2015稅務(wù)師考試大綱——稅收相關(guān)法律.doc

稅務(wù)師考試大綱涉稅服務(wù)相關(guān)法律本書(shū)涉及的政策法規(guī)截至2015年5月。第一篇行政法律制度第一章行政法基本理論一、行政法與行政法律關(guān)系（一）了解行政法的概念和特征（二）掌握行政法的基本原則（三）熟悉行政法的淵源（四）了解行政法律關(guān)系二、行政主體（一）熟悉行政主體的概念、特征及行政職權(quán)（二）掌握行政機(jī)關(guān)及其工作人員（三）熟悉其他行使行政職權(quán)的組織三、行政行為（一）熟悉行政行為基本理論（二）了解抽象行政行為（三）掌握具體行政行為（四）掌握行政行為程序與行政程序法（五）了解行政事實(shí)行為第二章行政許可法律制度一、行政許可概述（一）了解行政許可的概念和分類（二）熟悉行政許可的特征（三）熟悉行政許可法的基本原則二、行政許可的設(shè)定（一）了解行政許可設(shè)定的概念（二）熟悉行政許可設(shè)定的有關(guān)程序制度及可設(shè)定事項(xiàng)（三）掌握行政許可設(shè)定權(quán)劃分三、行政許可的實(shí)施（一）熟悉行政許可實(shí)施主體（二）掌握行政許可實(shí)施程序（三）熟悉行政許可實(shí)施的期限規(guī)定（四）熟悉行政許可實(shí)施的費(fèi)用制度四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責(zé)任（一）了解行政許可監(jiān)督檢查制度（二）掌握行政許可撤銷和注銷制度（三）熟悉違反行政許可法的法律責(zé)任第三章行政處罰法律制度一、行政處罰概述（一）了解行政處罰的概念和特征（二）熟悉行政處罰的基本原則二、行政處罰的種類和設(shè)定（一）熟悉行政處罰的種類（二）掌握行政處罰的設(shè)定三、行政處罰的實(shí)施主體、管轄及適用（一）掌握行政處罰的實(shí)施主體（二）掌握行政處罰的管轄和適用四、行政處罰程序（一）掌握行政處罰決定程序（二）掌握行政處罰執(zhí)行程序（三）熟悉行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序五、稅務(wù)行政處罰（一）熟悉稅務(wù)行政處罰的概念和種類（二）熟悉稅收違法行為及其處罰規(guī)定（三）掌握稅務(wù)行政處罰聽(tīng)證程序第四章行政強(qiáng)制法律制度一、行政強(qiáng)制概述（一）熟悉行政強(qiáng)制的概念與種類（二）掌握行政強(qiáng)制的基本原則（三）掌握行政強(qiáng)制的設(shè)定二、行政強(qiáng)制措施的實(shí)施（一）掌握行政強(qiáng)制措施實(shí)施的一般規(guī)定（二）掌握查封、扣押（三）掌握凍結(jié)三、行政強(qiáng)制執(zhí)行的實(shí)施（一）掌握行政強(qiáng)制執(zhí)行實(shí)施的一般規(guī)定（二）掌握金錢給付義務(wù)的執(zhí)行（三）了解代履行（四）熟悉申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行四、違反行政強(qiáng)制法的法律責(zé)任（一）熟悉行政機(jī)關(guān)違反行政強(qiáng)制法的法律責(zé)任（二）熟悉金融機(jī)構(gòu)違反行政強(qiáng)制法的法律責(zé)任（三）了解人民法院違反行政強(qiáng)制法的法律責(zé)任第五章行政復(fù)議法律制度一、行政復(fù)議概述（一）了解行政復(fù)議的概念和特征（二）熟悉行政復(fù)議的基本原則二、行政復(fù)議受案范圍（一）掌握行政復(fù)議受案范圍（二）熟悉行政復(fù)議中的抽象行政行為審查三、行政復(fù)議參加人（一）掌握行政復(fù)議申請(qǐng)人（二）掌握行政復(fù)議被申請(qǐng)人（三）掌握行政復(fù)議第三人四、行政復(fù)議機(jī)關(guān)及行政復(fù)議管轄（一）了解行政復(fù)議機(jī)關(guān)的概念和范圍（二）掌握行政復(fù)議管轄五、行政復(fù)議程序（一）掌握行政復(fù)議的申請(qǐng)和受理（二）掌握行政復(fù)議的審理（三）熟悉行政復(fù)議中止和終止（四）掌握行政復(fù)議和解與調(diào)解（五）掌握行政復(fù)議決定及其執(zhí)行六、稅務(wù)行政復(fù)議（一）了解稅務(wù)行政復(fù)議的概念和特征（二）掌握稅務(wù)行政復(fù)議的范圍和管轄（三）掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人（四）掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