樣式-監(jiān)察科制度流程.doc

監(jiān)察科三級(jí)綜合醫(yī)院評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)分解任務(wù)第六章 醫(yī)院管理六、財(cái)務(wù)與價(jià)格管理（評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)6.6.2.1）（一）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制和程序（2013.9新增）湛江中心人民醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制和程序?yàn)橥七M(jìn)醫(yī)院重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)科學(xué)、民主、廉潔的管理，建立重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體審批制,最大限度避免決策失誤，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策有序進(jìn)行。根據(jù)三級(jí)綜合醫(yī)院管理的要求，結(jié)合本院的實(shí)際，特制定本規(guī)定。一、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制和程序制定原則1遵循法律、法規(guī)的原則：即按法律行規(guī)和按單位規(guī)章制度、程序辦事的原則2遵循民主集中制原則：即領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議集體決定或其他民主決策的原則。3遵循社會(huì)效益優(yōu)先原則：即醫(yī)院職責(zé)是救死扶傷，不以獲取經(jīng)濟(jì)效益為主要目的，應(yīng)體現(xiàn)社會(huì)效益優(yōu)先的原則。4遵循成本效益原則：即醫(yī)院具有公益性性質(zhì)，為解決群眾看病貴問題，醫(yī)院要加強(qiáng)成本核算，以低廉的服務(wù)價(jià)格提供比較優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)，減輕患者的負(fù)擔(dān)。5遵循廉潔、高效原則：即文明行醫(yī)、廉潔行醫(yī)是和諧醫(yī)患關(guān)系，構(gòu)建和諧社會(huì)根本保障，醫(yī)院不但應(yīng)有高超的醫(yī)療技術(shù)，還應(yīng)具備良好的醫(yī)德醫(yī)風(fēng)。二、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)構(gòu) 1管理委員會(huì) 組長(zhǎng)：院長(zhǎng) 副組長(zhǎng)：業(yè)務(wù)副院長(zhǎng)成員：醫(yī)務(wù)科、護(hù)理部、辦公室、財(cái)務(wù)科、人事科、總務(wù)科、設(shè)備科、藥劑科、監(jiān)察科等科室負(fù)責(zé)人。2 固定資產(chǎn)管理3 直接責(zé)任人：總務(wù)科科長(zhǎng)（資產(chǎn)辦負(fù)責(zé)人）3設(shè)備管理直接責(zé)任人：設(shè)備科科長(zhǎng)4藥品管理直接責(zé)任人：藥劑科科長(zhǎng)5、人事科直接責(zé)任人：人事科科長(zhǎng)三、重大經(jīng)濟(jì)決策內(nèi)容1經(jīng)濟(jì)目標(biāo)制定、貨幣資金授權(quán)審批制度預(yù)算管理規(guī)定（每年財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)職代會(huì)討論通過）、財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定。2采購(gòu)業(yè)務(wù)、基本建設(shè)物資管理制度、物資招標(biāo)規(guī)定、藥品招標(biāo)規(guī)定、設(shè)備招標(biāo)規(guī)定、基建維修工程項(xiàng)目可行性論證制度。3 效益工資制度審定、職工福利政策制定績(jī)效工資分配制度、職工福利發(fā)放辦法（或規(guī)定）。4大額舉債醫(yī)院大額負(fù)債管理規(guī)定。5 國(guó)家政策、法規(guī)規(guī)定應(yīng)納入重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理的事項(xiàng)。6根據(jù)醫(yī)院發(fā)展需要納入重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理的其他事項(xiàng)。4、 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策程序1一般經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策程序臨床、醫(yī)技、科研、教學(xué)等科室分管人員提出方案該科室管理小組組織討論通過報(bào)告職能科室審核,由職能科室組織相關(guān)人員進(jìn)行論證按醫(yī)院相應(yīng)規(guī)章制度辦理。2重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行集體審批制度重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是指10萬元以上大型設(shè)備購(gòu)置、更新改造、基建項(xiàng)目、大額債務(wù)、對(duì)外投資項(xiàng)目等等。建立重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制,實(shí)行責(zé)任追究制,重大項(xiàng)目集體討論后按規(guī)定程序報(bào)批,做到分清級(jí)次,責(zé)任到人。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的具體程序。臨床、醫(yī)技、科研、教學(xué)等科室分管人員提出方案，由該科室組織討論全員通過后，交相關(guān)管理委員會(huì)組織全體員工討論,2/3票數(shù)同意通過后，報(bào)告院長(zhǎng)辦公會(huì)審批，同意后按醫(yī)院管理程序處理。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)按相應(yīng)集體決策程序執(zhí)行。五、建立相應(yīng)監(jiān)督機(jī)制,確保醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制能有效運(yùn)行醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策接受醫(yī)院職工代表大會(huì)、醫(yī)院財(cái)務(wù)、內(nèi)審科及上級(jí)主管部門及法律、法規(guī)規(guī)定的政府職能部門的監(jiān)督。六、實(shí)行責(zé)任追究制1處罰的制定原則：責(zé)任到人原則。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制、責(zé)任追究制原則。2對(duì)未按規(guī)定程序辦理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策，造成一般經(jīng)濟(jì)損失的,按醫(yī)院相關(guān)規(guī)定處理,同時(shí)全額追究賠償責(zé)任。發(fā)現(xiàn)情節(jié)惡劣的故意違規(guī)行為,追究全額賠償責(zé)任,并撤銷其職務(wù);造成重大經(jīng)濟(jì)損失的,追究全額賠償責(zé)任,撤銷職務(wù),涉及違法犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)。（二）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度和責(zé)任追究制度（2013.9新增）湛江中心人民醫(yī)院重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度和責(zé)任追究制度 為規(guī)范醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制和程序，監(jiān)督醫(yī)院重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的集體決策行為，提高醫(yī)院重大事項(xiàng)集體決策的民主性、科學(xué)性，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本制度。一、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)內(nèi)容界定：(一)、醫(yī)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，對(duì)外投資項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)合作項(xiàng)目等涉及醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局的重大事項(xiàng)。(二)、醫(yī)院年度計(jì)劃和中長(zhǎng)期規(guī)劃。(三)、醫(yī)院勞動(dòng)人事分配制度改革、綜合目標(biāo)管理方案、獎(jiǎng)勵(lì)與懲戒等重大事項(xiàng)。(四)、10萬元以上的各類設(shè)備購(gòu)置、大型修繕、基建工程。(五)、其它重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。二、研究決定重大事項(xiàng)的程序及規(guī)定：(一)、研究決定重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的會(huì)議，須有三分之二以上院領(lǐng)導(dǎo)班子成員到會(huì)方可舉行，其中分管領(lǐng)導(dǎo)必須到會(huì)。、(二)、醫(yī)院決定重大事項(xiàng)，實(shí)行院長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，嚴(yán)格遵守“集體討論、民主集中、會(huì)議決定”的程序，實(shí)行集體議事，討論中班子成員應(yīng)表明贊同或不贊同意見，不得以傳閱、會(huì)簽或個(gè)別征求意見等形式代替集體議事和會(huì)議決定。(三)、對(duì)重大事項(xiàng)的決策程序?yàn)椋海?）