73.53%5建設期間費用萬元6流動資金萬元4213.5336.00%36.00%26.47%7鋪底流動資金萬元1404.5112.00%12.00%8.82%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年

31、第四年第五年1營業(yè)收入萬元13207.6023113.3033019.0033019.0033019.001.1萬元13207.6023113.3033019.0033019.0033019.002現(xiàn)價增加值萬元4226.437396.2610566.0810566.0810566.083增值稅萬元447.76783.581119.401119.401119.403.1銷項稅額萬元5283.045283.045283.045283.045283.043.2進項稅額萬元1665.462914.554163.644163.644163.644城市維護建設稅萬元31.3454.8578.3678.3

32、678.365教育費附加萬元13.4323.5133.5833.5833.586地方教育費附加萬元8.9615.6722.3922.3922.399土地使用稅萬元167.36167.36167.36167.36167.3610稅金及附加萬元221.09261.39301.69301.69301.69折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值4224.664224.66當期折舊額3379.73168.99168.99168.99168.99168.99凈值844.934055.673886.693717.703548.713379.732機器設備原值451

33、4.224514.22當期折舊額3611.38240.76240.76240.76240.76240.76凈值4273.464032.703791.943551.193310.433建筑物及設備原值8738.88當期折舊額6991.10409.74409.74409.74409.74409.74建筑物及設備凈值1747.788329.147919.407509.667099.926690.184無形資產(chǎn)原值1218.971218.97當期攤銷額1218.9730.4730.4730.4730.4730.47凈值1188.501158.021127.551097.071066.605合計：折舊及

34、攤銷8210.07440.21440.21440.21440.21440.21總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元15180.856072.3410626.5915180.8515180.8515180.852外購燃料動力費萬元1292.51517.00904.761292.511292.511292.513工資及福利費萬元2508.652508.652508.652508.652508.652508.654修理費萬元49.1719.6734.4249.1749.1749.175其它成本費用萬元5431.952172.783802.3654

35、31.955431.955431.955.1其他制造費用萬元2675.521070.211872.862675.522675.522675.525.2其他管理費用萬元1522.17608.871065.521522.171522.171522.175.3其他銷售費用萬元1792.70717.081254.891792.701792.701792.706經(jīng)營成本萬元24463.139785.2517124.1924463.1324463.1324463.137折舊費萬元409.74409.74409.74409.74409.74409.748攤銷費萬元30.4730.4730.4730.4730.4730.479利息支出萬元-10總成本費用萬元24903.3411730.6518317.0024903.3424903.3424903.3410.1可變成本萬元21954.488781.7915368.1421954.4821954.4821954.4810.2固定成本萬元2948.862948.862948.862948.862948.862948.8611盈虧平衡點45.86%45