農(nóng)村研究論文-京郊農(nóng)民資金互助組織規(guī)范運行研究.doc

農(nóng)村研究論文-京郊農(nóng)民資金互助組織規(guī)范運行研究摘要：由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特點，農(nóng)民借貸多表現(xiàn)為周期短、額度小、借貸頻率高的特征，這與農(nóng)村正規(guī)金融的借貸規(guī)定是相矛盾的，同時農(nóng)民的生活性借貸也無法從正規(guī)金融渠道獲得滿足。京郊各個村鎮(zhèn)都有農(nóng)業(yè)經(jīng)濟合作組織，在這個組織內(nèi)部自發(fā)產(chǎn)生了農(nóng)民資金互助的功能，有效地解決了分散農(nóng)戶貸款難的問題。京郊農(nóng)民資金互助組織剛剛產(chǎn)生，日常經(jīng)營管理尚處于摸索、嘗試階段，為了更好發(fā)揮其正規(guī)金融的補充作用，促其健康發(fā)展，必須建立起一系列的運行規(guī)范。關鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作社；農(nóng)民；資金互助；民間金融；正規(guī)金融為解決農(nóng)村地區(qū)金融機構網(wǎng)點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分問題，2006年底銀監(jiān)會出臺了關于調整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策更好支持社會主義新農(nóng)村建設的若干意見，并選擇四川、內(nèi)蒙古等6省(區(qū))開展試點工作。經(jīng)過近一年的探索，各試點工作取得了顯著的成效，建立了農(nóng)村金融供給的新渠道，給農(nóng)村金融注入了新的活力。在各試點創(chuàng)造的農(nóng)村金融服務的新模式主要有三類：村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社。這在我國尚屬新生事物，但事實證明，這三類金融模式是符合現(xiàn)階段“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展需要的，在滿足農(nóng)民金融需求、促進新農(nóng)村建設中發(fā)揮了重要的作用。北京京郊各區(qū)也紛紛開展農(nóng)民資金互助試點。北京農(nóng)業(yè)職業(yè)學院財金系曾組織教師到北京京郊開設農(nóng)民資金互助試點較早的區(qū)縣進行了走訪和調研，調研中發(fā)現(xiàn)，京郊農(nóng)村金融供給與農(nóng)民的金融需求之間存在很多矛盾，發(fā)展農(nóng)民資金互助非常必要，而現(xiàn)有的農(nóng)民資金互助試點的運行也需要進一步規(guī)范，才能更好地發(fā)揮其作用。一、農(nóng)村正規(guī)金融供給與農(nóng)民資金借貸需求之間的矛盾隨著新農(nóng)村建設的深入開展，農(nóng)民資金需求日益增大，可是農(nóng)村信用合作社等正規(guī)金融卻不能有效解決農(nóng)民的借貸問題。根據(jù)調研情況，具體表現(xiàn)如下：1、農(nóng)民資金需求的特點與正規(guī)金融的規(guī)定之間存在矛盾農(nóng)民資金需求有較強的季節(jié)性，對資金需求的規(guī)模小、頻率高、時間緊，而且考慮農(nóng)業(yè)經(jīng)營的風險性和特殊性，農(nóng)戶普遍希望貸款期限能夠適度靈活。與之相對的正規(guī)金融的貸款期限大部分是1012個月，與農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)周期存在不一致性，有些農(nóng)產(chǎn)品尚未賣出變現(xiàn)，農(nóng)民難以歸還貸款。加之正規(guī)金融貸款手續(xù)繁瑣，貸款程序復雜、審批時間長，有些貸款審批下來后已經(jīng)貽誤農(nóng)時。2、農(nóng)民的生活性借款不能從正規(guī)金融渠道獲得滿足農(nóng)民的借貸主要分為生活性借款和生產(chǎn)性借款，其中生活性借款主要用于子女教育、醫(yī)療費用、建房和婚喪嫁娶等，這種性質的借款是絕不可能從正規(guī)金融機構獲得的，而主要來自親戚之間的互相幫助。3、正規(guī)金融的供給規(guī)模與成本不能滿足農(nóng)民的需求即使是農(nóng)民的生產(chǎn)性借款，由于信貸約束的存在，正規(guī)金融渠道也無法提供農(nóng)戶全部所需。因為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的效益普遍低于其他產(chǎn)業(yè)，過高的利率必然給農(nóng)民帶來很大的經(jīng)濟負擔。