分管部門立項(xiàng)或申請(qǐng)部門提出報(bào)告；（2）由申報(bào)或執(zhí)行部門擬定二個(gè)以上的方案；（3）相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)方面的專家對(duì)方案進(jìn)行論證，作出書面的可行性報(bào)告，財(cái)務(wù)、審計(jì)部門對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核；（4）將方案上報(bào)院辦，請(qǐng)求院班子審議；（5）院班子會(huì)議對(duì)方案進(jìn)行決策，在會(huì)議上，與會(huì)成員對(duì)議定事項(xiàng)達(dá)成共識(shí)或主導(dǎo)性意見，形成決議；（6）對(duì)形成決議的事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)施，院辦督促相關(guān)科室及時(shí)辦理；（7）執(zhí)行部門對(duì)方案實(shí)施后的執(zhí)行情況進(jìn)行反饋，需要局部調(diào)整的，上報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行備案。(四)、會(huì)議討論重大事項(xiàng)后形成會(huì)議紀(jì)要，進(jìn)行院務(wù)公開。涉及醫(yī)院長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展或與職工切身利益相關(guān)的重大事項(xiàng)，還需提交職代會(huì)討論通過。如需通過政府采購(gòu)和公開招標(biāo)的項(xiàng)目，還須按照國(guó)家的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(五)、如遇突發(fā)性事件，需緊急實(shí)施的重大事項(xiàng)，在請(qǐng)示主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，可臨時(shí)處置，事后再向領(lǐng)導(dǎo)班子成員匯報(bào)。(六)、實(shí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制和責(zé)任追究制，對(duì)于已決定實(shí)施的重大事項(xiàng)，事后發(fā)現(xiàn)是決策失誤或有關(guān)人員的工作失誤的，如造成損失，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、財(cái)務(wù)與價(jià)格管理（評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)6.6.6.1）（一）醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度（2009.92012.12）1、湛江中心人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作管理制度（中心醫(yī)發(fā)2009114號(hào)）一、總則為完善醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)督制約機(jī)制，有效地開展醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，規(guī)范財(cái)務(wù)收支管理，健全內(nèi)部控制制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，加強(qiáng)成本控制和經(jīng)營(yíng)管理，提高醫(yī)院的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定和衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定的要求，結(jié)合我院的具體情況，特制定本工作管理制度。第一條 內(nèi)部審計(jì)工作必須同醫(yī)院經(jīng)濟(jì)改革相結(jié)合，為經(jīng)濟(jì)改革服務(wù)。通過內(nèi)部審計(jì)，以嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)醫(yī)院健康科學(xué)發(fā)展。第二條 遵照審計(jì)法規(guī)，我院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)(監(jiān)察科)在院領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)本院及下屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性進(jìn)行系統(tǒng)的審計(jì)監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)。第三條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員本著首先維護(hù)國(guó)家利益，同時(shí)維護(hù)本院合法經(jīng)濟(jì)權(quán)益的原則，公允如實(shí)地評(píng)價(jià)本院財(cái)務(wù)履行情況。第四條 我院內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，向院領(lǐng)導(dǎo)班子負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。二、審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員第五條 醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在院領(lǐng)導(dǎo)直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)及本院規(guī)章制度開展內(nèi)部審計(jì)工作。第六條 內(nèi)部審計(jì)人員必須作風(fēng)正派、堅(jiān)持原則、秉公辦事、實(shí)事求是、保守秘密、保護(hù)和支持醫(yī)院的改革發(fā)展；具有高尚的品德和高度責(zé)任感，具備審計(jì)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。第七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人員按醫(yī)院干部管理權(quán)限的規(guī)定任免。第八條 審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)部門或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)回避。第九條 內(nèi)部審計(jì)人員依法行使審計(jì)職權(quán)，受法律保護(hù)，任何部門和個(gè)人不得干擾，不準(zhǔn)打擊報(bào)復(fù)。三、內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與任務(wù)第十條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：（一）擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；（二）審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；（三）審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（四）按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；（五）審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；（六）審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；（七）開展固定資產(chǎn)購(gòu)置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對(duì)外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作；（八）審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；（九）審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)；（十）其他審計(jì)事項(xiàng)。第十一條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向醫(yī)院主要領(lǐng)導(dǎo)提交工作報(bào)告。第十二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)工作的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。第十三條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)醫(yī)院主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。第十四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通合作。四、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)限第十五條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，具有下列權(quán)限：（一）要求被審計(jì)部門按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資料；（二）參加醫(yī)院基建、設(shè)備購(gòu)置、財(cái)務(wù)、對(duì)外投資等相關(guān)會(huì)議，主持召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；（三）參加研究制定有關(guān)規(guī)章制度；（四）審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場(chǎng)勘探實(shí)物;（五）核查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料；（六）對(duì)與審計(jì)有關(guān)的問題向被審計(jì)部門和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；（七）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定；（八）經(jīng)醫(yī)院主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，予以暫時(shí)封存；（九）根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議；（十）對(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)部門和人員，提出表彰建議；對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)部門和人員，提出通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任建議。第十六條 醫(yī)院在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。