防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)與廉政管理.pdf

管理觀察 Management Observer 總第 558 期 第 31 期 2014 年 11 月 上旬出版 112 物資管理是企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分，加強(qiáng)物資 管理是促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)展的保證，是改善企業(yè)生 產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)取得最佳經(jīng)濟(jì)效果的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。采購(gòu)供應(yīng) 是物資管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立公開、透明、高效、廉潔的 采購(gòu)制度對(duì)減少資金占用，降低采購(gòu)成本，提升產(chǎn)品質(zhì)量 和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力有著非常重要的意義。目前，隨著現(xiàn)代市場(chǎng) 經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的日益嚴(yán)峻，供應(yīng)商為追求利潤(rùn)的最大化，拉攏、 行賄，無所不用其極，使得物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)劇增。而在企業(yè) 實(shí)際管理過程中，物資采購(gòu)管理又不被重視，采購(gòu)業(yè)務(wù)往 往集中在一個(gè)單位，獨(dú)立封閉完成整個(gè)采購(gòu)交易，采購(gòu)決 策中主觀性、隨意性非常強(qiáng)。常常是單位領(lǐng)導(dǎo)甚或具體業(yè) 務(wù)員決定向誰采購(gòu)、何時(shí)采購(gòu)、以什么價(jià)格采購(gòu)。缺少監(jiān) 督的權(quán)力是腐敗的。管理不規(guī)范，交易過程因缺乏有效監(jiān) 督，極易導(dǎo)致以犧牲單位利益換取個(gè)人利益的權(quán)錢交易、 人情交易，致使腐敗行為滋生、泛濫。 伴隨著社會(huì)的進(jìn)步和企業(yè)的不斷發(fā)展，物資的歸口 管理和集中采購(gòu)越來越受到重視。用制度管人、用流程 管事、用規(guī)范約束行為已成為一種必然，在物資采購(gòu)供 應(yīng)過程中防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范采購(gòu)行為使交易過程置于 多部門相互制衡和集體決策的環(huán)境中，引進(jìn)監(jiān)督機(jī)制， 杜絕權(quán)利過于集中，避免暗箱操作，降低采購(gòu)成本，倡 導(dǎo)廉潔從業(yè)必然成為企業(yè)發(fā)展的選擇。 企業(yè)物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)物資采購(gòu)的各個(gè)環(huán)節(jié)， 影響著企業(yè)的正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，阻礙著企業(yè)的發(fā)展。因此， 必須制定科學(xué)的戰(zhàn)略，對(duì)物資采購(gòu)實(shí)施合理的風(fēng)險(xiǎn)防范 管理，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的正確評(píng)估和及時(shí)處理，實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè) 采購(gòu)過程的有效控制。 防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)與廉政管理 秦經(jīng)展 （中航工業(yè)一飛院，陜西 西安 710089） 1. 采購(gòu)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析 那么，如何做才能夠更好的防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范采 購(gòu)行為，保持采購(gòu)工作的廉潔和純潔呢？古人云：“欲 流之遠(yuǎn)者必浚其源泉”，采購(gòu)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)就是采購(gòu)廉價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)之源。要防范采購(gòu)廉潔風(fēng)險(xiǎn)，我們首先就要從采購(gòu) 環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)著手分析。 1.1 采購(gòu)方案的制定環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn) 在采購(gòu)方式的選擇上，該招標(biāo)的不招標(biāo)，該采取競(jìng) 爭(zhēng)性談判采購(gòu)的，采取單一來源采購(gòu)；該公開招標(biāo)的， 采取邀標(biāo)，均不能充分體現(xiàn)公平競(jìng)爭(zhēng)。