)和受理（五）掌握稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)（六）掌握稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定（七）掌握稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解第二篇民商法律制度第六章民法基本理論一、民法概述（一）了解民法的概念和特征（二）掌握民法的基本原則二、民事法律關(guān)系（一）掌握民事法律關(guān)系的概念和特征（二）掌握民事法律關(guān)系的要素（三）熟悉民事法律關(guān)系的分類（四）了解民事法律關(guān)系的變動(dòng)三、民事權(quán)利（一）了解民事權(quán)利的概念（二）掌握民事權(quán)利的分類（三）掌握民事權(quán)利的取得、變更和消滅（四）熟悉民事權(quán)利的保護(hù)四、民事責(zé)任（一）掌握民事責(zé)任的概念和特征（二）掌握民事責(zé)任的類型（三）熟悉民事責(zé)任的承擔(dān)方式五、民事法律事實(shí)（一）熟悉民事法律事實(shí)的概念（二）掌握民事法律事實(shí)的分類（三）了解民事法律事實(shí)構(gòu)成六、民事法律行為（一）了解民事法律行為的概念和特征（二）掌握民事法律行為的成立要件（三）掌握民事法律行為的分類（四）熟悉民事法律行為的形式（五）掌握民事行為的成立和效力（六）掌握代理七、時(shí)效和期間、期日（一）了解訴訟時(shí)效的概念、特征和種類（二）掌握訴訟時(shí)效起算、中止、中斷和延長(zhǎng)（三）熟悉期間的概念及適用第七章物權(quán)法律制度一、物權(quán)概述（一）熟悉物權(quán)的概念和分類（二）掌握物權(quán)的特征（三）掌握物權(quán)法的基本原則（四）掌握物權(quán)的分類及形式（五）熟悉物權(quán)的效力二、所有權(quán)（一）熟悉所有權(quán)的概念（二）掌握所有權(quán)的取得和消滅（三）熟悉共有（四）掌握建筑物區(qū)分所有權(quán)的概念、特征及內(nèi)容（五）熟悉相鄰權(quán)三、用益物權(quán)（一）掌握用益物權(quán)的概念和特征（二）掌握用益物權(quán)的類型四、擔(dān)保物權(quán)（一）掌握擔(dān)保物權(quán)的概念和特征（二）掌握擔(dān)保物權(quán)的分類第八章債權(quán)法律制度一、債概述（一）熟悉債的概念和特征（二）熟悉債的法律關(guān)系（三）掌握債的分類（四）掌握債的保全和擔(dān)保（五）掌握債的移轉(zhuǎn)和消滅二、合同法律制度（一）了解合同概述（二）熟悉合同的分類（三）熟悉合同的訂立（四）掌握合同履行中的抗辯權(quán)（五）掌握合同的變更和解除（六）掌握合同責(zé)任（七）熟悉合同的主要種類三、擔(dān)保法律制度（一）掌握保證（二）掌握抵押權(quán)（三）掌握質(zhì)權(quán)（四）掌握留置權(quán)（五）掌握定金四、侵權(quán)責(zé)任制度（一）了解侵權(quán)行為與侵權(quán)責(zé)任法（二）掌握侵權(quán)法的歸責(zé)原則（三）掌握侵權(quán)責(zé)任的構(gòu)成要件（四）掌握免責(zé)和減輕責(zé)任事由（五）熟悉法律特別規(guī)定的侵權(quán)責(zé)任類型第九章個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)法律制度一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)（一）了解個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的概念和特征（二）掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、變更和終止（三）掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的管理二、合伙企業(yè)（一）了解合伙企業(yè)的概念和種類（二）熟悉合伙企業(yè)的設(shè)立、變更、解散和清算（三）掌握合伙企業(yè)的管理第十章公司法律制度一、公司概述（一）了解公司及其種類（二）熟悉公司能力（三）掌握公司章程二、公司的設(shè)立、變更、解散及清算（一）掌握公司設(shè)立（二）熟悉公司變更（三）熟悉公司解散三、有限責(zé)任公司（一）熟悉公司設(shè)立（二）掌握組織機(jī)構(