五、內(nèi)部審計(jì)工作程序第十七條 內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：（一）根據(jù)醫(yī)院的具體情況，擬定年度和季度審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施。（二）審計(jì)前的準(zhǔn)備工作：確定審計(jì)對(duì)象（被審部門），制定審計(jì)方案，指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和參加審計(jì)的人員名單，組成內(nèi)審工作組。審計(jì)方案經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提前3天以書面形式下達(dá)審計(jì)通知書；通知被審計(jì)部門，被審部門提供必要的工作條件。（三）內(nèi)審工作組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，作好審計(jì)記錄，由被審計(jì)單位相關(guān)人員簽字確認(rèn)。（四）審計(jì)終結(jié)階段，應(yīng)對(duì)審計(jì)事項(xiàng)和結(jié)果提出審計(jì)報(bào)告，并征求被審對(duì)象的意見。被審計(jì)對(duì)象在收到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi)，提出書面反饋意見，送交內(nèi)審工作組。（五）內(nèi)審部門將審計(jì)報(bào)告和被審單位的書面意見報(bào)送醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審定。重大事項(xiàng)審計(jì)報(bào)告須經(jīng)上級(jí)審計(jì)部門審定。審定后將報(bào)告副本和決定通知被審部門和有關(guān)部門執(zhí)行。被審部門對(duì)審計(jì)結(jié)論和審計(jì)決定如有異議，可以向內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人提出，內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在15天內(nèi)做出處理意見。（六）審計(jì)結(jié)論和通知下達(dá)后，內(nèi)審部門應(yīng)督促被審部門和有關(guān)部門執(zhí)行。（七）被審部門應(yīng)按審計(jì)結(jié)論和決定，針對(duì)問題及時(shí)做出處理，處理的結(jié)果應(yīng)報(bào)告醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)審部門。第十八條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。第十九條 本工作管理制度由監(jiān)察科負(fù)責(zé)解釋。2、湛江中心人民醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施細(xì)則（中心醫(yī)發(fā)2009115號(hào)）第一條 為加強(qiáng)對(duì)我院基建項(xiàng)目、技改項(xiàng)目、設(shè)備更新項(xiàng)目、安裝裝修項(xiàng)目和維修等項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱建設(shè)項(xiàng)目）進(jìn)行全程式審計(jì)監(jiān)督，明確工作流程，規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)程序，健全建設(shè)項(xiàng)目集體審議聯(lián)簽責(zé)任制，加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金的監(jiān)管，不斷提高醫(yī)院的投資效益，根據(jù)湛江中心人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作管理制度（試行）和有關(guān)文件精神，特制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，要求審計(jì)人員做到以下幾點(diǎn)：（一）掌握政策，依法審計(jì)，堅(jiān)持原則，客觀公正，有效維護(hù)國(guó)家和醫(yī)院的利益；（二）對(duì)審計(jì)項(xiàng)目和內(nèi)容負(fù)責(zé)，做到計(jì)算準(zhǔn)確，計(jì)價(jià)合理，依據(jù)充分地審計(jì)造價(jià)；（三）嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)定額和各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)調(diào)查研究，解決疑點(diǎn)問題；（四）經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，掌握第一手資料，保證審計(jì)質(zhì)量。第三條 醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作按如下規(guī)定的審計(jì)程序進(jìn)行：（一）建設(shè)項(xiàng)目啟動(dòng)后，醫(yī)院有關(guān)職能部門通知內(nèi)審部門參與項(xiàng)目前期的論證、評(píng)估和有關(guān)會(huì)議；（二）大的建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算資料由總務(wù)基建科經(jīng)辦人按醫(yī)院管理工作流程要求先行審核，總務(wù)基建科領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，一式兩份送內(nèi)審部門審核備案；（三）小型基建及房屋維修、裝修，由使用部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)分管后勤工作的醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)院長(zhǎng)辦公會(huì)審批后，由總務(wù)基建科作出論證、預(yù)（概）算并簽署意見，一式兩份送內(nèi)審部門審核備案；（四）建設(shè)項(xiàng)目竣工后，施工單位應(yīng)及時(shí)編制上報(bào)竣工決（結(jié)）算資料，由總務(wù)基建科及有關(guān)部門驗(yàn)收工程質(zhì)量和工程量，并收集齊決（結(jié)）算所需資料和初審，總務(wù)基建科領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，一式兩份送內(nèi)審部門審核備案；對(duì)未通過竣工驗(yàn)收和資料不齊全的建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)審部門不予受理；（五）對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的決（結(jié)）算進(jìn)行內(nèi)部審核后，由內(nèi)審部門委托有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審核，審核結(jié)論由分管基建后勤工作的院領(lǐng)導(dǎo)審批。第四條 內(nèi)審部門應(yīng)就建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和評(píng)價(jià)，對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)工作的主要內(nèi)容：（一）按照國(guó)家頒布的有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)方針、政策、規(guī)定，監(jiān)督、檢查概（預(yù)）算定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及執(zhí)行情況；（二）負(fù)責(zé)所有結(jié)算的審計(jì)；（三）監(jiān)督、檢查各項(xiàng)目施工程序是否合規(guī)合法；（四）參與建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)會(huì)和建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。第五條 建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算、決（結(jié)）算管理的內(nèi)容要求：（一）總務(wù)基建科送內(nèi)審部門審核備案的基建項(xiàng)目概（預(yù)）算，必須提交以下資料：1項(xiàng)目建議書或立項(xiàng)報(bào)告、可行性研究報(bào)告和技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證報(bào)告，建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書、設(shè)計(jì)任務(wù)書、擬施工圖紙（小型基建及房屋維修、裝修都要附施工圖紙）和工程概（預(yù)）算等；2第一次在醫(yī)院進(jìn)行施工的單位，還應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)級(jí)別證明及施工資質(zhì)等級(jí)證書等。（二）按規(guī)定和要求，在送決（結(jié)）算時(shí)應(yīng)提供以下資料：1施工合同書、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、檢驗(yàn)測(cè)試報(bào)告、竣工圖紙資料；2原審定概（預(yù)）算資料；3設(shè)計(jì)變更資料、現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)簽證、施工工藝文件和詳細(xì)記錄；4建設(shè)紅線圖、樓宇平面圖、設(shè)備安裝位置圖等。（三）在審計(jì)過程中需隨時(shí)提供其他資料。第六條 對(duì)建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)的時(shí)間要求：（一）建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的時(shí)間，根椐不同復(fù)雜程度建設(shè)項(xiàng)目，規(guī)定不同的審計(jì)時(shí)限：零星建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算7個(gè)工作日審結(jié)，一般基建項(xiàng)目結(jié)算15個(gè)工作日審結(jié)，特大型基建項(xiàng)目結(jié)算30個(gè)工作日審結(jié)。