公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核管理辦法

1、公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核管理辦法(試行)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核管理辦法1 目的為進(jìn)一步提高公司的經(jīng)營(yíng)效益，不斷適應(yīng)外部市場(chǎng)的變化以及內(nèi)部自身發(fā)展的要求，全面提升公司營(yíng)銷人員的營(yíng)銷能力和績(jī)效，謀求公司和員工的更大發(fā)展，特制定本辦法。2 適用范圍 本辦法適用于公司除有機(jī)部及所屬分公司之外各部門、分公司。3 術(shù)語3.1經(jīng)營(yíng)績(jī)效工資：是公司對(duì)員工、部門、分公司的價(jià)值創(chuàng)造在分配環(huán)節(jié)的具體體現(xiàn)。經(jīng)營(yíng)績(jī)效工資分為基本經(jīng)營(yíng)績(jī)效、經(jīng)營(yíng)效益績(jī)效和經(jīng)營(yíng)超額績(jī)效，基本經(jīng)營(yíng)績(jī)效為完成公司下達(dá)的保底利潤(rùn)目標(biāo)的績(jī)效，經(jīng)營(yíng)效益績(jī)效為保底利潤(rùn)目標(biāo)與奮斗利潤(rùn)目標(biāo)之間的部分取得的績(jī)效，經(jīng)營(yíng)超額績(jī)效為超過公司下達(dá)的奮斗利潤(rùn)目標(biāo)的部分取得的績(jī)效。3.2

2、公司管理部門：是指綜合業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部及公司新設(shè)立的其他管理部門。3.3利潤(rùn)額：是指公司業(yè)務(wù)部門、分公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)額，利潤(rùn)額根據(jù)本辦法所列公式計(jì)算，不直接對(duì)應(yīng)分公司會(huì)計(jì)報(bào)表所體現(xiàn)的利潤(rùn)額。3.4營(yíng)業(yè)稅金及附加：是指業(yè)務(wù)開展過程中按分公司所在地法律、法規(guī)規(guī)定繳納的流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)稅金及附加，包括但不限于營(yíng)業(yè)稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加稅、印花稅、車船使用稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅等，但不包括所得稅類、除印花稅外的其他財(cái)產(chǎn)和行為稅類等稅金。3.5經(jīng)營(yíng)費(fèi)用：是指銷售商品和材料、提供勞務(wù)過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于辦公費(fèi)、房租及物管水電費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛

3、使用費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、折舊費(fèi)、樣品展示費(fèi)、傭金、信息情報(bào)費(fèi)、駐外補(bǔ)貼等費(fèi)用。3.6物流費(fèi)用：是指銷售商品和材料、提供勞務(wù)過程中發(fā)生的直接費(fèi)用包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)、出口代理費(fèi)等費(fèi)用。3.7人工成本：是指員工所有薪酬，包括工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、五險(xiǎn)兩金等。3.8資金利息：包括分公司占用資金利息和收取銀行承兌匯票的貼現(xiàn)息等，占用資金按年利率7.20%計(jì)算利息，銀行承兌匯票的貼現(xiàn)息按收取匯票當(dāng)日的貼現(xiàn)率計(jì)算貼現(xiàn)息。3.9責(zé)任損失：是指經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過程中，正常成本、費(fèi)用支出之外發(fā)生的賠償支出、壞賬損失、存貨凈損失、罰款支出等損失。3.10利潤(rùn)目標(biāo)：是指公司總經(jīng)理與分管副總經(jīng)理簽訂的

4、經(jīng)營(yíng)責(zé)任書中的利潤(rùn)總額，分管副總經(jīng)理與分公司簽訂的經(jīng)營(yíng)責(zé)任書中分解確定的利潤(rùn)總額。3.11保底利潤(rùn)目標(biāo)為利潤(rùn)目標(biāo)的70%。3.12實(shí)際完成利潤(rùn)即業(yè)務(wù)部、分公司利潤(rùn)額=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-物流費(fèi)用-人工成本-經(jīng)營(yíng)費(fèi)用-資金利息-合理損失3.13業(yè)務(wù)板塊（分管副總經(jīng)理）利潤(rùn)額=各分公司該板塊利潤(rùn)額之和。3.14各業(yè)務(wù)板塊分管副總經(jīng)理的所有費(fèi)用計(jì)入該業(yè)務(wù)板塊費(fèi)用。4 經(jīng)營(yíng)績(jī)效的計(jì)提4.1經(jīng)營(yíng)績(jī)效根據(jù)利潤(rùn)額實(shí)現(xiàn)情況分三段按不同比例提取。4.2經(jīng)營(yíng)績(jī)效的計(jì)提方式4.2.1保底利潤(rùn)目標(biāo)段經(jīng)營(yíng)基本績(jī)效的計(jì)提。4.2.1.1公司業(yè)務(wù)部門、分公司完成保底利潤(rùn)目標(biāo)后，只能取得基本經(jīng)營(yíng)績(jī)效即主管單位