gòu)（三）熟悉特殊形式（四）掌握股權(quán)轉(zhuǎn)讓四、股份有限公司（一）熟悉公司設(shè)立（二）掌握組織機(jī)構(gòu)（三）熟悉上市公司（四）熟悉股份發(fā)行與轉(zhuǎn)讓五、公司其他有關(guān)制度（一）了解公司資本制度（二）了解公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度（三）熟悉公司債券制度（四）熟悉公司法人人格否認(rèn)制度（五）掌握公司董事、經(jīng)理、高級(jí)管理人員（六）掌握股東訴訟第十一章破產(chǎn)法律制度一、破產(chǎn)概述（一）了解破產(chǎn)及破產(chǎn)法（二）掌握破產(chǎn)原因二、破產(chǎn)案件的申請(qǐng)與受理（一）掌握破產(chǎn)案件的申請(qǐng)（二）熟悉破產(chǎn)申請(qǐng)的受理（三）了解破產(chǎn)申請(qǐng)受理后的相關(guān)工作（四）掌握破產(chǎn)申請(qǐng)受理的法律后果三、管理人制度（一）了解管理人概述（二）了解管理人的種類及任職條件（三）熟悉管理人的確定與更換（四）掌握管理人的職責(zé)及報(bào)酬四、破產(chǎn)清算程序（一）掌握破產(chǎn)債權(quán)的申報(bào)（二）掌握債權(quán)人會(huì)議及債權(quán)人委員會(huì)（三）掌握破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)、破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)（四）掌握破產(chǎn)清算五、重整程序與和解程序（一）掌握重整程序（二）熟悉和解程序第三篇刑事法律制度第十二章刑法基本理論一、刑法概述（一）了解刑法的概念和范圍（二）熟悉刑法基本原則（三）熟悉追訴時(shí)效二、犯罪及其構(gòu)成（一）熟悉犯罪的概念和特征（二）掌握犯罪構(gòu)成三、犯罪形態(tài)（一）掌握犯罪既遂（二）掌握犯罪預(yù)備（三）掌握犯罪未遂（四）掌握犯罪中止四、共同犯罪（一）掌握共同犯罪的概念和成立條件（二）熟悉共同犯罪的形式（三）掌握共同犯罪人的種類五、罪數(shù)（一）了解罪數(shù)概述（二）掌握實(shí)質(zhì)的一罪（三）掌握法定的一罪（四）掌握處斷的一罪第十三章刑罰一、刑罰概述（一）了解刑罰的概念和特征（二）掌握刑罰的種類二、刑罰的適用（一）了解量刑的概念、原則和情節(jié)（二）掌握累犯、自首、立功、數(shù)罪并罰和緩刑（三）掌握減刑和假釋第十四章涉稅犯罪法律制度一、涉稅犯罪概述（一）熟悉危害稅收征管罪（二）了解瀆職罪二、危害稅收征管罪（一）掌握逃稅罪（二）了解抗稅罪（三）熟悉逃避追繳欠稅罪（四）熟悉騙取出口退稅罪（五）掌握虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪（六）熟悉偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪（七）了解非法出售增值稅專用發(fā)票罪（八）熟悉非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票或者購(gòu)買偽造的增值稅專用發(fā)票罪（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪（十）了解非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪（十一）了解非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪和非法出售發(fā)票罪（十二）熟悉非法出售發(fā)票罪（十三）掌握虛開(kāi)發(fā)票罪（十四）掌握持有偽造的發(fā)票罪三、瀆職罪（一）熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪（二）熟悉徇私舞弊不征、少征稅款罪（三）熟悉徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪（四）了解違法提供出口退稅憑證罪第四篇訴訟法律制度第十五章行政訴訟法律制度一、行政訴訟概述（一）了解行政訴訟的概念和特征（二）熟悉行政訴訟的基本原則（三）掌握行政訴訟與行政復(fù)議的關(guān)系二、行政訴訟受理范圍（一）了解受案范圍的概念、確定標(biāo)準(zhǔn)（二）掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件三、行政訴訟管轄（一）了解行政訴訟管轄的概念（二）掌握