擔保業(yè)務的風險管理.ppt

信用擔保業(yè)務品種與創(chuàng)新,主講：趙洪 總裁助理 廣東銀達擔保投資集團有限公司,自我簡介,1991年畢業(yè)于西安交通大學 審計學專業(yè)。 在廣州市中國銀行、招商銀行從事企業(yè)信貸、風險管理、資產(chǎn)保全業(yè)務11年。 2003年進入銀達擔保公司，先后主管企業(yè)擔保、個人擔保、風險控制、資產(chǎn)保全等部門。 國際注冊內(nèi)部審計師（CIA）、金融經(jīng)濟師 聯(lián)系方式：（020）87378772601zh_,課程內(nèi)容,融資擔保 工程履約擔保 商業(yè)交易履約擔保 財產(chǎn)保全擔保 其他擔保 信用擔保品種的設計原理,融資擔保業(yè)務,融資擔保的內(nèi)涵與特征 內(nèi)涵：金融性與中介性的雙重屬性 特征：金融性 多樣性 履約責任剛性 責任比例分擔,融資擔保業(yè)務,分類 1、間接融資擔保 借貸擔保：銀行貸款擔保、民間借貸擔保 貿(mào)易融資擔保：信用證擔保、商業(yè)票據(jù)承兌 與貼現(xiàn)擔保、應收賬款保理 融資租賃擔保 2、直接融資擔保 債券擔保、基金擔保（保本基金）、信托計劃擔保、資產(chǎn)證券化擔保,融資擔保業(yè)務的風險分析 間接融資擔保的風險分析,1、源自被擔保人的風險 包括行業(yè)、經(jīng)營、市場、財務、技術、投資、道德等風險。 不僅要重視財務分析與非財務分析，還要重視借款用途與還款能力的分析。 2、源自擔保機構(gòu)的風險 調(diào)查疏忽、決策失誤、擔保方案設計漏洞、保后監(jiān)管不嚴、員工職業(yè)道德。,融資擔保業(yè)務風險分析 間接融資擔保的風險分析,3、法律與政策環(huán)境風險 法律主體、法律文本、操作過程、反擔保措施落實 產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策、稅務政策、金融政策 4、合作機構(gòu)風險,融資擔保業(yè)務的風險分析 直接融資擔保的風險分析,債券擔保的風險 1、發(fā)債人自身的信用風險。 2、期限風險。 中長期債券，期間的風險變化難測。 基金擔保的風險 1、基金市場短期內(nèi)大幅下跌。 2、基金管理人的風險。 3、基金所投資的市場劇烈波動。 信托計劃擔保的風險 1、信托公司的風險。 2、信托項目的風險,四個特別的融資擔保業(yè)務品種 信用證擔保,信用證擔保 1、信用證（L/C）的定義 銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓。 2、信用證的6個當事人 開證申請人、開證行、通知行、受益人、議付行、付款行 3、即期跟單信用證的支付程序 開證通知交單議付行審單、寄單開證行審單 付款承兌或退單,四個特別的融資擔保業(yè)務品種 信用證擔保,信用證擔保的風險 1、詐騙風險 2、貨物質(zhì)量風險 3、匯率風險 4、市場風險 5、開證行業(yè)務素質(zhì)風險,四個特別的融資擔保業(yè)務品種 信用證擔保,風險防范措施 1、客戶的調(diào)查分析 包括對交易的對方客戶 2、認真審單、審證 3、關注市場行情及國際政治經(jīng)濟局勢 4、其他（如：開證行的選擇、匯率風險規(guī)避的交易、合同和信用證條款）,四個特別的融資擔保業(yè)務品種 商業(yè)票據(jù)擔保,商業(yè)票據(jù)的定義與種類 廣義：匯票、本票、支票、提單、存單、股票、債券等。 狹義：匯票、本票、支票。 銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票 使用條件 操作程序 商業(yè)票據(jù)擔保的定義,四個特別的融資擔保業(yè)務品種 商業(yè)票據(jù)擔保,主要擔保風險 1、票面風險 2、當事人履約風險 防范措施 1、票據(jù)真實性與合規(guī)性審核 2、交易背景合法性審核 3、交易的合理性與效益性審核,四個特別的融資擔保業(yè)務品種 融資租賃擔保,融資租賃的定義 融資租賃業(yè)務的操作程序 融資租賃的特點與適用范圍 特點：融資與融物的雙重作用、所有權與使用權的分離、租期接近標的物使用壽命、租金總額接近購買價格。 