《現(xiàn)金管理制度》doc版.doc

財(cái)務(wù)制度（三）貨幣資金管理制度貨幣資金是以貨幣形態(tài)表現(xiàn)的資金，加強(qiáng)貨幣資金的管理，組織好貨幣資金的收支是一項(xiàng)十分重要的工作。貨幣資金管理必須嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以保證酒店貨幣資金的正常使用和周轉(zhuǎn)。一、現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金使用范圍主要限于：（1） 支付工資、獎(jiǎng)金及工資性津貼等；（2） 支付差旅費(fèi)、職工福利等；（3） 向不能辦理轉(zhuǎn)帳的集體單位和個(gè)人購買物資或支付報(bào)酬；（4） 銀行規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支。2、嚴(yán)格遵守規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，超過限額的現(xiàn)金，必須及時(shí)送存銀行。3、營(yíng)業(yè)收入的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)日清點(diǎn)及時(shí)存入銀行，任何人不得坐支現(xiàn)金。4、出納現(xiàn)金要保證做到帳實(shí)相符。嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金，不得以借條、白條抵沖現(xiàn)金，一切現(xiàn)金收支都要及時(shí)入帳，做到日清月結(jié)，不得保留帳外現(xiàn)金。5、收付現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證及所附原始單據(jù)是否合法、合理，手續(xù)是否完備，金額是否正確，簽字手續(xù)是否齊備等，對(duì)于違反制度的不合理開支應(yīng)予拒付，對(duì)于手續(xù)不完備的，應(yīng)提出補(bǔ)辦手續(xù)，發(fā)現(xiàn)偽造、涂改單據(jù)的，應(yīng)及時(shí)制止并報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理。6、一切現(xiàn)金收付款項(xiàng)，均需按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫交款單和支款單，并要寫明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，由有關(guān)人員審核蓋章后方可辦理收支現(xiàn)金手續(xù)。7、認(rèn)真做好庫存現(xiàn)金保管工作?，F(xiàn)金和有價(jià)證券必須放在銀箱里，確保安全。銀箱鑰匙必須由出納人員個(gè)人保管，隨身攜帶，嚴(yán)禁私配。8、各部門因工作需要需留用一部分備用金時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，按規(guī)定辦理。備用金支付不得超過規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得移作他用或私人挪用。財(cái)務(wù)部將對(duì)各部門備用金使用情況進(jìn)行抽查。9、各部門的收付款項(xiàng)都應(yīng)通過財(cái)務(wù)部入帳，任何部門和個(gè)人都不得自行保留現(xiàn)金，不得私設(shè)“小金庫”。財(cái)務(wù)部應(yīng)經(jīng)常督促檢查。二、銀行存款管理1、收付超過現(xiàn)金收付限額以上的款項(xiàng)，必須通過銀行結(jié)算。2、酒店在銀行開立的帳戶，只供本酒店經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的資金收付，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。3、根據(jù)經(jīng)過審核簽章的銀行收付憑證，填制銀行結(jié)算憑證、轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)審核蓋章后送銀行辦理收付業(yè)務(wù)或交收款單位或有關(guān)經(jīng)辦人。4、經(jīng)辦人員因業(yè)務(wù)需要，要求簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票或支付貨款時(shí)，首先必須按規(guī)定辦理手續(xù)，待業(yè)務(wù)結(jié)束或物資入庫后，必須及時(shí)辦理報(bào)銷銷帳手續(xù)。5、嚴(yán)格控制簽發(fā)不填金額、日期、收款人等項(xiàng)的空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)不填金額等項(xiàng)目的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位、名稱、款項(xiàng)、用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額。逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)收回注銷，對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存?zhèn)洳椤?、如支票遺失應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù)。7、隨時(shí)掌握銀行存款余額，禁止簽發(fā)存款不足的支票。8、每月末將銀行存款日記帳與銀行對(duì)