調研中不難發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民對借款利率非常敏感，很多農(nóng)戶所能接受的最高借款利率要低于人民銀行的貸款基準利率的。此外，一些農(nóng)戶為了獲得貸款還需要向相關人員送禮，這進一步增加了農(nóng)戶貸款的成本。4、農(nóng)民難以滿足正規(guī)金融的抵押和擔保條件正規(guī)金融貸款一般需要抵押，而最主要的抵押物是房屋。但是當前農(nóng)村的農(nóng)房作為抵押物的實際意義其實有限。而且大部分正規(guī)借款都是需要擔保的，通常只有關系比較好的人才會答應做擔保人，而且擔保人必須具有一定的經(jīng)濟實力。對于農(nóng)民來說，與其說服經(jīng)濟比較寬裕的親友做擔保人，還不如直接向他借錢容易。二、京郊農(nóng)民資金互助組織的產(chǎn)生及其運行狀況京郊村鎮(zhèn)都有農(nóng)民專業(yè)合作組織，在這類組織的經(jīng)營過程中，農(nóng)戶出現(xiàn)了各種資金短缺和急缺的情況，影響了經(jīng)濟合作組織的正常運行和農(nóng)戶的生產(chǎn)生活水平，于是從這種經(jīng)濟合作組織內(nèi)部自發(fā)衍生出一種專門為解決組織成員資金問題的金融服務形式，就是農(nóng)民資金互助組織。2007年4月，通州果村蔬菜經(jīng)濟合作社內(nèi)資金互助服務正式啟動，成為北京市首家在合作社內(nèi)社員間開展資金互助合作的合作社。2007年8月，密云首家合作社農(nóng)民資金互助組織在西田各莊鎮(zhèn)黃坨子村成立。懷柔區(qū)各村鎮(zhèn)也開始引導農(nóng)戶建立和發(fā)展資金互助組織，以村或生產(chǎn)合作社為基礎，成立合作性質的資金。各區(qū)農(nóng)民資金互助試點運行各有特色，但總體來講，情況大致相同：第一，由于農(nóng)民資金互助組住產(chǎn)生于農(nóng)民經(jīng)濟合作組織的內(nèi)部，更像是經(jīng)濟合作組織內(nèi)部的對組織成員的一種金融服務，并不是以獨立的金融組織機構的身份出現(xiàn)的，日常運營多參考其內(nèi)部出臺的“管理辦法”。第二，資金互助組織基本沒有獨立的辦公場所，有的組織設立了權力機構社員代表大會和執(zhí)行機構理事會，工作人員也是經(jīng)濟合作組織的相關業(yè)務人員，報酬沒有特別說法。資金互助組織只吸收經(jīng)濟合作組織成員，第三，資金的來源主要是成員的股金和政府財政支持。比如通州區(qū)果村蔬菜合作社資金互助試點(以下簡稱通州果村)2007年成立時，共籌集互助資金13.56萬元，全部來自組織成員人股，在2008年收到政府扶持資金10萬元。第四，資金使用用途是解決組織成員的生活或生產(chǎn)性資金短缺。成員資金使用額度是自己入股數(shù)額的數(shù)倍，如果還款記錄良好，還可以增加授信額度，如果還款記錄不良，將以除名的方式予以懲罰。成員資金使用的利息以“使用費”的形式出現(xiàn)，低于市場貸款利息。密云食用菌合作社社員入股金額為每股1000元，最高兩股，最多可貸款1.6萬元，兩次以上按期還款的農(nóng)戶，還可增加兩倍的借款額度。通州果村合作社社員人股不得低于100元，可一次性借用其人資額15倍的資金，但借款額度不得高于5000元，期限最長為一年。通州果村的借款利率最高3，最低只有0.25。第五，成員借款必須由本組織的若干名成員擔任擔保人。建立了借款使用檔案，由專人負責單獨核算，有的經(jīng)濟合作組織委托當?shù)亟?jīng)管站定期審計，公開資金使用情況。從京郊各地的農(nóng)民資金互助試點的運行情況來看，資金互助模式的確有效解決了農(nóng)戶的生活、生產(chǎn)中對資金的緊迫需求，避免農(nóng)民因病、因災返貧的情況的發(fā)生，或者是由于資金短缺，無法擴大生產(chǎn)，喪失致富機會。而其借貸手續(xù)簡便，增強了農(nóng)戶借款的信心。有些資金互助組織直接以種植物或養(yǎng)殖物向農(nóng)戶發(fā)放貸款，允許農(nóng)戶產(chǎn)品出售后在歸還貸款，這些規(guī)定方便了農(nóng)戶的生產(chǎn)，也促進了農(nóng)民經(jīng)濟合作組織的發(fā)展。三、對京郊農(nóng)民資金互助組織規(guī)范運行的研究京郊農(nóng)民資金互助剛剛起步，運行模式中自發(fā)的成分較多，為了保證其健康發(fā)展，對北京新農(nóng)村建設發(fā)揮資金保障作用，必須制定相應的運行規(guī)范。