5、下達(dá)的年度工資總額。4.2.1.2職能部門在業(yè)務(wù)部門、分公司完成保底利潤(rùn)目標(biāo)后，才能取得基本經(jīng)營(yíng)績(jī)效即主管單位下達(dá)的年度工資總額。4.2.2經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)目標(biāo)段經(jīng)營(yíng)效益績(jī)效的計(jì)提。4.2.2.1公司的經(jīng)營(yíng)效益工資按超過保底利潤(rùn)目標(biāo)的30%計(jì)提。4.2.2.2公司業(yè)務(wù)部門、分公司完成的利潤(rùn)額在保底利潤(rùn)目標(biāo)和利潤(rùn)目標(biāo)之間時(shí)，公司取得經(jīng)營(yíng)效益工資首先按15%計(jì)算公司提留經(jīng)營(yíng)效益工資；剩余部分的80%分配給業(yè)務(wù)部、分公司，20 %分配給職能部門。4.2.1.3公司提留效益工資=（實(shí)際完成利潤(rùn)-保底利潤(rùn)目標(biāo)）*30%*15%。4.2.2.4業(yè)務(wù)部、分公司經(jīng)營(yíng)效益績(jī)效=（實(shí)際完成利潤(rùn)-保底利潤(rùn)目標(biāo)）* 30%*

6、85%*80%。4.2.1.5職能部門經(jīng)營(yíng)效益績(jī)效=（實(shí)際完成利潤(rùn)-保底利潤(rùn)目標(biāo)）*30%*85%*20%。4.2.3超額利潤(rùn)段經(jīng)營(yíng)超額績(jī)效的計(jì)算。4.2.3.1公司業(yè)務(wù)部門、分公司完成的利潤(rùn)額超過利潤(rùn)目標(biāo)的，按超過部分的20%提取超額績(jī)效；職能部門按業(yè)務(wù)部門、分公司人均超額績(jī)效的85%為基數(shù)，根據(jù)職能部門實(shí)際人數(shù)計(jì)算提取超額績(jī)效；公司提留經(jīng)營(yíng)超額績(jī)效按業(yè)務(wù)部、分公司超額經(jīng)營(yíng)績(jī)效總額的10%計(jì)算提取。4.2.3.2業(yè)務(wù)部門、分公司經(jīng)營(yíng)超額績(jī)效=（實(shí)際完成利潤(rùn)-利潤(rùn)目標(biāo)）*20%。4.2.3.3職能部門經(jīng)營(yíng)超額績(jī)效=業(yè)務(wù)部、分公司人均經(jīng)營(yíng)超額績(jī)效的85%*職能部門人數(shù)。4.2.3.4公司提留經(jīng)營(yíng)

7、超額績(jī)效=業(yè)務(wù)部門、分公司經(jīng)營(yíng)超額績(jī)效總額*10%。4.2.4經(jīng)營(yíng)效益績(jī)效和經(jīng)營(yíng)超額績(jī)效提取后必須還能保持各階段的利潤(rùn)額。4.2.5以上利潤(rùn)額的確認(rèn)、經(jīng)營(yíng)績(jī)效的提取由公司統(tǒng)一計(jì)算，須報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。5 績(jī)效工資的扣減5.1績(jī)效工資的扣減5.1.1公司業(yè)務(wù)部門、分公司發(fā)生重大安全環(huán)保事故，該業(yè)務(wù)部門、分公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)績(jī)效總額歸零。5.1.2如果公司業(yè)務(wù)部門、分公司完不成保底利潤(rùn)目標(biāo)，要扣發(fā)基本經(jīng)營(yíng)績(jī)效，扣發(fā)的基本經(jīng)營(yíng)績(jī)效=（保底利潤(rùn)目標(biāo)-實(shí)際完成利潤(rùn)）*20%。5.1.4公司業(yè)務(wù)部門、分公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過程中發(fā)生責(zé)任損失的，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定計(jì)算出各自應(yīng)承擔(dān)部分，扣減其當(dāng)期績(jī)效工資