行政訴訟管轄的種類四、行政訴訟參加人（一）掌握行政訴訟原告（二）掌握行政訴訟被告（三）掌握行政訴訟第三人（四）掌握行政訴訟代表人和代理人五、行政訴訟證據(jù)（一）熟悉行政訴訟證據(jù)的概念和種類（二）掌握行政訴訟證據(jù)的收集、質(zhì)證和審查認(rèn)定（三）掌握行政訴訟中的舉證責(zé)任六、行政訴訟程序（一）掌握行政訴訟的起訴和受理（二）掌握行政訴訟第一審程序（三）掌握行政訴訟第二審程序（四）了解行政訴訟審判監(jiān)督程序（五）掌握行政賠償訴訟七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行（一）了解行政訴訟的執(zhí)行（二）熟悉非訴行政案件的執(zhí)行第十六章民事訴訟法律制度一、民事訴訟法概述（一）了解民事訴訟及民事訴訟法的概念（二）了解民事訴訟法的效力（三）掌握民事訴訟法的基本原則（四）掌握民事審判基本制度二、民事訴訟有關(guān)制度（一）掌握主管和管轄（二）掌握當(dāng)事人和訴訟代理人（三）掌握民事訴訟證據(jù)（四）熟悉財(cái)產(chǎn)保全和先予執(zhí)行三、審判程序（一）掌握普通程序（二）了解簡(jiǎn)易程序（三）熟悉第二審程序（四）熟悉審判監(jiān)督程序第十七章刑事訴訟法律制度一、刑事訴訟法概述（一）了解刑事訴訟及刑事訴訟法（二）熟悉刑事訴訟法的基本原則二、刑事訴訟參與人（一）掌握刑事訴訟的當(dāng)事人（二）熟悉其他訴訟參與人三、刑事訴訟有關(guān)制度（一）了解回避（二）掌握辯護(hù)和代理（三）掌握強(qiáng)制措施（四）熟悉刑事附帶民事訴訟四、證據(jù)（一）熟悉證據(jù)（二）熟悉證據(jù)的種類（三）掌握證據(jù)的收集與判斷（四）掌握非法證據(jù)及排除五、立案、偵查、提起公訴（一）掌握立案（二）掌握偵查（三）熟悉提起公訴六、刑事訴訟程序（一）掌握第一審程序（二）掌握第二審程序（三）熟悉死刑復(fù)核程序（四）熟悉審判監(jiān)督程序2015年度涉稅服務(wù)相關(guān)法律必讀法規(guī)目錄：一、行政類1中華人民共和國(guó)公務(wù)員法2中華人民共和國(guó)行政強(qiáng)制法3中華人民共和國(guó)行政處罰法4中華人民共和國(guó)治安管理處罰法5中華人民共和國(guó)海關(guān)行政處罰實(shí)施條例（國(guó)務(wù)院）6中華人民共和國(guó)海關(guān)行政處罰聽(tīng)證辦法（海關(guān)總署）7稅務(wù)行政處罰聽(tīng)證程序?qū)嵤┺k法（國(guó)家稅務(wù)總局）8行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定（國(guó)務(wù)院）9中華人民共和國(guó)行政許可法10中華人民共和國(guó)行政復(fù)議法11中華人民共和國(guó)行政復(fù)議法實(shí)施條例（國(guó)務(wù)院）12稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則（國(guó)家稅務(wù)總局）13中華人民共和國(guó)政府信息公開(kāi)條例（國(guó)務(wù)院）14中華人民共和國(guó)國(guó)家賠償法15中華人民共和國(guó)稅收征收管理法16中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則（國(guó)務(wù)院）17稅務(wù)稽查工作規(guī)程（國(guó)家稅務(wù)總局）18中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法（國(guó)務(wù)院）19中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則（國(guó)家稅務(wù)總局）20增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定（國(guó)家稅務(wù)總局）21國(guó)有土地上房屋征收與補(bǔ)償條例（國(guó)務(wù)院）二、民商類1中華人民共和國(guó)民法通則2最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行中華人民共和國(guó)民法通則若干問(wèn)題的意見(jiàn)（試行）3中華人民共和國(guó)合同法4最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國(guó)合同法若干問(wèn)題的解釋（一）、（二）5最高人民法院關(guān)于審理買賣合