（二）有下列情形之一的審計(jì)時(shí)間應(yīng)順延：1在審計(jì)過程中需要被審部門提供補(bǔ)充資料而影響審計(jì)進(jìn)度的；2被審部門對(duì)審計(jì)結(jié)果有分歧意見而未能統(tǒng)一，需報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)裁定的；3在審計(jì)過程中遇到某些問題，需要施工單位或有關(guān)人員前來核對(duì)，但未能按時(shí)前來核對(duì)的；4對(duì)問題較多、情況較復(fù)雜的工程，應(yīng)保證審計(jì)質(zhì)量，可根據(jù)實(shí)際需要，不受以上審計(jì)時(shí)限限制，直至查清楚為止。第七條 本實(shí)施細(xì)則由監(jiān)察科負(fù)責(zé)解釋。3、湛江中心人民醫(yī)院基建、維修工程項(xiàng)目預(yù)（結(jié)）算管理制度（中心醫(yī)發(fā)201283號(hào)）為更好地加強(qiáng)我院的基建、維修工程項(xiàng)目管理，規(guī)范工作流程，提高工作效率，確保工程質(zhì)量，節(jié)約工程造價(jià)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和我院建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施細(xì)則的精神，結(jié)合工作實(shí)際，特制定本管理制度。一、全院基建、維修工程項(xiàng)目，由總務(wù)基建科根據(jù)醫(yī)院年度計(jì)劃和科室的具體情況組織實(shí)施。二、年度基建、維修工程項(xiàng)目計(jì)劃由總務(wù)基建科負(fù)責(zé)制定，方案報(bào)工程項(xiàng)目委員會(huì)討論，經(jīng)充分論證可行，報(bào)院長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施，無特殊情況應(yīng)按計(jì)劃執(zhí)行。三、維修工程項(xiàng)目必須由相關(guān)科室提出申請(qǐng)，總務(wù)基建科進(jìn)行審核，嚴(yán)格做好前期規(guī)劃、論證和編制工程預(yù)算，報(bào)主管院領(lǐng)導(dǎo)同意，方可實(shí)施。四、各科的緊急維修工程項(xiàng)目，金額在2000元以下的，由總務(wù)基建科請(qǐng)示主管副院長(zhǎng)同意，可以先行施工，后補(bǔ)辦手續(xù)。五、各科的緊急維修工程項(xiàng)目，金額在2000元以上至1萬元的，總務(wù)基建科報(bào)告主管副院長(zhǎng)，由主管副院長(zhǎng)請(qǐng)示院長(zhǎng)同意后，方可先行施工，后補(bǔ)辦手續(xù)。六、基建、維修工程項(xiàng)目，金額在1萬元至10萬元的，必須邀請(qǐng)三家以上施工單位編制工程預(yù)算，總務(wù)基建科須對(duì)各工程預(yù)算進(jìn)行審核，簽署審核意見后，報(bào)主管院領(lǐng)導(dǎo)批轉(zhuǎn)監(jiān)察科內(nèi)審，經(jīng)工程項(xiàng)目委員會(huì)討論通過，報(bào)院長(zhǎng)辦公會(huì)研究批準(zhǔn)，方可施工。七、基建、維修工程項(xiàng)目，預(yù)算金額在10萬元至50萬元（不含50萬元）的項(xiàng)目，要參照政府招標(biāo)采購(gòu)辦法，進(jìn)行院內(nèi)招標(biāo)采購(gòu)，嚴(yán)禁弄虛作假。預(yù)算金額在50萬元至100萬元（不含100萬元）的項(xiàng)目，要按照政府招標(biāo)采購(gòu)辦法規(guī)定，采用政府集中采購(gòu)。工程預(yù)算超過100萬元以上（含100萬元）的項(xiàng)目要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行公開招標(biāo)采購(gòu)。八、加強(qiáng)對(duì)進(jìn)入我院施工單位的管理，總務(wù)基建科對(duì)進(jìn)入我院施工單位的資質(zhì)進(jìn)行審核，符合要求的施工單位才能進(jìn)入醫(yī)院施工。將施工單位資質(zhì)材料復(fù)印件（蓋該單位公章），及該單位聯(lián)系人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話，總務(wù)基建科審查意見等資料送監(jiān)察科進(jìn)行復(fù)審備案。九、加強(qiáng)工程項(xiàng)目合同的管理。工程預(yù)算金額超過10萬元以上的項(xiàng)目，總務(wù)基建科要與施工方簽訂施工合同，嚴(yán)格按合同條款執(zhí)行。涉及施工安全方面的項(xiàng)目要簽訂安全施工協(xié)議書。十、基建、維修工程項(xiàng)目要實(shí)行專人負(fù)責(zé)制?？倓?wù)基建科對(duì)建設(shè)項(xiàng)目要派專人管理，對(duì)施工過程實(shí)行全程監(jiān)管，監(jiān)控工程質(zhì)量、工程進(jìn)度，負(fù)責(zé)施工安全工作。對(duì)施工過程中的違法、違約等行為給予即時(shí)制止，并及時(shí)向總務(wù)基建科領(lǐng)導(dǎo)和主管院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。十一、基建項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理人員應(yīng)做好日?；ü芾恚⒆龊霉こ碳夹g(shù)資料的記錄和收集，對(duì)施工材料進(jìn)場(chǎng)及時(shí)驗(yàn)收，核對(duì)品牌、規(guī)格、數(shù)量，確保工程質(zhì)量。隱蔽簽證部分的工程要及時(shí)簽證，對(duì)隱蔽簽證造價(jià)超過1萬元以上的，總務(wù)基建科要及時(shí)通知有關(guān)部門的人員到現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，及時(shí)驗(yàn)收簽證。十二、工日、材料價(jià)格的簽證必須有明確的計(jì)價(jià)依據(jù)，由負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目的責(zé)任人和總務(wù)科領(lǐng)導(dǎo)簽署。無依據(jù)、多簽、虛報(bào)價(jià)格的，經(jīng)核實(shí)，要追究責(zé)任人和總務(wù)基建科領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。十三、基建、維修工程項(xiàng)目原則上不能隨意改變?cè)O(shè)計(jì)方案，需要變更設(shè)計(jì)、增加或減少項(xiàng)目的，必須由使用科室提出申請(qǐng)，經(jīng)總務(wù)基建科論證可行，并附上文字說明材料，報(bào)主管院領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，才能變動(dòng)。但修改變更項(xiàng)目金額不得超過工程預(yù)算總額10%，否則屬招標(biāo)采購(gòu)的項(xiàng)目，需報(bào)市以上相關(guān)部門審批后方可進(jìn)行。如違反規(guī)定，造成醫(yī)院經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任人要按本院獎(jiǎng)懲規(guī)定負(fù)責(zé)賠償經(jīng)濟(jì)損失。十四、基建、維修工程項(xiàng)目竣工時(shí)，應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)組織驗(yàn)收，最長(zhǎng)時(shí)間不超過2個(gè)月?？倓?wù)基建科應(yīng)按竣工圖紙要求先組織初步驗(yàn)收，達(dá)標(biāo)后再組織竣工驗(yàn)收。驗(yàn)收時(shí)，要有使用科室、監(jiān)察科、相關(guān)職能科室、施工單位參加，并形成項(xiàng)目的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，參加驗(yàn)收的人員應(yīng)當(dāng)簽字確認(rèn)。十五、基建、維修工程項(xiàng)目要嚴(yán)格按照經(jīng)審批后預(yù)算方案施工，結(jié)算金額原則上不能超過預(yù)算金額的10%，如結(jié)算金額超過預(yù)算金額10%以上的，沒有充分理由和經(jīng)主管基建領(lǐng)導(dǎo)同意的，要扣罰責(zé)任人和總務(wù)基建科科領(lǐng)導(dǎo)1-6個(gè)月的績(jī)效工資。十六、基建、維修工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，總務(wù)基建科要及時(shí)報(bào)送結(jié)算資料，并對(duì)結(jié)算資料、圖紙、工程簽證等進(jìn)行認(rèn)真審核，經(jīng)辦人和科長(zhǎng)簽署意見后送監(jiān)察科內(nèi)審。院內(nèi)審部門對(duì)工程結(jié)算審核后，如發(fā)現(xiàn)審批手續(xù)不齊、工程量不符、工日、材料價(jià)格偏高，亂套、高套定額，按核減金額的10%扣罰直接責(zé)任人績(jī)效工資，并扣罰總務(wù)基建科科領(lǐng)導(dǎo)1-3個(gè)月績(jī)效工資。十七、負(fù)責(zé)基建、維修項(xiàng)目的人員，不得與工程有關(guān)方有不正當(dāng)往來。不準(zhǔn)接受工程有關(guān)方組織的宴請(qǐng)、健身、娛樂等活動(dòng)，不準(zhǔn)索取、收受工程有關(guān)方給予的回扣、紅包、貴重禮物等，不準(zhǔn)在工程有關(guān)方以任何理由報(bào)銷任何費(fèi)用或接受任何補(bǔ)貼、補(bǔ)助，不準(zhǔn)參與工程有關(guān)的設(shè)備供應(yīng)、工程分包、勞務(wù)等影響正常履行職責(zé)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。十八、在基建、維修工程項(xiàng)目的管理過程中，如有違反本管理規(guī)定情節(jié)嚴(yán)重的，除給予經(jīng)濟(jì)處罰外，還可給予相應(yīng)的行政處分；違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。十九、本制度從下發(fā)之日起實(shí)施。4、湛江中心人民醫(yī)院物資采購(gòu)價(jià)格審計(jì)實(shí)施細(xì)則（中心醫(yī)發(fā)2009116號(hào)）第一條 為了加強(qiáng)醫(yī)院物資（包括設(shè)備及備件、儀器、低值易耗品及辦公用品等）采購(gòu)價(jià)格的監(jiān)督，降低采購(gòu)成本，減少損失和浪費(fèi)，控制各項(xiàng)費(fèi)用開支，提高資金的使用效果，維護(hù)醫(yī)院的合法權(quán)益，根據(jù)湛江中心人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作管理制度（試行）和有關(guān)文件精神，特制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 醫(yī)院內(nèi)審部門行使物資采購(gòu)價(jià)格審計(jì)監(jiān)督工作職能，依照國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)和醫(yī)院管理的有關(guān)規(guī)定，對(duì)醫(yī)院物資采購(gòu)的價(jià)格進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。