如此，就會(huì)給操 作人員留下可乘之機(jī)。 目前，市場(chǎng)秩序仍有不規(guī)范之處，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng) 如八仙過海各顯神通。有的供貨商從立項(xiàng)開始就跟蹤項(xiàng) 目，然后借助設(shè)計(jì)，及使用單位等各方面的力量，影響 采購(gòu)人量身定制采購(gòu)方案，通過技術(shù)規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、 資質(zhì)等級(jí)、業(yè)績(jī)狀況、服務(wù)保障等，排斥其他投標(biāo)人。 謀取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，影響公平競(jìng)爭(zhēng)。 1.2 采購(gòu)過程中的風(fēng)險(xiǎn) （1）重要的商業(yè)機(jī)密泄露。比如，許多采購(gòu)招標(biāo)過 程中經(jīng)常出現(xiàn)投標(biāo)人的報(bào)價(jià)異常接近上級(jí)批復(fù)的預(yù)算。 有的投標(biāo)人甚至把招標(biāo)過程中的細(xì)節(jié)掌握的一清二楚。 這就說明招標(biāo)過程中可能出現(xiàn)標(biāo)底、預(yù)算等重要機(jī)密泄 露，可能存在內(nèi)外勾結(jié)，暗箱操作的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。 （2）資格審查不嚴(yán)不細(xì)。對(duì)供應(yīng)商的管理流于形式， 沒有經(jīng)過認(rèn)真評(píng)價(jià)和篩選。在制度或文件中更是沒有明確供 應(yīng)商的入準(zhǔn)條件，考核評(píng)價(jià)準(zhǔn)則也不細(xì)致、不明確。使得人 摘要：物資采購(gòu)工作是與經(jīng)濟(jì)和物資長(zhǎng)期打交道的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，是容易滋生腐敗的“敏感地帶”， 物資采購(gòu)人員手中或多或少都掌握著一定職權(quán)，管錢管物，對(duì)外交往多，經(jīng)常會(huì)面臨各種各樣誘惑和考 驗(yàn)，而且權(quán)力越大、資源越多，受腐敗的風(fēng)險(xiǎn)越大。本文通過對(duì)采購(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，探索防范風(fēng)險(xiǎn) 的方法和措施，倡導(dǎo)廉潔從業(yè)，以便使采購(gòu)過程陽(yáng)光、規(guī)范、透明、公正，從而保持采購(gòu)工作的純潔性。 關(guān)鍵詞：物資采購(gòu) 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 廉潔從業(yè) 作者簡(jiǎn)介：秦經(jīng)展（1968-）男，籍貫：陜西三原縣，就讀于鄭州航院物資管理專業(yè)，高級(jí)工程師，在中航工業(yè)一飛院從事物 資管理工作。 11上黑白.indd 1122014-11-6 16:43:15 企業(yè)管理 113 為因素占據(jù)主要地位，許多潛在供應(yīng)商的推薦僅憑關(guān)系。 （3）評(píng)標(biāo)辦法不完善。各種評(píng)審因素的權(quán)重設(shè)置隨 意性大、缺乏科學(xué)性和針對(duì)性，對(duì)具體評(píng)審因素的評(píng)分 標(biāo)準(zhǔn)不明確，為評(píng)委打人情分提供空間。 （4）少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)插手干預(yù)評(píng)標(biāo)，影響評(píng)標(biāo)專家獨(dú)立評(píng)標(biāo)。 1.3 采購(gòu)監(jiān)督中的風(fēng)險(xiǎn) （1）監(jiān)督主體單一，力量薄弱。目前從事采購(gòu)監(jiān)督 的部門主要是紀(jì)檢監(jiān)察部門。業(yè)務(wù)主管部門、合同管理 部門、財(cái)務(wù)部門及使用單位也可以履行采購(gòu)監(jiān)督職能， 但實(shí)際操作中他們以評(píng)委身份出現(xiàn)參與采購(gòu)活動(dòng)，成為 被監(jiān)督的對(duì)象。 （2）監(jiān)督部門缺乏對(duì)圍標(biāo)、串標(biāo)、弄虛作假行為必 要的監(jiān)督制約手段。 （3）同體監(jiān)督，監(jiān)督不到位，礙于情面，流于形式， 甚至給投機(jī)者披上合法外衣。 2. 防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的措施 2.1 完善制度，規(guī)范流程，建立科學(xué)合理的物資供 應(yīng)考核體系 物資供應(yīng)部門要結(jié)合單位實(shí)際情況， 不斷完善制度、 規(guī)范流程，建立科學(xué)的、行之有效的物資供應(yīng)考核體系。 