公司經(jīng)營績效考核管理辦法

1、公司經(jīng)營績效考核管理辦法(試行)經(jīng)營績效考核管理辦法1 目的為進(jìn)一步提高公司的經(jīng)營效益，不斷適應(yīng)外部市場的變化以及內(nèi)部自身發(fā)展的要求，全面提升公司營銷人員的營銷能力和績效，謀求公司和員工的更大發(fā)展，特制定本辦法。2 適用范圍 本辦法適用于公司除有機(jī)部及所屬分公司之外各部門、分公司。3 術(shù)語3.1經(jīng)營績效工資：是公司對員工、部門、分公司的價值創(chuàng)造在分配環(huán)節(jié)的具體體現(xiàn)。經(jīng)營績效工資分為基本經(jīng)營績效、經(jīng)營效益績效和經(jīng)營超額績效，基本經(jīng)營績效為完成公司下達(dá)的保底利潤目標(biāo)的績效，經(jīng)營效益績效為保底利潤目標(biāo)與奮斗利潤目標(biāo)之間的部分取得的績效，經(jīng)營超額績效為超過公司下達(dá)的奮斗利潤目標(biāo)的部分取得的績效。3.2

2、公司管理部門：是指綜合業(yè)務(wù)部、財務(wù)部、風(fēng)險管理部及公司新設(shè)立的其他管理部門。3.3利潤額：是指公司業(yè)務(wù)部門、分公司經(jīng)營業(yè)務(wù)實現(xiàn)的利潤額，利潤額根據(jù)本辦法所列公式計算，不直接對應(yīng)分公司會計報表所體現(xiàn)的利潤額。3.4營業(yè)稅金及附加：是指業(yè)務(wù)開展過程中按分公司所在地法律、法規(guī)規(guī)定繳納的流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)稅金及附加，包括但不限于營業(yè)稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加稅、印花稅、車船使用稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅等，但不包括所得稅類、除印花稅外的其他財產(chǎn)和行為稅類等稅金。3.5經(jīng)營費(fèi)用：是指銷售商品和材料、提供勞務(wù)過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于辦公費(fèi)、房租及物管水電費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛

3、使用費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、折舊費(fèi)、樣品展示費(fèi)、傭金、信息情報費(fèi)、駐外補(bǔ)貼等費(fèi)用。3.6物流費(fèi)用：是指銷售商品和材料、提供勞務(wù)過程中發(fā)生的直接費(fèi)用包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、倉儲費(fèi)、出口代理費(fèi)等費(fèi)用。3.7人工成本：是指員工所有薪酬，包括工資、獎金、福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、五險兩金等。3.8資金利息：包括分公司占用資金利息和收取銀行承兌匯票的貼現(xiàn)息等，占用資金按年利率7.20%計算利息，銀行承兌匯票的貼現(xiàn)息按收取匯票當(dāng)日的貼現(xiàn)率計算貼現(xiàn)息。3.9責(zé)任損失：是指經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中，正常成本、費(fèi)用支出之外發(fā)生的賠償支出、壞賬損失、存貨凈損失、罰款支出等損失。3.10利潤目標(biāo)：是指公司總經(jīng)理與分管副總經(jīng)理簽訂的

4、經(jīng)營責(zé)任書中的利潤總額，分管副總經(jīng)理與分公司簽訂的經(jīng)營責(zé)任書中分解確定的利潤總額。3.11保底利潤目標(biāo)為利潤目標(biāo)的70%。3.12實際完成利潤即業(yè)務(wù)部、分公司利潤額=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-物流費(fèi)用-人工成本-經(jīng)營費(fèi)用-資金利息-合理損失3.13業(yè)務(wù)板塊（分管副總經(jīng)理）利潤額=各分公司該板塊利潤額之和。3.14各業(yè)務(wù)板塊分管副總經(jīng)理的所有費(fèi)用計入該業(yè)務(wù)板塊費(fèi)用。4 經(jīng)營績效的計提4.1經(jīng)營績效根據(jù)利潤額實現(xiàn)情況分三段按不同比例提取。4.2經(jīng)營績效的計提方式4.2.1保底利潤目標(biāo)段經(jīng)營基本績效的計提。4.2.1.1公司業(yè)務(wù)部門、分公司完成保底利潤目標(biāo)后，只能取得基本經(jīng)營績效即主管單位

5、下達(dá)的年度工資總額。4.2.1.2職能部門在業(yè)務(wù)部門、分公司完成保底利潤目標(biāo)后，才能取得基本經(jīng)營績效即主管單位下達(dá)的年度工資總額。4.2.2經(jīng)營利潤目標(biāo)段經(jīng)營效益績效的計提。4.2.2.1公司的經(jīng)營效益工資按超過保底利潤目標(biāo)的30%計提。4.2.2.2公司業(yè)務(wù)部門、分公司完成的利潤額在保底利潤目標(biāo)和利潤目標(biāo)之間時，公司取得經(jīng)營效益工資首先按15%計算公司提留經(jīng)營效益工資；剩余部分的80%分配給業(yè)務(wù)部、分公司，20 %分配給職能部門。4.2.1.3公司提留效益工資=（實際完成利潤-保底利潤目標(biāo)）*30%*15%。4.2.2.4業(yè)務(wù)部、分公司經(jīng)營效益績效=（實際完成利潤-保底利潤目標(biāo)）* 30%*