第三條 物資采購(gòu)應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)有效、公開公正、比質(zhì)比價(jià)、監(jiān)督制約的原則，逐步建立健全物資采購(gòu)價(jià)格管理的各項(xiàng)制度，防止物資采購(gòu)過程中的不正當(dāng)行為發(fā)生。第四條 本實(shí)施細(xì)則規(guī)定了對(duì)物資采購(gòu)價(jià)格的審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)資料提供、審計(jì)程序等內(nèi)容。第五條 醫(yī)院對(duì)采購(gòu)價(jià)格的審計(jì)范圍，是醫(yī)院內(nèi)承擔(dān)物資采購(gòu)任務(wù)或有物資采購(gòu)權(quán)的所有部門。（一）藥劑科歸口采購(gòu)的物資。（二）醫(yī)療器械采購(gòu)辦公室采購(gòu)的物資；（三）后勤物資采購(gòu)辦公室采購(gòu)的物資；（四）其他有采購(gòu)權(quán)部門采購(gòu)的物資。第六條 對(duì)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)的采購(gòu)依據(jù)進(jìn)行審查：（一）采購(gòu)有無計(jì)劃、有無使用單位的申請(qǐng)及可行性分析；（二）采購(gòu)手續(xù)是否齊全；（三）是否按采購(gòu)計(jì)劃、使用科室要求的規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量技術(shù)狀態(tài)、數(shù)量采購(gòu)。第七條 對(duì)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)的采購(gòu)價(jià)格審計(jì)的內(nèi)容：（一）單位價(jià)值或批量?jī)r(jià)值在一萬元以上十萬元以下的物資采購(gòu)，是否由有關(guān)部門進(jìn)行集體談判定價(jià)；（二）單位價(jià)值或批量?jī)r(jià)值在十萬元以上的物資采購(gòu)是否進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)或交由政府部門集中采購(gòu);（三）是否遵循貨比三家，比質(zhì)比價(jià)，擇優(yōu)采購(gòu)的原則；醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)還需有設(shè)備科專業(yè)人員的選型意見;（四）除僅有唯一供貨單位或科室開展業(yè)務(wù)有特殊要求外，醫(yī)院采購(gòu)物資的地點(diǎn)、價(jià)格、信譽(yù)在報(bào)審時(shí)要提供三家以上的單位進(jìn)行比較;（五）物資采購(gòu)部門應(yīng)當(dāng)在內(nèi)審部門審核并經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的價(jià)格內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)，特殊情況除外；（六）對(duì)有回扣、折讓、手續(xù)費(fèi)的物資價(jià)格，是否在合同上或發(fā)票上作明示處理；（七）購(gòu)買價(jià)格是否符合國(guó)家價(jià)格法規(guī)，有無損害國(guó)家和醫(yī)院利益行為；（八）其他采購(gòu)價(jià)格審計(jì)有關(guān)的內(nèi)容。第八條 物資采購(gòu)價(jià)格審計(jì)程序（見附表一）（一）物資采購(gòu)部門填寫物資采購(gòu)比價(jià)審價(jià)單。采購(gòu)部門必須認(rèn)真填寫“物資采購(gòu)比價(jià)審計(jì)單”一式兩份（見附表二），經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后送內(nèi)審部門，履行審價(jià)程序。（二）比價(jià)和審價(jià)內(nèi)審部門接到“物資采購(gòu)比價(jià)單”等資料后，按照貨比三家，比質(zhì)比價(jià)，擇優(yōu)采購(gòu)的原則，對(duì)采購(gòu)人員選擇的供應(yīng)廠（商）進(jìn)行比價(jià)和詢價(jià)。每次詢價(jià)、比價(jià)原則上應(yīng)在采購(gòu)人員所提供的廠（商）家以外選擇一至三家來進(jìn)行，在三天內(nèi)提出比價(jià)、審價(jià)意見。比價(jià)、審價(jià)完畢后，審計(jì)人員簽名，或加蓋印章，交采購(gòu)部門按審批權(quán)限報(bào)批。（三）報(bào)批采購(gòu)人員持已經(jīng)審價(jià)的“物資采購(gòu)比價(jià)審價(jià)單”，按照審批權(quán)限進(jìn)行報(bào)批，院領(lǐng)導(dǎo)簽署審批意見。審批后的審價(jià)單采購(gòu)部門和內(nèi)審部門各備一份。（四）實(shí)施采購(gòu)采購(gòu)人員必須按照審批過的“物資采購(gòu)比價(jià)單”的采購(gòu)價(jià)格內(nèi)實(shí)施采購(gòu)行為。（五）物資的驗(yàn)收采購(gòu)物資進(jìn)入醫(yī)院后必須由倉(cāng)管員驗(yàn)收，根據(jù)發(fā)貨憑證或發(fā)票所列品名、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總金額以及質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收，并填寫入庫(kù)驗(yàn)收單。大型物資（價(jià)值在100萬以上）驗(yàn)收必須有采購(gòu)部門、設(shè)備使用部門、監(jiān)察科、財(cái)務(wù)科、設(shè)備科等科室參加，并由采購(gòu)部門撰寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。（六）報(bào)帳采購(gòu)人員憑經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)簽署審批意見后的有關(guān)票據(jù)，在財(cái)務(wù)科報(bào)帳，辦理結(jié)算付款手續(xù)。（七）物資采購(gòu)部門應(yīng)向內(nèi)審部門提供以下資料（一式兩份）1各科室的請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)書、可行性論證報(bào)告；2簽定的合同書、投標(biāo)書等；3物資采購(gòu)定點(diǎn)單位目錄；4擬采購(gòu)物資供貨廠（商）家的有關(guān)信息資料（包括價(jià)格、質(zhì)量等）；5與審計(jì)有關(guān)的其他資料。第九條 物資采購(gòu)價(jià)格審計(jì)的其它有關(guān)規(guī)定：（一）物資采購(gòu)部門除報(bào)送月（或季）度計(jì)劃外，期間還可報(bào)一至二次計(jì)劃，對(duì)無法提前報(bào)送采購(gòu)計(jì)劃的物資，應(yīng)給審價(jià)后留出一定的比價(jià)審價(jià)時(shí)間。（二）因業(yè)務(wù)急需而采購(gòu)的物資，并且一次采購(gòu)單位價(jià)值或批量?jī)r(jià)值在五千元以下的應(yīng)急物資，經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)同意，可由采購(gòu)部門先實(shí)施采購(gòu)，然后由有關(guān)部門書面說明情況，事后補(bǔ)辦審計(jì)手續(xù)，呈院領(lǐng)導(dǎo)審批，方可到財(cái)務(wù)科報(bào)帳。（三）物資采購(gòu)部門報(bào)送內(nèi)審部門的物資采購(gòu)資料，應(yīng)以中文文本格式報(bào)送。（四）審價(jià)過程中，內(nèi)審部門經(jīng)過認(rèn)真比質(zhì)比價(jià)，認(rèn)為有必要變更原來采購(gòu)地點(diǎn)的，采購(gòu)部門應(yīng)安排在新開辟的采購(gòu)地點(diǎn)實(shí)施一次采購(gòu)，并對(duì)采購(gòu)物資的質(zhì)量、數(shù)量、供貨周期負(fù)責(zé)，不得以任何借口推卸責(zé)任，如果新供應(yīng)商確實(shí)不能滿足采購(gòu)需要，應(yīng)及時(shí)向內(nèi)審部門提出復(fù)議，經(jīng)復(fù)議后重新確定。（五）審價(jià)員接到采購(gòu)部門提供完整的審計(jì)資料后，必須按規(guī)定的內(nèi)容和審價(jià)時(shí)限完成價(jià)格審計(jì)，送科領(lǐng)導(dǎo)簽章。審價(jià)時(shí)限為：10萬元以下的，2至3個(gè)工作日；10至50萬元的，3至5個(gè)工作日；對(duì)大批或巨額采購(gòu)，審計(jì)時(shí)限最長(zhǎng)不得超過10天，但特殊情況除外。為節(jié)省時(shí)間，可與采購(gòu)部門共同參與訂價(jià)，進(jìn)行同步審計(jì)。第十條 內(nèi)審部門應(yīng)嚴(yán)格履行價(jià)格監(jiān)督職能，及時(shí)了解和掌握市場(chǎng)信息和價(jià)格，需到對(duì)方單位進(jìn)行核實(shí)、取證，以判定合同的真實(shí)性、合法性的，經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可到對(duì)方單位進(jìn)行核實(shí)。第十一條 內(nèi)審部門應(yīng)定期或不定期檢查財(cái)務(wù)科付款情況，以規(guī)范物資采購(gòu)部門的采購(gòu)行為。第十二條 對(duì)不向內(nèi)審部門報(bào)送物資采購(gòu)資料或不按時(shí)向內(nèi)審部門報(bào)送物資采購(gòu)資料的部門，內(nèi)審部門將在績(jī)效考核中提出對(duì)該部門扣分的建議。第十三條 物資采購(gòu)部門的主管領(lǐng)導(dǎo)必須親自過問物資采購(gòu)事項(xiàng)。凡所購(gòu)物資的價(jià)格明顯高于市場(chǎng)價(jià)的，內(nèi)審部門應(yīng)責(zé)成該部門書面說明情況，對(duì)數(shù)額和影響較大的，還向主管領(lǐng)導(dǎo)書面報(bào)告，提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。