把內(nèi)控制度充分融入到業(yè)務(wù)流程中，通過強(qiáng)化物資采購(gòu) 過程管理、強(qiáng)化采購(gòu)業(yè)務(wù)的規(guī)范性、嚴(yán)肅性，建立決策 科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)督有力的運(yùn)行機(jī)制。切實(shí)做到把權(quán) 力關(guān)進(jìn)制度的籠子里， 堅(jiān)持用制度管權(quán)、 管人， 流程管事， 使交易過程置于多部門相互制衡和集體決策的環(huán)境中， 互相監(jiān)督，杜絕權(quán)利過于集中，避免暗箱操作，降低采 購(gòu)成本，有效防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。 （1）對(duì)人的管理?；鶎宇I(lǐng)導(dǎo)和采購(gòu)人員是采購(gòu)行為 的主宰者，其業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水 平會(huì)對(duì)采購(gòu)行為產(chǎn)生直接影響，是采購(gòu)過程中重要 的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。所以，對(duì)人的管理尤為重要。 工作中，不僅要對(duì)關(guān)鍵人員的培訓(xùn)和警示教育常抓 不懈，還要堅(jiān)持對(duì)關(guān)鍵人員進(jìn)行定期考核，定期輪換， 并形成制度，以防范采購(gòu)人員與供應(yīng)商交往過深，結(jié)成 利益聯(lián)盟，內(nèi)外勾結(jié)，貪污腐敗，損害企業(yè)利益。 （2）對(duì)崗位管理。堅(jiān)持定崗、定員、定職、定責(zé)。 特別要嚴(yán)格執(zhí)行崗位分設(shè)，計(jì)劃、采購(gòu)分離的分段管理 以及過程控制的相關(guān)制度，使交易過程置于多部門相互 制衡和集體決策的環(huán)境中，避免權(quán)利過于集中，又能相 互監(jiān)督制約，以防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。 （3）業(yè)務(wù)管理。要抓好候選供應(yīng)商推薦，考核、評(píng)價(jià) 工作，建立合理的供應(yīng)商競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，明確準(zhǔn)入條件，定期 對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)審、考核，切實(shí)做到對(duì)供應(yīng)商的動(dòng)態(tài)管理； 對(duì)重大采購(gòu)項(xiàng)目要制定合理的采購(gòu)方案，對(duì)評(píng)標(biāo)專家的產(chǎn) 生、投標(biāo)文件的評(píng)審、合同簽訂及履行等環(huán)節(jié)都要在采購(gòu) 方案或招標(biāo)文件中得以明確；同時(shí)還要明確采購(gòu)各環(huán)節(jié)的 工作制度及流程， 形成每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都有制度支撐， 利權(quán)受控。 2.2 建立道德風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制 采購(gòu)部門應(yīng)建立道德風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，形成風(fēng)險(xiǎn)管理 文化，保障采購(gòu)工作的制度化、規(guī)范化。通過教育、培 訓(xùn)提高部門員工的廉潔從業(yè)意識(shí)，樹立廉榮貪恥的文化 觀念，促進(jìn)陽(yáng)光、規(guī)范的采購(gòu)保障機(jī)制能夠長(zhǎng)期落實(shí)。 在日常管理中，加強(qiáng)采購(gòu)人員的法律意識(shí)培養(yǎng)，增 強(qiáng)采購(gòu)人員的敬業(yè)意識(shí)、廉潔意識(shí)，明確個(gè)人在職業(yè)活 動(dòng)中的職業(yè)道德底線，及應(yīng)遵循的職業(yè)行為準(zhǔn)則和崗位 要求，以確保采購(gòu)員珍惜崗位，廉潔從業(yè)。 2.3 強(qiáng)化供應(yīng)商管理 供應(yīng)商管理是質(zhì)量管理體系的要求，也是科研物資 采購(gòu)控制的重要環(huán)節(jié)。選擇合格的供應(yīng)商不僅是保證供 應(yīng)物資質(zhì)量的前提，也是控制采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。 業(yè)務(wù)員提出申請(qǐng)后，供應(yīng)商管理人員首先要根據(jù)所 需采購(gòu)物資的重要程度把供應(yīng)商分為類、類、類， 再按類別嚴(yán)格依據(jù)評(píng)價(jià)大綱對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、綜合能力 進(jìn)行評(píng)價(jià)、篩選。每年年底還要對(duì)供應(yīng)商作定量的績(jī)效 考評(píng)，對(duì)訂單履約率、交驗(yàn)合格率、準(zhǔn)時(shí)送達(dá)率、售后 服務(wù)等進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。