范圍：廠房、設備、運輸工具、軟件、信息系統(tǒng)等。,四個特別的融資擔保業(yè)務品種 融資租賃擔保,擔保風險 1、金融風險 配套資金風險、利率風險、匯率風險 2、市場風險 3、產(chǎn)業(yè)周期與經(jīng)濟周期風險 4、標的物變現(xiàn)損失風險,四個特別的融資擔保業(yè)務品種 融資租賃擔保,風險防范措施 1、承租人條件的審核 行業(yè)較好且虧損面小、有3年以上成功經(jīng)營史且發(fā)展趨勢良好、健康的財務狀況與盈利水平、主營業(yè)務穩(wěn)定、預期可持續(xù)盈利。 2、擬租賃資產(chǎn)的分析 新、預計殘值高、重要、可交易、可轉(zhuǎn)移、低淘汰率、技術周期較長。,四個特別的融資擔保業(yè)務品種 應收賬款保付代理,定義與作用 類型 1、公開型與隱蔽型保理 2、有追索權與無追索權保理 3、融資與非融資保理 4、單保理人與雙保理人代理,四個特別的融資擔保業(yè)務品種 應收賬款保付代理,保理業(yè)務流程（雙保理人模式） 國內(nèi)貿(mào)易多為單保理人模式；國際貿(mào)易多為雙保理人模式。 雙保理人模式優(yōu)于單保理人模式。,四個特別的融資擔保業(yè)務品種 應收賬款保付代理,保理的風險 1、來自賣方的風險 2、來自買方的風險 風險防范措施 1、合理謹慎地確定擔保額度 2、選擇恰當?shù)谋＠矸绞?3、避免接受單一買方的數(shù)額過大的應收賬款,四個特別的融資擔保業(yè)務品種 應收賬款保付代理,不適合做保理的應收賬款 1、可能發(fā)生債務抵銷的 2、已經(jīng)質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓的 3、約定銷售不成可退貨的 4、發(fā)生了貿(mào)易糾份的 5、合同中約定禁止轉(zhuǎn)讓的 6、債權存在權利瑕疵的 7、被第三人主張代位權的 8、受法律限制轉(zhuǎn)讓的,工程履約擔保業(yè)務,工程履約擔保的內(nèi)涵 當事人：業(yè)主、承包商、保證人。 履約方式：支付擔保金、代替履約。 主要法律法規(guī) 2004年8月6日，建設部“建市2004137號”關于在房地產(chǎn)開發(fā)項目中推行工程建設合同擔保的若干規(guī)定（試行） 工程建設合同造價在1000萬元以上的房地產(chǎn)開發(fā)項目 (包括新建、改建、擴建的項目)，適用該規(guī)定。其他建設項目可參照該規(guī)定執(zhí)行。,工程履約擔保業(yè)務,工程履約擔保的種類 1、投標擔保 2、履約擔保 3、業(yè)主支付擔保 4、承包商付款擔保 5、其他（預付款擔保、質(zhì)量擔保、完工擔保、保修擔保、分包擔保等）,工程履約擔保業(yè)務,國際上的三種基本擔保模式 1、高保額有條件擔保 100履約擔保100付款擔保，索賠須有違約證據(jù)。 2、低保額無條件擔保 1030的擔保額，見索即付。 3、替補承包商擔保 約定一個替補的承包商擔保，代為履約。,工程履約擔保業(yè)務 投標擔保,定義：為投標人向招標人提供的，保證投標人按照招標文件的規(guī)定參加招標活動的擔保。投標人在投標有效期內(nèi)撤回投標文件，或中標后不簽署工程建設合同的，由擔保人按照約定履行擔保責任。 要點： 1、擔保金額一般不超過投標總價的2，最高不得超過80萬元人民幣。 2、合同約定的有效期截止時間為投標有效期后的30天至180天。 3、履行擔保責任的方式：支付保證金，支付與次低中標價的差額，支付重新招標費用。,工程履約擔保業(yè)務 履約擔保,定義：保證承包商將履行合同中規(guī)定的一切條款，將在規(guī)定的工期內(nèi)，以不超過雙方議定的價格，按照約定的質(zhì)量標準完成該項目。 要點： 1、擔保金額不得低于工程建設合同價格(中標價格)的10； 2、合同約定的有效期截止時間為工程建設合同約定的工程竣工驗收合格之日后30天至180天； 3、履行擔保責任的方式：扶持承包商；接管工程；支付擔保金。