第十四條 對(duì)在物資采購(gòu)工作中維護(hù)醫(yī)院利益，為醫(yī)院避免或挽回經(jīng)濟(jì)損失成績(jī)顯著的人員，內(nèi)審部門應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)書面報(bào)告，提出給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)的建議；對(duì)在物資采購(gòu)或簽訂合同中失職、瀆職、玩忽職守，給醫(yī)院造成較大經(jīng)濟(jì)損失的人員，對(duì)利用物資采購(gòu)職權(quán)損害醫(yī)院利益的違法行為，內(nèi)審部門應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)書面報(bào)告，依據(jù)情節(jié)輕重，提出追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任的建議，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。第十五條 本實(shí)施細(xì)則由監(jiān)察科負(fù)責(zé)解釋。5、湛江中心人民醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同管理制度（中心醫(yī)發(fā)2009130號(hào)）第一章總則第一條為強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)合同管理的內(nèi)部控制，明確相關(guān)管理部門職責(zé)與權(quán)限，統(tǒng)一規(guī)范經(jīng)濟(jì)合同簽訂流程，杜絕以科室名義對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同的行為，更好地維護(hù)本院合法權(quán)益，確保對(duì)外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同真實(shí)、規(guī)范、合法。根據(jù)中華人民共和國(guó)合同法及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院的實(shí)際情況，制訂本制度。第二條醫(yī)院各級(jí)有關(guān)人員。必須嚴(yán)格遵守、切實(shí)執(zhí)行本制度；醫(yī)院各相關(guān)部門必須互相配合，共同努力，搞好醫(yī)院以“重合同、守信譽(yù)”為核心的經(jīng)濟(jì)合同管理工作。第三條醫(yī)院對(duì)外簽訂的各類經(jīng)濟(jì)合同一律適用本制度。第四條對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同本院需持三份，由醫(yī)院辦公室、財(cái)務(wù)科、業(yè)務(wù)主管部門各保留一份原件。醫(yī)院所有簽訂的正式經(jīng)濟(jì)合同均由院辦公室統(tǒng)一登記編號(hào)，并且將經(jīng)濟(jì)合同編號(hào)標(biāo)注于經(jīng)濟(jì)合同首頁右上角，以便于管理。經(jīng)濟(jì)合同的保管人、實(shí)施人對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和履行負(fù)有保密責(zé)任，未經(jīng)醫(yī)院批準(zhǔn)，不得以任何形式故意或過失泄露給第三方。第二章經(jīng)濟(jì)合同的簽訂第五條簽訂經(jīng)濟(jì)合同必須遵守國(guó)家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同，由院長(zhǎng)或院長(zhǎng)授權(quán)的分管副院長(zhǎng)代表醫(yī)院簽署。第六條在簽訂經(jīng)濟(jì)合同之前，業(yè)務(wù)主管部門必須充分了解對(duì)方資質(zhì)、履約能力、信譽(yù)的狀況，查看簽約對(duì)方的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本年檢章原件，并保留蓋有該法人公章的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。在經(jīng)濟(jì)合同項(xiàng)目需要的情況下，向?qū)Ψ剿魅∠嚓P(guān)資質(zhì)等資料。在簽訂重大經(jīng)濟(jì)合同前應(yīng)認(rèn)真聽取醫(yī)院法律顧問對(duì)經(jīng)濟(jì)合同法律條款提出的建議和意見。第七條簽訂經(jīng)濟(jì)合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價(jià)有償”的原則和“價(jià)廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。第八條經(jīng)濟(jì)合同談判須由業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)人與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員共同參加，不得一個(gè)人單獨(dú)與對(duì)方洽談經(jīng)濟(jì)合同；業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)人認(rèn)為必要時(shí)，經(jīng)請(qǐng)示分管副院長(zhǎng)同意后，可邀請(qǐng)財(cái)務(wù)科、監(jiān)察科派員一同參加洽談；重大經(jīng)濟(jì)合同必須由分管副院長(zhǎng)主持洽談，并報(bào)院長(zhǎng)或院長(zhǎng)辦公會(huì)審核批準(zhǔn)。第九條經(jīng)濟(jì)合同對(duì)各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容注意事項(xiàng)：1抬頭部分：經(jīng)濟(jì)合同抬頭部分要寫明雙方單位的全稱。2正文部分：2.1產(chǎn)品（技術(shù)）、設(shè)備等經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)注明產(chǎn)品、設(shè)備名稱、技術(shù)、參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格、包裝、運(yùn)輸方式及運(yùn)費(fèi)負(fù)擔(dān)、交貨期限、地點(diǎn)及驗(yàn)收方法、保修范圍及期限、違約責(zé)任、履行期限等。2.2建設(shè)合同的內(nèi)容包括工程范圍、建設(shè)工期，工程質(zhì)量、工程造價(jià)、技術(shù)資料交付期間、材料和設(shè)備供應(yīng)責(zé)任，撥款和結(jié)算、竣工驗(yàn)收、質(zhì)量保修范圍和質(zhì)量保證期、結(jié)算方式和違約責(zé)任、雙方相互協(xié)作等條款。 3結(jié)尾部分：3.1簽約雙方都必須使用法人公章或經(jīng)濟(jì)合同專用章，嚴(yán)禁使用部門業(yè)務(wù)章。3.2須注明經(jīng)濟(jì)合同簽約時(shí)間及經(jīng)濟(jì)合同有效期限。3.3 須注明雙方法定代表人姓名、雙方簽約人的姓名、雙方單位的住所等。有必要時(shí)，還應(yīng)注明雙方負(fù)責(zé)人的證件號(hào)碼、聯(lián)系電話等信息。第十條經(jīng)濟(jì)合同由業(yè)務(wù)主管部門擬定，并對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的合法性、嚴(yán)密性、可行性等進(jìn)行審核，然后將經(jīng)濟(jì)合同草稿交財(cái)務(wù)科、監(jiān)察科和分管院領(lǐng)導(dǎo)審核，業(yè)務(wù)主管部門、財(cái)務(wù)科、監(jiān)察科、院領(lǐng)導(dǎo)必須在湛江中心人民醫(yī)院對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同審核表 (詳見附表)上簽署明確的審核意見。經(jīng)審核通過的經(jīng)濟(jì)合同才能簽訂。第十一條經(jīng)濟(jì)合同金額超過人民幣10萬元并符合招投標(biāo)條件的經(jīng)濟(jì)合同，要履行必要的招投標(biāo)程序。第十二條除經(jīng)濟(jì)合同履行地在我院所在地外，簽約時(shí)應(yīng)力爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)合同由我院所在地人民法院管轄。第三章經(jīng)濟(jì)合同的履行、變更、解除第十三條經(jīng)濟(jì)合同依法成立，即具有法律約束力。一切與經(jīng)濟(jì)合同有關(guān)的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽(yù)”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)濟(jì)合同所規(guī)定的義務(wù)，確保經(jīng)濟(jì)合同的實(shí)際履行或全面履行。第十四條在經(jīng)濟(jì)合同履行過程中，業(yè)務(wù)主管部門的經(jīng)辦人員需記錄全部過程，保留全部履行記錄。第十五條相關(guān)履行行為需有符合法律形式的簽收手續(xù)，經(jīng)濟(jì)合同另一方的簽收或履行人簽字需有法定代表人授權(quán)或經(jīng)濟(jì)合同特別授權(quán)，特別是在材料數(shù)量驗(yàn)收、設(shè)備調(diào)試、質(zhì)量驗(yàn)收、產(chǎn)品交付、工程洽商、工程結(jié)算、工程竣工等。通知經(jīng)濟(jì)合同另一方履行義務(wù)時(shí)，需進(jìn)行書面通知，并取得對(duì)方回執(zhí)。第十六條經(jīng)濟(jì)合同履行完畢的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)以經(jīng)濟(jì)合同條款或法律規(guī)定為準(zhǔn)。沒有經(jīng)濟(jì)合同條款或法律規(guī)定的，應(yīng)以物資交清，工程竣工并驗(yàn)收合格、價(jià)款結(jié)清、無遺留交涉手續(xù)為準(zhǔn)。第十七條在經(jīng)濟(jì)合同履行過程中，碰到困難的，首先應(yīng)盡一切努力克服困難，盡力保障經(jīng)濟(jì)合同的履行。如實(shí)際履行或適當(dāng)履行確有人力不可克服的困難而需變更，解除經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對(duì)方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商。第十八條對(duì)方當(dāng)事人提出變更、解除經(jīng)濟(jì)合同的，應(yīng)從維護(hù)本醫(yī)院合法權(quán)益出發(fā)，從嚴(yán)控制。第十九條變更、解除經(jīng)濟(jì)合同，必須符合中華人民共和國(guó)合同法的規(guī)定，并應(yīng)在醫(yī)院內(nèi)辦理有關(guān)的手續(xù)。在辦理手續(xù)時(shí)應(yīng)按本制度規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行。第二十條變更、解除經(jīng)濟(jì)合同一律必須采用書面形式（包括當(dāng)事人雙方的信件、函電、電傳等），口頭形式一律無效。因變更、解除經(jīng)濟(jì)合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除法律允許免責(zé)任的以外，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在變更、解除經(jīng)濟(jì)合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。