6、85%*80%。4.2.1.5職能部門經(jīng)營效益績效=（實際完成利潤-保底利潤目標(biāo)）*30%*85%*20%。4.2.3超額利潤段經(jīng)營超額績效的計算。4.2.3.1公司業(yè)務(wù)部門、分公司完成的利潤額超過利潤目標(biāo)的，按超過部分的20%提取超額績效；職能部門按業(yè)務(wù)部門、分公司人均超額績效的85%為基數(shù)，根據(jù)職能部門實際人數(shù)計算提取超額績效；公司提留經(jīng)營超額績效按業(yè)務(wù)部、分公司超額經(jīng)營績效總額的10%計算提取。4.2.3.2業(yè)務(wù)部門、分公司經(jīng)營超額績效=（實際完成利潤-利潤目標(biāo)）*20%。4.2.3.3職能部門經(jīng)營超額績效=業(yè)務(wù)部、分公司人均經(jīng)營超額績效的85%*職能部門人數(shù)。4.2.3.4公司提留經(jīng)營

7、超額績效=業(yè)務(wù)部門、分公司經(jīng)營超額績效總額*10%。4.2.4經(jīng)營效益績效和經(jīng)營超額績效提取后必須還能保持各階段的利潤額。4.2.5以上利潤額的確認(rèn)、經(jīng)營績效的提取由公司統(tǒng)一計算，須報公司總經(jīng)理辦公會確定。5 績效工資的扣減5.1績效工資的扣減5.1.1公司業(yè)務(wù)部門、分公司發(fā)生重大安全環(huán)保事故，該業(yè)務(wù)部門、分公司當(dāng)期經(jīng)營績效總額歸零。5.1.2如果公司業(yè)務(wù)部門、分公司完不成保底利潤目標(biāo)，要扣發(fā)基本經(jīng)營績效，扣發(fā)的基本經(jīng)營績效=（保底利潤目標(biāo)-實際完成利潤）*20%。5.1.4公司業(yè)務(wù)部門、分公司經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中發(fā)生責(zé)任損失的，由公司總經(jīng)理辦公會根據(jù)有關(guān)規(guī)定計算出各自應(yīng)承擔(dān)部分，扣減其當(dāng)期績效工資

8、。5.1.4公司業(yè)務(wù)部門、分公司當(dāng)年度發(fā)生虧損，需在以后年度彌補(bǔ)。5.1.5職能部門發(fā)生重大安全環(huán)保事故，該職能部門當(dāng)期經(jīng)營績效總額歸零。5.1.6如果有完不成保底利潤目標(biāo)的業(yè)務(wù)部或分公司，職能部門相應(yīng)扣發(fā)基本經(jīng)營績效，扣發(fā)的基本經(jīng)營績效=（公司保底利潤目標(biāo)-公司實際完成利潤）*20%。5.1.7因公司職能部門原因發(fā)生責(zé)任損失的，由公司總經(jīng)理辦公會根據(jù)有關(guān)規(guī)定計算出應(yīng)承擔(dān)部分，扣減其當(dāng)期績效工資。6績效工資考核6.1公司業(yè)務(wù)部門、分公司績效工資6.1.1經(jīng)營績效工資額度=計提數(shù)-扣減數(shù)。6.2公司職能部門績效工資的考核6.2.1公司職能部門績效工資=計提數(shù)-扣減數(shù)。7經(jīng)營績效工資的考核時間和辦

9、法7.1經(jīng)營績效工資的考核時間和辦法7.1.1公司年初召開總經(jīng)理辦公會，根據(jù)公司發(fā)展與管理的需求，確定當(dāng)年利潤目標(biāo)和經(jīng)營績效考核辦法；然后召開分公司經(jīng)理及以上人員年度管理工作會議，會上按兩個層級簽訂年度經(jīng)營管理責(zé)任書。7.1.2公司經(jīng)營績效考核實行按半年預(yù)考核，年度算總賬的辦法。7.2經(jīng)營績效工資的考核辦法7.2.1公司按審批的年度經(jīng)營績效工資考核辦法，在半年結(jié)束后30天內(nèi)，由公司辦公會（或經(jīng)營績效考核管理委員），對各業(yè)務(wù)部門和分公司進(jìn)行考評，并由綜合部計算出上半年的經(jīng)營績效工資。實際兌現(xiàn)時只允許發(fā)放半年度經(jīng)營績效工資的80%。7.2.2全年的經(jīng)營績效工資按預(yù)計數(shù)考核，公司年度審計報告出具后1個月內(nèi)，綜合部計算出該年應(yīng)發(fā)經(jīng)營績效工資數(shù)據(jù)并與預(yù)兌現(xiàn)數(shù)據(jù)比較，如預(yù)兌現(xiàn)數(shù)據(jù)超過應(yīng)發(fā)經(jīng)營績效工資數(shù)據(jù)的，在次年上半年經(jīng)營績效工資中扣減，次年上半年經(jīng)營績效工資不足扣減的，滾存至次年下半年扣減；如預(yù)兌現(xiàn)數(shù)據(jù)不足應(yīng)發(fā)經(jīng)營績效工資數(shù)據(jù)的，依次在以后半年經(jīng)營績效工資中補(bǔ)足。8 績效工資的發(fā)放8.1由公司考核后計算的經(jīng)營績效工資，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審核通過后，由綜合部通知業(yè)務(wù)部、分公司。8.2公司業(yè)務(wù)部、分公司員工的績效工資由業(yè)務(wù)部門、分公司的負(fù)責(zé)人，在公司下達(dá)的