如此選擇良好的 供應(yīng)商進(jìn)行長(zhǎng)期合作，以穩(wěn)定供應(yīng)、確保質(zhì)量。 2.4 建立相應(yīng)的約束機(jī)制 做好預(yù)算管理，建立產(chǎn)品價(jià)格目錄，控制采購(gòu)成本； 嚴(yán)格供應(yīng)商管理，規(guī)范供應(yīng)商選擇程序以及考核、評(píng)價(jià) 準(zhǔn)則；嚴(yán)格內(nèi)控管理，強(qiáng)化采購(gòu)流程及責(zé)任。 2.5 理順管理關(guān)系，建立行之有效的管理模式 事、權(quán)不分就是滋生腐敗的土壤。一邊是無邊的全 力，一邊又掌握著大量的業(yè)務(wù)，操作往往隨意化、人情 化。把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，就是要事、權(quán)分離，讓 權(quán)力管流程，監(jiān)督事務(wù)；讓沒有權(quán)力的業(yè)務(wù)能手管事務(wù)。 使得擁有權(quán)力的沒機(jī)會(huì)腐敗，管事務(wù)的又不敢腐敗。 業(yè)務(wù)臨界面不清也容易被鉆空子， 滋生腐敗。 管理中， 必須合理劃分工作界面，明確職責(zé)范圍。做到凡事均可 追溯，使腐敗無可藏身。 3. 加強(qiáng)教育，強(qiáng)化廉潔意識(shí) “反腐倡廉必須常抓不懈， 拒腐防變必須警鐘長(zhǎng)鳴” 。 物資采購(gòu)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，容易滋生腐敗。物資供應(yīng)部門 要積極營(yíng)造“陽(yáng)光、規(guī)范、誠(chéng)信、高效”為核心價(jià)值觀 的物資供應(yīng)文化氛圍，從抓好隊(duì)伍的思想教育入手，要 經(jīng)常組織開展廉潔教育主題講座，參加各種廉政教育活 （下轉(zhuǎn)第 116 頁(yè)） 11上黑白.indd 1132014-11-6 16:43:15 企業(yè)管理 116 用于發(fā)展創(chuàng)新活動(dòng)，將風(fēng)險(xiǎn)資本提供給風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)家，對(duì)新 技術(shù)產(chǎn)品的使用者提供資金支持等方面。企業(yè)與金融機(jī)構(gòu) 的聯(lián)結(jié)具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義，對(duì)于企業(yè)來說，不僅得 到了金融支持，還擁有了各方面的網(wǎng)絡(luò)資源，比如發(fā)展市 場(chǎng)、管理理念等；同時(shí)對(duì)于集群來講，不僅擁有了持續(xù)發(fā) 展創(chuàng)新的不竭動(dòng)力，還具備了可持續(xù)的創(chuàng)新能力。 3.5 企業(yè)與中介機(jī)構(gòu) 企業(yè)與外界順暢的溝通， 必須要通過中介組織這座 “橋 梁”，因?yàn)樗梢詫⒍喾矫娴男畔⑻峁┙o集群內(nèi)的企業(yè)， 并在市場(chǎng)、技術(shù)、資金等方面幫助企業(yè)，因此在整個(gè)集群 網(wǎng)絡(luò)中，中介組織是關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)之一。中介組織會(huì)可以有 效推進(jìn)各創(chuàng)新主體間有效地增強(qiáng)溝通與交流，有助于組 織機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)聯(lián)結(jié)與合作， 可以達(dá)到共享內(nèi)部信息的效果， 以及改善資源流通的環(huán)境，優(yōu)化了資源的配置，這樣企 業(yè)可以通過對(duì)創(chuàng)新資源進(jìn)行合理地利用來開展創(chuàng)新活動(dòng)， 從而使集群的創(chuàng)新資源得到了合理地配置。企業(yè)與中介 機(jī)構(gòu)之間存在多種方式的聯(lián)結(jié)：如中介機(jī)構(gòu)之間定期地 進(jìn)行交流，加入中介機(jī)構(gòu)的會(huì)員組織，以及企業(yè)請(qǐng)中介 組織提供咨詢服務(wù)等。中介機(jī)構(gòu)聯(lián)結(jié)的不同，對(duì)企業(yè)在 創(chuàng)新方面的貢獻(xiàn)也不同，行業(yè)協(xié)會(huì)或商會(huì)與其他中介機(jī) 構(gòu)相比做出了突出的貢獻(xiàn)，促進(jìn)了企業(yè)間實(shí)現(xiàn)頻繁的信 息溝通，并為了行業(yè)的有序競(jìng)爭(zhēng)了作出相應(yīng)的規(guī)范，在企 業(yè)聯(lián)系集群外部方面也起了引導(dǎo)的作用。而培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、法 律服務(wù)機(jī)構(gòu)等主要的貢獻(xiàn)在于對(duì)集群內(nèi)企業(yè)的學(xué)習(xí)機(jī)業(yè)務(wù) 的拓展提高幫助和服務(wù)。企業(yè)與這些中介之間的聯(lián)系是建 立在正式合作的基礎(chǔ)之上的。企業(yè)與各成員之間、其它各 成員之間都存在著復(fù)雜的聯(lián)系。