第二十一條變更、解除經(jīng)濟(jì)合同的協(xié)議在未達(dá)成或未批準(zhǔn)之前，原經(jīng)濟(jì)合同仍有效，仍應(yīng)履行。但特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外。第四章經(jīng)濟(jì)合同糾紛的處理第二十二條經(jīng)濟(jì)合同在履行過程中如與對(duì)方當(dāng)事人發(fā)生糾紛的，應(yīng)按中華人民共和國(guó)合同法等有關(guān)法規(guī)和本制度規(guī)定妥善處理。第二十三條經(jīng)濟(jì)合同糾紛由有關(guān)業(yè)務(wù)部門與法律顧問負(fù)責(zé)處理，經(jīng)辦人對(duì)糾紛的處理必須具體負(fù)責(zé)到底。第二十四條處理經(jīng)濟(jì)合同糾紛的原則是：1堅(jiān)持以事實(shí)為依據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩，法律沒規(guī)定的，以國(guó)家政策或經(jīng)濟(jì)合同條款為準(zhǔn)。2以雙方協(xié)商解決為基本辦法。糾紛發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方當(dāng)事人友好協(xié)商，在既維護(hù)本醫(yī)院合法權(quán)益，又不侵犯對(duì)方合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，互諒互讓，達(dá)成協(xié)議，解決糾紛。3因?qū)Ψ截?zé)任引起的糾紛，應(yīng)堅(jiān)持原則，保障我方合法權(quán)益不受侵犯；因我方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)尊重對(duì)方的合法權(quán)益，主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，并盡量采取補(bǔ)救措施，減少我方損失；因雙方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)實(shí)事求是，分清主次，合情合理解決。第二十五條在處理糾紛時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系，及時(shí)通氣，積極主動(dòng)地做好應(yīng)做的工作，不互相推諉、指責(zé)、埋怨，統(tǒng)一意見，統(tǒng)一行動(dòng)，一致做好善后工作。第二十六條經(jīng)濟(jì)合同糾紛的提出，以及我方與當(dāng)事人協(xié)商處理糾紛的時(shí)間，應(yīng)在法律規(guī)定的時(shí)效內(nèi)進(jìn)行，并必須考慮有申請(qǐng)仲裁或起訴足夠的時(shí)間。第二十七條凡由法律顧問處理的經(jīng)濟(jì)合同糾紛，有關(guān)部門必須主動(dòng)提供下列證據(jù)材料：1經(jīng)濟(jì)合同的文本（包括變更、解除經(jīng)濟(jì)合同的協(xié)議），以及與經(jīng)濟(jì)合同有關(guān)的附件、文書、傳真、圖表等；2送貨、提貨、托運(yùn)、驗(yàn)收、發(fā)票等有關(guān)憑證；貨款的承付、托收憑證，有關(guān)財(cái)務(wù)賬目；產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、封樣、樣品或鑒定報(bào)告；有關(guān)方違約的證據(jù)材料；其他與處理糾紛有關(guān)的材料。第二十八條對(duì)于經(jīng)濟(jì)合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見的，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋雙方單位公章或經(jīng)濟(jì)合同專用章。第二十九條對(duì)雙方已經(jīng)簽署的解決經(jīng)濟(jì)合同糾紛的協(xié)議書，上級(jí)主管機(jī)關(guān)或仲裁機(jī)關(guān)的調(diào)解書、仲裁書，在正式生效后，應(yīng)復(fù)印若干份，分別送與對(duì)該糾紛處理及履行有關(guān)的部門收?qǐng)?zhí)，各部門應(yīng)由專人負(fù)責(zé)該文書執(zhí)行的了解或履行。第三十條對(duì)方當(dāng)事人在規(guī)定的期限屆滿時(shí)沒有執(zhí)行上述文書中有關(guān)規(guī)定的，承辦人應(yīng)及時(shí)向分管院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第三十一條對(duì)方當(dāng)事人逾期不履行已經(jīng)發(fā)生法律效力的調(diào)解書、仲裁決定書或判決書的，可向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行。第三十二條在向人民法院提交申請(qǐng)執(zhí)行書之前，有關(guān)部門應(yīng)認(rèn)真檢查對(duì)方的執(zhí)行情況，防止差錯(cuò)。執(zhí)行中若雙方達(dá)成和解協(xié)議的，應(yīng)制作協(xié)議書并按協(xié)議書規(guī)定辦理。 第三十三條經(jīng)濟(jì)合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)單位，并將有關(guān)資料匯總、歸檔，以備查。第六章附則第三十四條對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同，必須以維護(hù)本醫(yī)院合法權(quán)益和提高經(jīng)濟(jì)效益為宗旨，嚴(yán)禁以簽訂、變更、解除經(jīng)濟(jì)合同為名，行以權(quán)謀私、假公濟(jì)私之實(shí)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴(yán)懲處。第三十五條業(yè)務(wù)主管部門相關(guān)人員應(yīng)隨時(shí)了解、掌握經(jīng)濟(jì)合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理或匯報(bào)。否則，造成經(jīng)濟(jì)合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。第三十六條本管理制度從下發(fā)之日起執(zhí)行。（二）醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作人員職責(zé)（2009.9）1、內(nèi)審科工作職責(zé)（2009.9）一、按照上級(jí)要求和內(nèi)審工作需要，負(fù)責(zé)制定本院內(nèi)審工作規(guī)章制度和實(shí)施辦法。二、監(jiān)督檢查醫(yī)院財(cái)經(jīng)規(guī)章制度和法律法規(guī)的執(zhí)行情況。三、負(fù)責(zé)編制并組織年度審計(jì)工作計(jì)劃。四、參與醫(yī)院召開的與審計(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)的各種會(huì)議。五、負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)預(yù)、決算執(zhí)行情況，維修及建設(shè)項(xiàng)目、物資采購(gòu)、經(jīng)濟(jì)合同、醫(yī)療收入、醫(yī)用耗材、藥品采購(gòu)等審計(jì)工作，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。六、編制并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)表，及時(shí)作出審計(jì)決定，提出審計(jì)意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供信息。七、做好審計(jì)資料的整理、登記、立卷和歸檔工作。八、負(fù)責(zé)院領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。 2、內(nèi)審科科長(zhǎng)職責(zé)（2009.9）一、在院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)審計(jì)科的全面日常工作。二、按照上級(jí)要求和內(nèi)審工作需要，負(fù)責(zé)制定內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)章制度和實(shí)施辦法。三、依照國(guó)家審計(jì)法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督檢查。四、參加本單位有關(guān)經(jīng)濟(jì)或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)議，參加經(jīng)濟(jì)合同的談判和協(xié)議的制定。五、負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)預(yù)、決算執(zhí)行情況，維修及建設(shè)項(xiàng)目、物資采購(gòu)、經(jīng)濟(jì)合同、醫(yī)療收入、醫(yī)用耗材、藥品采購(gòu)等審計(jì)工作，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。六、負(fù)責(zé)本單位審計(jì)人員思想作風(fēng)建設(shè)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)及工作業(yè)績(jī)考核。七、定期向院領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)審計(jì)部門匯報(bào)工作，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供信息。八、完成上級(jí)業(yè)務(wù)部門和院領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。副科長(zhǎng)協(xié)助科長(zhǎng)負(fù)責(zé)相應(yīng)的工作。3、內(nèi)審科科員職責(zé)（2009.9）一、在科長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，積極開展內(nèi)部審計(jì)工作。二、嚴(yán)格按照審計(jì)法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則開展審計(jì)業(yè)務(wù)，積極參加后續(xù)教育培訓(xùn)。三、及時(shí)做好年度審計(jì)計(jì)劃、總結(jié)，建立健全工作臺(tái)賬。四、按照審計(jì)工作計(jì)劃開展審計(jì)業(yè)務(wù)，收集審計(jì)資料，編寫審計(jì)底稿。