1、明確農(nóng)民資金互助組織的法律地位銀監(jiān)會2007年1月發(fā)布的農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定中明確指出：“農(nóng)村資金互助社是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準，由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿人股組成，為社員提供存款、貸款、結算等業(yè)務的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機構。農(nóng)村資金互助社是獨立的企業(yè)法人，對由社員股金、積累及合法取得的其他資產(chǎn)所形成的法人財產(chǎn)，享有占有、使用、收益和處分的權利，并以上述財產(chǎn)對債務承擔責任?！北M管規(guī)定中明確了農(nóng)民資金互助組織的地位和形式，但是現(xiàn)實中的確又存在著農(nóng)民互助組織登記難、無法可依、無人監(jiān)管的尷尬情況。這需要國家積極協(xié)調財政部、人民銀行、稅務總局以及工商總局等有關部門，研究明確農(nóng)民資金互助組織的有關財稅政策、貨幣政策以及工商注冊登記等政策，包括存款準備金的繳納、利率浮動、支農(nóng)再貸款發(fā)放、稅收優(yōu)惠、登記注冊以及支付清算等，盡快出臺相關法律法規(guī)，明確農(nóng)民資金互助組織的合法地位，早日將其納入我國金融體系，以對其實施有效的引導和監(jiān)管。而京郊農(nóng)民互助資金組織也能早日從農(nóng)民專業(yè)合作社中分離出來，成為促進新農(nóng)村建設中一支獨立的金融力量。2、規(guī)范農(nóng)民資金互助組織的機構組織方式規(guī)定中指出，農(nóng)民資金互助社的設立條件必須符合：“(一)有符合本規(guī)定要求的章程；(二)有10名以上符合本規(guī)定社員條件要求的發(fā)起人；(三)有符合本規(guī)定要求的注冊資本。在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))設立的，注冊資本不低于30萬元人民幣，在行政村設立的，注冊資本不低于10萬元人民幣，注冊資本應為實繳資本；(四)有符合任職資格的理事、經(jīng)理和具備從業(yè)條件的工作人員；(五)有符合要求的營業(yè)場所，安全防范設施和與業(yè)務有關的其他設施；(六)有符合規(guī)定的組織機構和管理制度；(七)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。”規(guī)定還對農(nóng)民資金互助組織的組織機構做出了詳細的規(guī)定：“農(nóng)村資金互助社社員大會由全體社員組成，是該社的權力機構。社員超過100人的，可以由全體社員選舉產(chǎn)生不少于31名的社員代表組成社員代表大會，社員代表大會按照章程規(guī)定行使社員大會職權。農(nóng)村資金互助社原則上不設理事會，設立理事會的，理事不少于3人，設理事長1人，理事長為法定代表人。理事會的職責及議事規(guī)則由章程規(guī)定。農(nóng)村資金互助社設經(jīng)理1名(可由理事長兼任)，未設理事會的，經(jīng)理為法定代表人。經(jīng)理按照章程規(guī)定和社員大會(社員代表大會)的授權，負責該社的經(jīng)營管理。”從目前京郊農(nóng)民資金互助試點的設立來看，均不符合第一條、第四條、第五條、第六條的要求。當然從現(xiàn)實的經(jīng)濟情況和所處發(fā)展階段來看，農(nóng)民資金互助組織的不規(guī)范的組織形式一定程度上是節(jié)約成本的體現(xiàn)，這正是農(nóng)村民間金融降低農(nóng)村金融業(yè)務成本的一種靈活選擇。然而，一旦經(jīng)營出現(xiàn)問題，相關責任人常常選擇逃跑的方式規(guī)避法律的制裁，不利于組織成員利益的保護和剩余資產(chǎn)的處理。而組織機構方面，有些農(nóng)民資金互助組織已經(jīng)形成了社員大會、理事會，但具體操作還需要參照規(guī)定進一步詳細和規(guī)范。3、規(guī)范金融產(chǎn)權制度，確立民有互助性質規(guī)定中指出：“農(nóng)村資金互助社社員是指符合本規(guī)定要求的人股條件，承認并遵守章程，向農(nóng)村資金互助社人股的農(nóng)民及農(nóng)村小企業(yè)。章程也可以限定其社員為某一農(nóng)村經(jīng)濟組織的成員?！逼渲?，“農(nóng)民”的規(guī)定是：“戶口所在地或經(jīng)常居住地(本地有固定住所且居住滿3年)在人股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))或行政村內(nèi)”，可見，規(guī)定中社員的資格限于農(nóng)民專業(yè)合作社社員、本村村民和本村小企業(yè)。