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋6中華人民共和國(guó)擔(dān)保法7最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國(guó)擔(dān)保法若干問(wèn)題的解釋8中華人民共和國(guó)物權(quán)法9最高人民法院關(guān)于審理建筑物區(qū)分所有權(quán)糾紛案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋10最高人民法院關(guān)于審理物業(yè)服務(wù)糾紛案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋11最高人民法院關(guān)于審理人身?yè)p害賠償案件適用法律若干問(wèn)題的解釋12中華人民共和國(guó)侵權(quán)責(zé)任法13最高人民法院關(guān)于審理民事案件適用訴訟時(shí)效制度若干問(wèn)題的規(guī)定14中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法15中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)登記管理辦法（2007年修訂）16中華人民共和國(guó)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法17個(gè)人獨(dú)資企業(yè)登記管理辦法18中華人民共和國(guó)公司法19最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國(guó)公司法若干問(wèn)題的規(guī)定（一）、（二）、（三）20公司注冊(cè)資本登記管理規(guī)定（國(guó)家工商行政管理總局）21關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)）22中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法23最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定24最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報(bào)酬的規(guī)定25最高人民法院關(guān)于中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法施行時(shí)尚未審結(jié)的企業(yè)破產(chǎn)案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定26最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法若干問(wèn)題的規(guī)定三、刑事類1中華人民共和國(guó)刑法2中華人民共和國(guó)刑法修正案（七）、（八）3全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于懲治偷稅、抗稅犯罪的補(bǔ)充規(guī)定4全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于懲治虛開(kāi)、偽造和非法出售增值稅專用發(fā)票犯罪的決定5全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定6最高人民法院人民法院量刑指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）7最高人民法院關(guān)于處理自首和立功若干具體問(wèn)題的意見(jiàn)8最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、司法部關(guān)于對(duì)判處管制宣告緩刑的犯罪分子適用禁止令有關(guān)問(wèn)題的規(guī)定（試行）9最高人民法院關(guān)于死刑緩期執(zhí)行限制減刑案件審理程序若干問(wèn)題的規(guī)定10最高人民法院關(guān)于執(zhí)行中華人民共和國(guó)刑法確定罪名的規(guī)定11最高人民檢察院關(guān)于適用刑法分則規(guī)定的犯罪的罪名的意見(jiàn)12最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于執(zhí)行中華人民共和國(guó)刑法確定罪名的補(bǔ)