出具審計(jì)意見或建議。五、對(duì)醫(yī)院資金財(cái)產(chǎn)的安全、完整以及各種內(nèi)部控制制度的健全有效進(jìn)行監(jiān)督檢查。六、做好審計(jì)資料的整理、登記、立卷和歸檔工作。七、按照院領(lǐng)導(dǎo)及科長(zhǎng)的要求做好其他審計(jì)工作。（三）醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作流程（2009.9-12）內(nèi)部審計(jì)審計(jì)實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)決算執(zhí)行財(cái)務(wù)收支經(jīng)濟(jì)管理和效益評(píng)價(jià)其他審計(jì)事項(xiàng)財(cái)務(wù)物資購(gòu)置年度審計(jì)工作計(jì)劃藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷財(cái)務(wù)法規(guī)制度執(zhí)行建設(shè)項(xiàng)目修繕工程審計(jì)報(bào)告意見書和審計(jì)決定審計(jì)事項(xiàng)提出書面意見檢查審計(jì)決定的執(zhí)行情況審計(jì)資料整理歸檔部門提出建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)（一式兩份）總務(wù)基建科做出預(yù)算（提供三家以上施工單位預(yù)算，附圖紙、論證）送審計(jì)部門審核審計(jì)部門審核預(yù)算資料（一式兩份）總務(wù)基建科根據(jù)審批后的預(yù)算，組織施工建設(shè)項(xiàng)目竣工，總務(wù)科組織有關(guān)部門驗(yàn)收，經(jīng)辦人簽字，科領(lǐng)導(dǎo)簽署意見總務(wù)科收集齊圖紙、變更資料、計(jì)算項(xiàng)目底稿等資料并對(duì)竣工結(jié)算書審核、簽字，報(bào)主管副院長(zhǎng)審批，一式兩份送審計(jì)部門審核審結(jié)結(jié)算書，由內(nèi)審部門委托有資質(zhì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審核分管院領(lǐng)導(dǎo)審批審計(jì)部門3-5天提出審核意見并簽名審計(jì)部門審核時(shí)間：零星項(xiàng)目7個(gè)工作日，一般項(xiàng)目15個(gè)工作日，大型項(xiàng)目30個(gè)工作日審計(jì)部門參與竣工驗(yàn)收送工程項(xiàng)目審批委員會(huì)審批，項(xiàng)目審批后，提交院長(zhǎng)辦公會(huì)討論決定財(cái)務(wù)科報(bào)賬主管副院長(zhǎng)審核同意院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)貨款審批持發(fā)票、入庫(kù)單辦理付款手續(xù)財(cái)務(wù)部報(bào)賬院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審價(jià)審批審計(jì)部門履行審價(jià)程序提出審價(jià)意見后，簽名或蓋章倉(cāng)管員驗(yàn)收、填寫驗(yàn)收單填寫物資采購(gòu)比價(jià)審價(jià)單報(bào)送物資采購(gòu)計(jì)劃及有關(guān)資料采購(gòu)部門、審計(jì)部門各執(zhí)一份審價(jià)單采購(gòu)部門實(shí)施采購(gòu)業(yè)務(wù)主管部門擬定合同書（甲乙雙方協(xié)商）、附件、會(huì)簽表湛江中心人民醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同審批流程圖業(yè)務(wù)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審核業(yè)務(wù)承辦部門執(zhí)行主管院領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后交院辦蓋章主管院領(lǐng)導(dǎo)審批審核不合格需要修改審核合格審核不合格需要修改監(jiān)察內(nèi)審科領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)務(wù)科領(lǐng)導(dǎo)審核（四）有年度審計(jì)計(jì)劃，對(duì)醫(yī)院有關(guān)部門和項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)；對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目全過程、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)與監(jiān)督。（2009.122013.12） 1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)制度的要求，從2009年至2013年每年都制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，并對(duì)醫(yī)院基建、維修工程項(xiàng)目、物資采購(gòu)價(jià)格、經(jīng)濟(jì)合同及膳食科的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)。 2、對(duì)本院超過10元以上采購(gòu)項(xiàng)目參與招標(biāo)、開標(biāo)監(jiān)督，對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)參與監(jiān)督，領(lǐng)導(dǎo)未受權(quán)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。醫(yī)德醫(yī)風(fēng)管理：6.7.1.1湛江中心人民醫(yī)院?jiǎn)T工醫(yī)德考評(píng)實(shí)施方案（2011.12）為了加強(qiáng)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)，提高醫(yī)務(wù)員工職業(yè)道德素質(zhì)和醫(yī)療服務(wù)水平，建立對(duì)醫(yī)院?jiǎn)T工規(guī)范有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，依據(jù)衛(wèi)生廳廣東省醫(yī)務(wù)人員醫(yī)德考評(píng)實(shí)施辦法（試行），制定本方案。一、指導(dǎo)思想以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持以人為本，樹立社會(huì)主義榮辱觀，加強(qiáng)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)，提高醫(yī)院?jiǎn)T工職業(yè)道德素質(zhì)，促進(jìn)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革為目標(biāo)，以考核記錄醫(yī)院?jiǎn)T工的醫(yī)德醫(yī)風(fēng)狀況為內(nèi)容。以規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為、提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量、改善醫(yī)療服務(wù)態(tài)度、優(yōu)化醫(yī)療環(huán)境為重點(diǎn)。強(qiáng)化教育，完善制度，加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)肅紀(jì)律，樹立行業(yè)新風(fēng)，構(gòu)建和諧醫(yī)患關(guān)系，更好地為人民群眾的健康服務(wù)。二、考評(píng)范圍醫(yī)德考評(píng)的對(duì)象是各級(jí)醫(yī)師、護(hù)士及醫(yī)技人員（以下統(tǒng)稱醫(yī)務(wù)人員），醫(yī)務(wù)人員以外的其他機(jī)關(guān)后勤人員參照本辦法進(jìn)行考評(píng)。三、考評(píng)的主要內(nèi)容（一） 救死扶傷，全心全意為人民服務(wù)。1、加強(qiáng)政治理論和職業(yè)道德學(xué)習(xí)，樹立救死扶傷、以病人為中心，全心全意為人民服務(wù)的宗旨意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，弘揚(yáng)白求恩精神。2、增強(qiáng)工作責(zé)任心，熱愛本職工作，堅(jiān)守崗位，盡職盡責(zé)。（二） 尊重患者的權(quán)利，為患者保守醫(yī)療秘密。1、對(duì)患者不分民族、性別、職業(yè)、地位、貧富都平等對(duì)待，不得歧視。2、維護(hù)患者的合法權(quán)利，尊重患者的知情權(quán)、選擇權(quán)和隱私權(quán)，為患者保守醫(yī)療秘密。3、在開展臨床藥物和醫(yī)療器械試驗(yàn)、應(yīng)用新技術(shù)和診療活動(dòng)中，遵守醫(yī)學(xué)倫理道德，尊重患者的知情、同意權(quán)。（三）文明禮貌，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，構(gòu)建和諧醫(yī)患關(guān)系。1、關(guān)心、體貼患者，做到熱心、耐心、愛心、細(xì)心。2、著裝整齊，舉止端莊，服務(wù)用語文明規(guī)范，服務(wù)態(tài)度好，無“生、冷、硬、頂、推、拖”現(xiàn)象。3、認(rèn)真踐行醫(yī)療服務(wù)承諾，加強(qiáng)與患者的交流和溝通，自覺接受監(jiān)督，構(gòu)建和諧醫(yī)患關(guān)系。（四）遵紀(jì)守法，廉潔行醫(yī)。1、嚴(yán)格遵守衛(wèi)生法規(guī)、衛(wèi)生行政規(guī)章制度和醫(yī)學(xué)倫理道德。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)醫(yī)療護(hù)理工作，堅(jiān)持依法執(zhí)業(yè)，廉潔行醫(yī)，保證醫(yī)療質(zhì)量和安全。2、在醫(yī)療服務(wù)活動(dòng)中，不收受、索要患者及其親友的財(cái)物。3、不利用工作之便謀取私利，不收受藥品、醫(yī)用設(shè)備、醫(yī)用耗材等生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)或經(jīng)銷人員給予的財(cái)物、回扣以及其他不正當(dāng)?shù)睦?，不以介紹患者到其他單位檢查、治療和購(gòu)買藥品、醫(yī)療器械等為由，從中謀取不正當(dāng)利益。4、不開具虛假醫(yī)學(xué)證明，不參與虛假醫(yī)療廣告宣傳和藥品醫(yī)療器械促銷，不隱匿、偽造或違反規(guī)定涂改、銷毀醫(yī)學(xué)文書及有關(guān)資料。5、不違反規(guī)定外出行醫(yī)，不違反規(guī)定鑒定胎兒性別。（五）因病施治，規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為。1、嚴(yán)格執(zhí)