,工程履約擔保業(yè)務 業(yè)主支付履約擔保,定義：為保證業(yè)主履行工程合同約定的工程款支付義務， 由擔保人為業(yè)主向承包商提供的保證業(yè)主支付工程款的擔保。 要點： 1、擔保金額應當與承包商履約擔保的擔保金額相等。 2、合同約定的有效期截止時間為業(yè)主根據(jù)合同的約定完成了除工程質(zhì)量保修金以外的全部工程結(jié)算款項支付之日起30天至180天。 3、工程建設合同額超過1億元人民幣以上的工程可滾動擔保。,工程履約擔保業(yè)務 承包商付款擔保,定義：擔保人為承包商向分包商、材料設備供應商、建設工人提供的，保證承包商履行工程建設合同的約定向分包商、材料設備供應商、建設工人支付各項費用和價款，以及工資等款項的擔保。 要點： 1、合同約定的有效期截止時間為自各項相關工程建設分包合同(主合同)約定的付款截止日之后的30天至180天。 2、承包商勞動工資支付擔保的最低擔保金額不得低于合同金額的5%。（珠海市規(guī)定）,工程履約擔保業(yè)務 預付款擔保,定義：業(yè)主在合同規(guī)定的支付責任到期前將款項支付給承包商，以幫助承包商增強對項目的履約能力。要求承包商保證，在得到這些支付后會將款項用于完成工程的各種正當開支和履行自己的義務。 要點： 1、擔保責任在業(yè)主對承包商的支付責任到期后自動解除。 2、保證金額一般為合同價款的10%-50%。,工程履約擔保業(yè)務,風險因素 1、承包商風險 過往的施工經(jīng)驗、組織和管理能力； 資金實力； 承建中標項目的能力； 持續(xù)發(fā)展能力。 2、法律風險 3、宏觀經(jīng)濟風險,工程履約擔保業(yè)務,規(guī)定中對擔保公司的限制 1、專業(yè)擔保公司擔保總額不得超出其凈資產(chǎn)的10倍；單筆擔保金額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。 2、同一保證人不得在同一建設工程中同時為業(yè)主和承包商提供擔保。,商業(yè)交易履約擔保,商業(yè)交易的普遍性 商業(yè)交易履約擔保的定義 商業(yè)交易履約擔保舉例 1、政府采購履約擔保 2、國際貿(mào)易合同履約擔保,商業(yè)交易履約擔保 政府采購履約擔保,政府采購的定義 政府采購的方式 1、公開招標 2、邀請招標 3、競爭性談判 4、單一來源采購 5、詢價 6、其他,商業(yè)交易履約擔保 政府采購履約擔保,擔保的風險因素 1、通脹 2、政治 3、自然 4、分包人/轉(zhuǎn)包人 5、承包人自身,商業(yè)交易履約擔保 政府采購履約擔保,擔保風險防范 1、當事人的審核。 承包人、分包人/轉(zhuǎn)包人、業(yè)主。 2、合同背景與項目本身。 3、擔保的內(nèi)容。 權責范圍、期限、違約責任、索賠細則、解除責任的前提。,商業(yè)交易履約擔保 國際貿(mào)易合同履約擔保,國際貿(mào)易的種類與復雜性 種類：貨物、技術、服務、三來一補 復雜：涉及面廣、環(huán)節(jié)多、欺詐多、不穩(wěn)定 進口貿(mào)易的業(yè)務流程 出口貿(mào)易的業(yè)務流程,商業(yè)交易履約擔保 國際貿(mào)易合同履約擔保,擔保的風險分析 1、政治風險 2、匯率風險 3、經(jīng)濟風險 4、經(jīng)營風險 5、運輸風險 6、文化風險 7、技術風險 8、法律風險,商業(yè)交易履約擔保 國際貿(mào)易合同履約擔保,擔保的風險防范 1、評估：對方客戶資信、政治經(jīng)濟形勢、宏觀經(jīng)濟環(huán)境 2、分析：目標市場、產(chǎn)業(yè)與技術趨勢、國內(nèi)客戶的社會 責任狀況 3、測算：貿(mào)易的成本效益 4、關注：貿(mào)易方式、結(jié)算方式、運輸方式、交易時機 5、審核：貿(mào)易合同條款與擔保條款,財產(chǎn)保全擔保,財產(chǎn)保全與財產(chǎn)保全擔保的定義 財產(chǎn)保全：分為訴前保全、訴訟保全 財產(chǎn)保全擔保：包括申請財產(chǎn)保全擔保 解除財產(chǎn)保全擔保 財產(chǎn)保全擔保的特點 1、擔保期限不確定 2、代償與損失的時間不確定