規(guī)定中還指出：“單個農(nóng)民或單個農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股，其持股比例不得超過農(nóng)村資金互助社股金總額的10，超過5的應經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準。社員人股必須以貨幣出資，不得以實物、貸款或其他方式人股?！币_立資金互助合作組織的產(chǎn)權制度，需要明確以下兩點：首先，對于成員個人參與入股的，可以其合法的財產(chǎn)參股，并按其股權大小享有一切股東應有的基本權利，如合理的收益權、選舉管理者權、監(jiān)督權以及剩余財產(chǎn)處置權等。民間信用自然會有動力和壓力來實現(xiàn)利潤最大化和風險最小化。產(chǎn)權制度的合理化將會自然解決民間信用的規(guī)范化問題。其次，從國外比較成熟的資金互助組織的發(fā)展來看，政府的財政支持是資金互助組織的重要資金來源，發(fā)揮了舉足輕重的作用，可以說，單純依靠農(nóng)戶自己的股金，互助組織不可能有長久的發(fā)展后勁。但是，政府的財政支持不能看作是對資金互助組織的入股，政府的引導和監(jiān)管的角色必須明確，絕對不能參與資金互助組織的經(jīng)營管理，否則資金互助組織將失去其民有性。4、規(guī)范農(nóng)民資金互助合作組織的內(nèi)部控制制度(1)資金來源的規(guī)范規(guī)定中明確指出：“農(nóng)村資金互助社以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和向其他銀行業(yè)金融機構融入資金作為資金來源。”目前，京郊農(nóng)民資金互助組織的資金來源是社員股金和政府的財政支持。資金的充足對于任何一個金融機構來說都非常重要，在社員經(jīng)濟實力較弱的情況下，政府的財政支持成為農(nóng)民資金互助組織發(fā)展的重要依靠力量。而隨著相關法律的出臺，商業(yè)銀行的貸款也將成為農(nóng)民資金互助組織的重要資金來源。但是，農(nóng)民資金互助組織的資金來源決不能突破專業(yè)合作社或者村的邊界，不能吸收合法成員以外的存款，不能接受工商企業(yè)的投資，否則將會影響到機構的性質，也可能發(fā)生“洗錢”等金融犯罪。(2)資金用途和經(jīng)營業(yè)務的規(guī)范規(guī)定中明確指出：“農(nóng)村資金互助社的資金應主要用于發(fā)放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余的可存放其他銀行業(yè)金融機構，也可購買國債和金融債券。農(nóng)村資金互助社可以辦理結算業(yè)務，并按有關規(guī)定開辦各類代理業(yè)務。農(nóng)村資金互助社不得向非社員吸收存款、發(fā)放貸款及辦理其他金融業(yè)務，不得以該社資產(chǎn)為其他單位或個人提供擔保。”農(nóng)民資金互助組織的起源和基礎決定了其非營利性的特征和促進農(nóng)民專業(yè)組織發(fā)展的目的。追逐利潤，必然喪失其互助的宗旨，弱化其為三農(nóng)服務的功能，最終導致其經(jīng)營性質的變化，改變了國家發(fā)展農(nóng)民資金互助組織的初衷。(3)財會制度的規(guī)范規(guī)定中明確指出：“農(nóng)村資金互助社執(zhí)行國家有關金融企業(yè)的財務制度和會計準則，設置會計科目和法定會計賬冊，進行會計核算。農(nóng)村資金互助社應按照財務會計制度規(guī)定提取呆賬準備金，進行利潤分配，在分配中應體現(xiàn)多積累和可持續(xù)的原則?！睆恼{研情況來看，目前各個資金互助組織鑒于規(guī)模較小、借貸額度較小、借貸頻率較低，又依附經(jīng)濟合作組織之下，基本上沒有嚴格的財務管理及審計稽核制度，有的地方甚至還停留在打借條、按手印、做簡單借貸償還記錄的水平。(4)注重風險管理規(guī)定中明確指出：“農(nóng)村資金互助社根據(jù)其業(yè)務經(jīng)營需要，考慮安全因素，應按存款和股金總額一定比例合理核定庫存現(xiàn)金限額。農(nóng)村資金互助社應審慎經(jīng)營，嚴格進行風險管理：(一)資本充足率不得低于8；(二)對單一社員的貸款總額不得超過資本凈額的15；(三)對單一農(nóng)村小企業(yè)社員及其關聯(lián)企業(yè)社員、單一農(nóng)民社員及其在同一戶口薄上的其他社員貸款總額不得超過資本凈額的20；(四)對前十大戶貸款總額不得超過資本凈額的50；(五)資產(chǎn)損失準備充足率不得低于100；(六)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他審慎要求?！蹦壳?，京郊農(nóng)民資金互助組織的借貸手續(xù)之所以能夠做到簡便靈活，主要是因為該組織產(chǎn)生于經(jīng)濟合作組織