EAS報(bào)表制作指引2014-5-6 120110.docx

EAS系統(tǒng)報(bào)表制作指引一、報(bào)表編制原則：1、報(bào)表編制周期：各公司在EAS系統(tǒng)要分別按照香港財(cái)年和國內(nèi)自然年度兩個(gè)周期編制兩套會計(jì)報(bào)表（管理報(bào)表只需要按照香港財(cái)年周期編制一套）；2、報(bào)表模板選用：上報(bào)總部的報(bào)表必須選用集團(tuán)下發(fā)的模板；非上報(bào)報(bào)表各公司可以根據(jù)實(shí)際靈活選擇、設(shè)置報(bào)表模板；3、子集團(tuán)合并報(bào)表：對有子集團(tuán)的公司，最終上報(bào)總部的報(bào)表應(yīng)該是子集團(tuán)的合并報(bào)表。二、報(bào)表編制內(nèi)容各公司每期需要編制9張上報(bào)報(bào)表（另有資金周報(bào)表、資金周報(bào)表（現(xiàn)金流量表）：財(cái)年周期的報(bào)表5個(gè)：1、 項(xiàng)目公司主表ZRH001（均需設(shè)置報(bào)表變量）；2、 項(xiàng)目公司管理報(bào)表ZRH002（除市場開發(fā)表外均需設(shè)置報(bào)表變量）、3、 項(xiàng)目公司管理報(bào)表動態(tài)表ZRH003（在建工程變動表、無形資產(chǎn)變動表需要設(shè)置報(bào)表變量）、4、 內(nèi)部往來明細(xì)表00(無需設(shè)置報(bào)表變量)、5、 內(nèi)部交易明細(xì)表（財(cái)年）ZRH007(無需設(shè)置報(bào)表變量)。模板分配時(shí)在中燃集團(tuán)合并PRC下面，先引入，再分配。國內(nèi)周期的報(bào)表4個(gè)(無需設(shè)置報(bào)表變量)：1、 會計(jì)月報(bào)表（自然年度）ZR099（包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）、2、 內(nèi)部往來明細(xì)表（自然年）ZR006、3、 內(nèi)部交易明細(xì)表（自然年）ZR007、4、 現(xiàn)金流量內(nèi)部交易抵消表（自然年）ZR008。按照股權(quán)關(guān)系，在中燃實(shí)業(yè)合并或者中燃投資合并下面，先引入，再分配。三、報(bào)表編制操作步驟：月度報(bào)表大部分為系統(tǒng)自動生成，少數(shù)部分需要手工填寫。需要手工填寫的部分在報(bào)表以黃顏色填充。以下幾張報(bào)表全部由系統(tǒng)自動生成：項(xiàng)目公司主表ZRH001、內(nèi)部往來明細(xì)表00、會計(jì)月報(bào)表（自然年度）ZR099、內(nèi)部往來明細(xì)表（自然年）ZR006。月結(jié)后才能編制報(bào)表。在編輯報(bào)表時(shí)，請遵守下面操作流程，否則容易產(chǎn)生錯(cuò)誤，關(guān)鍵制作流程：進(jìn)入報(bào)表編輯，報(bào)表變量設(shè)置-報(bào)表計(jì)算-保存-手工錄入數(shù)據(jù)-保存-審核-提交報(bào)表變量的設(shè)置：香港財(cái)年的項(xiàng)目公司主表、項(xiàng)目公司管理報(bào)表（市場開發(fā)情況表除外）以及項(xiàng)目公司管理報(bào)表動態(tài)表中的“在建工程變動表”和“無形資產(chǎn)變動表”需要設(shè)置起始年度（按照財(cái)年的起始年錄入，如編制2014年4月-2015年3月的報(bào)表，起始年均為2015）。1、 項(xiàng)目公司主表ZRH001編制要領(lǐng)：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，均需設(shè)置報(bào)表變量；點(diǎn)擊報(bào)表計(jì)算按鈕，出現(xiàn)結(jié)果后進(jìn)行邏輯性檢查，保存并審批提交（需要在管理報(bào)表保存審批后）；有疑問的單元格，根據(jù)取數(shù)公式和科目余額表核對。2、 管理報(bào)表供銷差編制要領(lǐng)：由于供銷差分析表的第41、42行為表間取數(shù)，數(shù)據(jù)來自“采購量與銷售量”表頁。因此報(bào)表全部自動計(jì)算后，保存后，41、42行沒有數(shù)據(jù)的，需要第二次點(diǎn)擊計(jì)算當(dāng)前表頁，數(shù)據(jù)才可以出來，然后保存并審批提交。