第八章 租賃和信托.ppt

1、2020/10/8,1,第八章 租賃和信托,租賃和信托是一種古老的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在當(dāng)今世界已演變?yōu)橐环N相對(duì)獨(dú)立的現(xiàn)代化業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行具有開展租賃和信托業(yè)務(wù)的相應(yīng)條件和獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展客觀上也要求商業(yè)銀行將租賃和信托視為新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。當(dāng)代發(fā)達(dá)國家的大型商業(yè)銀行無不十分重視租賃和信托業(yè)務(wù)的開拓和發(fā)展。目前我國商業(yè)銀行嚴(yán)格實(shí)行分業(yè)經(jīng)營，禁止從事信托投資業(yè)務(wù)，因此本章主要就租賃業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)作一般介紹。,2020/10/8,2,第八章 租賃和信托,第一節(jié) 租賃的基本概念 一、租賃的歷史發(fā)展 租賃是所有權(quán)與使用權(quán)之間的一種借貸關(guān)系。它是由財(cái)產(chǎn)所有才按契約規(guī)定，將財(cái)產(chǎn)租讓給承租人使用，承租人根據(jù)契約

2、按期繳納一定租金給出租人，出租人對(duì)財(cái)產(chǎn)始終保有所有權(quán)，承租人只享有使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。,2020/10/8,3,第八章 租賃和信托,第一節(jié) 租賃的基本概念 二、現(xiàn)代租賃的概念和意義 (一)概念：現(xiàn)代租賃也稱融資租賃，它是以融資為目地而進(jìn)行租賃活動(dòng)。包含以下內(nèi)容： 1、就租賃的目地而言，承租人是為了進(jìn)行設(shè)備投資而進(jìn)行租賃的。 2、承租人在租賃期滿后，對(duì)租賃設(shè)備有停租、續(xù)租的權(quán)力，也有留購的選擇權(quán)，即可以按一定的名義價(jià)款取得設(shè)備的所有權(quán)。 3、在現(xiàn)代租賃中，出租人出租的設(shè)備不是一般的通用設(shè)備，必須完全根據(jù)承租人的要求選購設(shè)備。 4、承租人不得中途解除合同。,2020/10/8,4,第八章 租賃和信托

3、,第一節(jié) 租賃的基本概念 二、現(xiàn)代租賃的概念和意義 (二)現(xiàn)代租賃的主要意義 1、現(xiàn)代租賃形式，企業(yè)不必先投入巨額的資金購買設(shè)備，只要支付少量租金就可以使用設(shè)備。 2、用租賃形式融通資金，可避免設(shè)備陳舊過時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，加快企業(yè)設(shè)備更新。 3、融資租賃可減少通貨膨脹給企業(yè)造成的影響。 4、現(xiàn)代租賃可以擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，有利于新技術(shù)新產(chǎn)品的推廣。,2020/10/8,5,第八章 租賃和信托,第一節(jié) 租賃的基本概念 三、租賃和其它信用形式的比較 (一)現(xiàn)代租賃和銀行貸款的比較 1、從信用范疇上講，貸款是銀行信用，而租賃則是租賃信用，兩者性質(zhì)不同。 2、對(duì)承租人來說，現(xiàn)代融資租賃是一種百分之百的融資，而貸款是

4、一種不完全的融資。 3、貸款是企業(yè)對(duì)銀行的負(fù)債，租賃不是企業(yè)負(fù)債，不改變企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)。,2020/10/8,6,第八章 租賃和信托,第一節(jié) 租賃的基本概念 三、租賃和其它信用形式的比較 (二)現(xiàn)代租賃與分期付款的比較 相似之處，分期付款是由買方向賣方分期支付貨款，而租賃則是由承租人向出租人分期支付租金。但分期付款是商業(yè)信用，與租賃信用存在根本性質(zhì)上的不同。 分期付款屬于所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，而租賃在整個(gè)租賃期內(nèi)不涉及所有權(quán)問題。,2020/10/8,7,第二節(jié) 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類,一、經(jīng)營性租賃 (一)經(jīng)營性租賃的概念 又稱作業(yè)性、服務(wù)性或操作性租賃，這是一種短期租賃，是指出租人向承租人短期出租設(shè)備，

5、在租期內(nèi)由出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)金和提供專門的技術(shù)服務(wù)，因此其租金要高于融資性租賃。,2020/10/8,8,第二節(jié) 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類,一、經(jīng)營性租賃 （二）經(jīng)營性租賃的主要特點(diǎn) 1、租賃關(guān)系簡(jiǎn)單，僅涉及出租人和承租人。 2、承租人不是特特定的復(fù)數(shù)，即一項(xiàng)設(shè)備的承租人不是特定的承租人，而是多個(gè)不確定的承租人。 3、租賃的目地主要是為了短期使用設(shè)備。 4、租金的支付具有不完全性。 5、租賃物件的選擇是由出租人決定的。 6、租賃物件一般是通用設(shè)備或技術(shù)含量高更新速度快的設(shè)備。 7、租賃設(shè)備的使用有一定的限制條件。 8、經(jīng)營性租賃的期限一般比較短。,2020/10/8,9

6、,第二節(jié) 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類,二、融資性租賃 （一）融資性租賃的主要特征： 1、設(shè)備使用權(quán)和所有權(quán)分離。 2、租金分期歸流。 3、資金與物質(zhì)運(yùn)動(dòng)的緊密結(jié)合。 4、承租人對(duì)設(shè)備和供貨商具有選擇的權(quán)力和責(zé)任。,2020/10/8,10,第二節(jié) 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類,二、融資性租賃 （二）融資性租賃的主要形式： 1、直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租租賃。 2、單一租賃和杠桿租賃。 3、國內(nèi)租賃和國際租賃。 4、動(dòng)產(chǎn)租賃和不動(dòng)產(chǎn)租賃。 5、企業(yè)租賃和混合租賃。,2020/10/8,11,第三節(jié)信托業(yè)務(wù),一、銀行信托業(yè)務(wù)的涵義： （一）概念： 信托是一種以信托為基礎(chǔ)，以財(cái)產(chǎn)為中心，以委托為方式的財(cái)產(chǎn)管理制度。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行和其它金融機(jī)構(gòu)的信托業(yè)務(wù)處于這一財(cái)產(chǎn)管理制度的核心