金融機(jī)構(gòu)也會(huì)在金融方面 來對(duì)政府、中介組織以及科研機(jī)構(gòu)表示支持，以使它們可 以運(yùn)轉(zhuǎn)地更加穩(wěn)定；政府為科研機(jī)構(gòu)提供資金支持的同時(shí)， 也會(huì)對(duì)其輸送優(yōu)秀的專業(yè)型人才，這樣可以更加有效地解 決產(chǎn)業(yè)問題，挖掘出有利于產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的人才，產(chǎn)生出 比個(gè)別企業(yè)獨(dú)立研發(fā)更快、更有力的效果；政府有意識(shí)地 創(chuàng)造集群中介組織溝通的平臺(tái)，鼓勵(lì)中介組織之間的協(xié)調(diào) 與合作，促成組織間的資源共享，形成對(duì)產(chǎn)業(yè)集群支持的 合力；不同的中介組織之間也建立密切的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系，更好 地支持和促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展。 因此，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)集群是一個(gè)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，通過以 集群成員為網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)，在特定的地域內(nèi)，通過縱橫交錯(cuò) 的網(wǎng)絡(luò)關(guān)系，緊密聯(lián)系在一起的復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)體系。這種復(fù) 雜網(wǎng)絡(luò)有別于傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)集群網(wǎng)絡(luò)，更注重網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)之 間的聯(lián)系和交流，需要更高層次的資源的流通，表現(xiàn)出 了與外部科研機(jī)構(gòu)更加強(qiáng)烈的合作意愿，體現(xiàn)了高風(fēng)險(xiǎn) 高收益的產(chǎn)業(yè)特征。 參考文獻(xiàn)： 1 陳雄輝等基于復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)理論的廣東區(qū)域創(chuàng)新能力測(cè)度 方法研究科技進(jìn)步與對(duì)策，2010，27(20)：121-124 2費(fèi)偉偉， 趙鵬 福建加快推進(jìn)海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)紀(jì)事.人 民日?qǐng)?bào)，2011 3吳秋明，邱棟福建省科技創(chuàng)新平臺(tái)的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)模式基于 創(chuàng)新資源集成管理的視角東南學(xué)術(shù)，2012（1）：25-28. 4Holmes M. Going global: the new shape of American innovation. Washington: Council on Competitiveness Publication，2014. 5Cohen，Linda.When Can Government subsidize Research Joint Ventures ? Politics，Economics， and Limits to Technology Policy.The American Economic Review，2013，84(2):159-163. 動(dòng)，還要通過看專題教育片、參觀監(jiān)獄、接受監(jiān)獄服刑 人員的現(xiàn)身說法、對(duì)全體職工進(jìn)行預(yù)防職務(wù)犯罪法制講 座等形式對(duì)職工進(jìn)行崗位廉潔教育。培育員工樹立“誠(chéng) 信、崇廉、律己、敬業(yè)”的理念；告誡職工在面臨誘惑時(shí)， 要算好政治賬、經(jīng)濟(jì)賬、家庭賬；警示職工要遠(yuǎn)離誘惑， 拒絕腐?。蛔尣少?gòu)人員時(shí)刻繃緊防范風(fēng)險(xiǎn)，廉潔從業(yè)這 根弦，保持采購(gòu)工作的純潔性；從而引導(dǎo)職工筑牢廉潔 從業(yè)、拒腐防變的堅(jiān)實(shí)防線。 4. 強(qiáng)化監(jiān)督，營(yíng)造廉潔從業(yè)的透明環(huán)境 單位領(lǐng)導(dǎo)適時(shí)介入，參與制定采購(gòu)方案、參與招標(biāo) 及重要合同談判，督促簽訂采購(gòu)合同及廉政責(zé)任書，細(xì) 化業(yè)務(wù)檔案管理，不定期實(shí)行崗位輪換，督促對(duì)供應(yīng)商 實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，為采購(gòu)營(yíng)造良好的透明環(huán)境。 總之，無論物資供應(yīng)涉及的內(nèi)容如何千差萬別，面 臨的問題