注：1、月度報(bào)表原則只編制當(dāng)前期間報(bào)表，如果需要制作當(dāng)前期間之前的報(bào)表，請將賬套反結(jié)賬至需要制作報(bào)表的期間，否則財(cái)年累計(jì)數(shù)據(jù)會出錯(cuò)。2、如果重新制作報(bào)表，顯示不是用于集團(tuán)上報(bào)，點(diǎn)擊下圖中紅色圈地方，報(bào)表類型由普通報(bào)表變?yōu)樯蠄?bào)報(bào)表。 3、 管理報(bào)表動態(tài)羅列表編制要領(lǐng)：（1）動態(tài)羅列表編制時(shí)要先填項(xiàng)目名稱，然后填數(shù)據(jù)，出現(xiàn)項(xiàng)目公式狀態(tài)，即下圖中單元格右上角紅色圓圈處出現(xiàn)小斜線，此填寫才有效；（2）項(xiàng)目名稱不能重復(fù)，否則保存會出錯(cuò)。4、 內(nèi)部往來明細(xì)表的編制要領(lǐng)：兩個(gè)周期的內(nèi)部往來明細(xì)表均不需要設(shè)置報(bào)表變量，進(jìn)入報(bào)表編輯，首先點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)”，填充內(nèi)部公司并計(jì)算當(dāng)前表頁。數(shù)據(jù)要與資產(chǎn)負(fù)債表一致。保存并審批提交。5、 內(nèi)部交易明細(xì)表的編制要領(lǐng)：兩個(gè)周期的內(nèi)部交易明細(xì)表也不需要設(shè)置報(bào)表變量，進(jìn)入報(bào)表編輯，首先點(diǎn)擊“工具”，填充內(nèi)部公司；然后手工填列數(shù)據(jù)即可以。內(nèi)部交易明細(xì)表在填充公司時(shí)要一次填充完整，填充后不能對表格進(jìn)行任何修改，否則系統(tǒng)匯總時(shí)取不到數(shù)據(jù)。6、 現(xiàn)金流量內(nèi)部交易抵消表（自然年）ZR008制作要領(lǐng)：生成后，直接點(diǎn)擊數(shù)據(jù)-填充內(nèi)部公司并計(jì)算所有表頁。保存并審批提交。四、上報(bào)表表流程由于報(bào)表的取數(shù)主要是從系統(tǒng)自動取數(shù)，因此報(bào)表的上報(bào)不另外設(shè)置工作流程，報(bào)表的審批流程而是從報(bào)表制作的流程體現(xiàn)，具體為：報(bào)表創(chuàng)建者（會計(jì)）-報(bào)表審批（財(cái)務(wù)經(jīng)理）-報(bào)表提交（財(cái)務(wù)總監(jiān)）五、其他影響報(bào)表的主要注意事項(xiàng)：因EAS系統(tǒng)公式設(shè)置的問題，有關(guān)業(yè)務(wù)的核算需要按照以下方式進(jìn)行，否則報(bào)表無法提取相關(guān)數(shù)據(jù)，造成利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)鉤稽不平。之前該業(yè)務(wù)如有不同核算方式的憑證，請盡快更正。1、匯兌收益，利息收入：請?jiān)诮璺揭载?fù)數(shù)表示（因系統(tǒng)默認(rèn)在借方取數(shù)，并于月末從貸方轉(zhuǎn)出至本年利潤）。2、投資損失，公允價(jià)值變動損失：請?jiān)谫J方以負(fù)數(shù)表示（因系統(tǒng)默認(rèn)在貸方取數(shù)，并于月末從借方轉(zhuǎn)出至本年利潤）。3、沖減費(fèi)用類項(xiàng)目時(shí)，請?jiān)诮璺揭载?fù)數(shù)表示或以紅字沖減 。（因系統(tǒng)默認(rèn)在借方取數(shù)，并于月末從貸方轉(zhuǎn)出至本年利潤）4、以前年度損益調(diào)整的處理除非重大會計(jì)差錯(cuò)調(diào)整，否則不得通過“以前年度損益調(diào)整”進(jìn)行處理，本科目結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)應(yīng)直接結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤，如果通過系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”科目的，需要通過手工調(diào)整修改為“未分配利潤”科目。5、Eas初始化如果是收購公司，已經(jīng)有期初數(shù)，則為