8、。5.1.4公司業(yè)務(wù)部門、分公司當(dāng)年度發(fā)生虧損，需在以后年度彌補(bǔ)。5.1.5職能部門發(fā)生重大安全環(huán)保事故，該職能部門當(dāng)期經(jīng)營(yíng)績(jī)效總額歸零。5.1.6如果有完不成保底利潤(rùn)目標(biāo)的業(yè)務(wù)部或分公司，職能部門相應(yīng)扣發(fā)基本經(jīng)營(yíng)績(jī)效，扣發(fā)的基本經(jīng)營(yíng)績(jī)效=（公司保底利潤(rùn)目標(biāo)-公司實(shí)際完成利潤(rùn)）*20%。5.1.7因公司職能部門原因發(fā)生責(zé)任損失的，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定計(jì)算出應(yīng)承擔(dān)部分，扣減其當(dāng)期績(jī)效工資。6績(jī)效工資考核6.1公司業(yè)務(wù)部門、分公司績(jī)效工資6.1.1經(jīng)營(yíng)績(jī)效工資額度=計(jì)提數(shù)-扣減數(shù)。6.2公司職能部門績(jī)效工資的考核6.2.1公司職能部門績(jī)效工資=計(jì)提數(shù)-扣減數(shù)。7經(jīng)營(yíng)績(jī)效工資的考核時(shí)間和辦

9、法7.1經(jīng)營(yíng)績(jī)效工資的考核時(shí)間和辦法7.1.1公司年初召開總經(jīng)理辦公會(huì)，根據(jù)公司發(fā)展與管理的需求，確定當(dāng)年利潤(rùn)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核辦法；然后召開分公司經(jīng)理及以上人員年度管理工作會(huì)議，會(huì)上按兩個(gè)層級(jí)簽訂年度經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任書。7.1.2公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核實(shí)行按半年預(yù)考核，年度算總賬的辦法。7.2經(jīng)營(yíng)績(jī)效工資的考核辦法7.2.1公司按審批的年度經(jīng)營(yíng)績(jī)效工資考核辦法，在半年結(jié)束后30天內(nèi)，由公司辦公會(huì)（或經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核管理委員），對(duì)各業(yè)務(wù)部門和分公司進(jìn)行考評(píng)，并由綜合部計(jì)算出上半年的經(jīng)營(yíng)績(jī)效工資。實(shí)際兌現(xiàn)時(shí)只允許發(fā)放半年度經(jīng)營(yíng)績(jī)效工資的80%。7.2.2全年的經(jīng)營(yíng)績(jī)效工資按預(yù)計(jì)數(shù)考核，公司年度審計(jì)報(bào)告出具后1個(gè)月內(nèi)，綜合部計(jì)算出該年應(yīng)發(fā)經(jīng)營(yíng)績(jī)效工資數(shù)據(jù)并與預(yù)兌現(xiàn)數(shù)據(jù)比較，如預(yù)兌現(xiàn)數(shù)據(jù)超過應(yīng)發(fā)經(jīng)營(yíng)績(jī)效工資數(shù)據(jù)的，在次年上半年經(jīng)營(yíng)績(jī)效工資中扣減，次年上半年經(jīng)營(yíng)績(jī)效工資不足扣減的，滾存至次年下半年扣減；如預(yù)兌現(xiàn)數(shù)據(jù)不足應(yīng)發(fā)經(jīng)營(yíng)績(jī)效工資數(shù)據(jù)的，依次在以后半年經(jīng)營(yíng)績(jī)效工資中補(bǔ)足。8 績(jī)效工資的發(fā)放8.1由公司考核后計(jì)算的經(jīng)營(yíng)績(jī)效工資，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審核通過后，由綜合部通知業(yè)務(wù)部、分公司。8.2公司業(yè)務(wù)部、分公司員工的績(jī)效工資由業(yè)務(wù)部門、分公司的負(fù)責(zé)人，在公司下達(dá)的