K3財務物流一體化應用(素材).doc

新員工培訓課程與考核財務物流一體化應用（基本應用）文檔作者：何雷萍創(chuàng)建日期：2011年04月25日完成日期：2011年04月25日課程編號： 28當前版本：1.0聯(lián)系郵箱：leiping_前言本模擬素材適用財務物流一體化應用，主要涉及模塊包括：總賬、報表、現(xiàn)金管理、固定資產(chǎn)、應收款管理、應付款管理；采購管理、銷售管理、委外加工管理、倉庫管理、存貨核算。1、基礎資料公司名稱：學員名稱+財務物流一體化應用有限公司 （如：張三財務物流一體化應用有限公司）會計起用期間：2011年3月1.1、部門信息總經(jīng)辦人事部財務部采購部銷售部內貿部外貿部倉管部成品倉材料倉生產(chǎn)部生產(chǎn)一車間生產(chǎn)二車間生產(chǎn)三車間1.2、職員信息總經(jīng)辦 李士大人事部李唯張普賢財務部孫甜張怡藝采購部何建李修文銷售部內貿部 張文木 李華外貿部 陳藝宣 黃文遠倉管部成品倉 陳正 莫佳興材料倉 莫煥 賈強生產(chǎn)部生產(chǎn)一車間 梁小雅 朱志生產(chǎn)二車間 胡興強 張華生產(chǎn)三車間 胡萍 彭歡1.3、科目信息科目要求：采用新會計準則其中現(xiàn)金銀行類、往來類、存貨成本類、損益類科目部門等如下，沒指定的由學員考慮實際業(yè)務自定義完成科目科目名稱核算項目1001庫存現(xiàn)金1002銀行存款1002.01人民幣1002.01.01中國農行（5601）1002.01.02中國招行（6286）1002.02美金1002.02.01中國中行（2537）1002.02.02中國民生（2828）1121應收票據(jù)客戶1122應收賬款客戶/部門1123預付賬款供應商1403原材料1403.01鼠標1403.02鍵盤1403.03機箱1403.04顯示器1403.05電源1403.06主板1403.07內存1403.08硬盤1403.09顯卡1403.10CPU1404半成品1405產(chǎn)成品1405.01SONY一體機1405.02APPLE一體機1601固定資產(chǎn)1601.01土地、房屋及構筑物1601.02通用設備1601.03專用設備1601.04交通運輸設備1601.05電氣設備1601.06電子產(chǎn)品及通信設備1601.07儀器儀表1602累計折舊1602.01土地、房屋及構筑物1602.02通用設備1602.03專用設備1602.04交通運輸設備1602.05電氣設備1602.06電子產(chǎn)品及通信設備1602.07儀器儀表2201應付票據(jù)供應商2202應付賬款供應商2203預收賬款客戶/部門2204應付暫估供應商4101實收資本4103本年利潤4104利潤分配5001生產(chǎn)成本5001.01基本生產(chǎn)成本5001.02輔助生產(chǎn)成本5101制造費用5101.01折舊費用5101.02工資費用5101.03材料費用5101.04廢品損失5101.05差旅費5101.06辦公費5101.99其他費用5201勞務成本5301研發(fā)支出5301.01費用化支出5301.02資本化支出6001主營業(yè)務收入6001.01SONY一體機6001.02APPLE一體機6401主營業(yè)務成本6401.01SONY一體機6401.02APPLE一體機6501其他業(yè)務收入6402其他業(yè)務支出6601銷售費用6601.01保險費6601.02包裝費6601.03展覽費和廣告費6601.04商品維修費6601.05預計產(chǎn)品質量保證損失6601.06運輸費6601.07裝卸費6601.08市場費6602.99其他6602管理費用6602.01開辦費6602.02工資及福利費6602.03辦公費6602.04差旅費6602.05工會經(jīng)費6602.06董事會費6602.07聘請中介機構費6602.08咨詢費6602.09訴訟費6602.10業(yè)務招待費6602.11房產(chǎn)稅6602.12車船使用稅6602.13土地使用稅6602.14印花稅6602.15折舊費6602.99其他6603財務費用6603.01利息支出6603.02利息收入6603.03匯兌損益6603.04手續(xù)費6603.05現(xiàn)金折扣6603.99其他1.4、記賬方式統(tǒng)一采用：記1.5、幣別信息代碼名稱匯率小數(shù)位數(shù)RMB人民幣12USD美元7.821.6、客戶信息客戶代碼客戶名稱001001客戶002002客戶003003客戶004004客戶005005客戶006006客戶007007客戶1.7、供應商信息供應商代碼供應商名稱001001供應商002002供應商003003供應商004004供應商005005供應商006006供應商007007供應商1.8、倉庫信息倉庫代碼倉庫名稱倉庫屬性允許負庫存001原材料倉是002半成品倉是003產(chǎn)成品倉是004低值易耗品是1.6、計量單位信息計量單位組計量單位個個套套臺臺塊塊條條張張1.7、物料信息物料代碼物料名稱規(guī)格型號級組單位存放倉庫計價方法貨存科目主營業(yè)務收入科目主營業(yè)務成本科目01原材料FALSE01.01鼠標FALSE01.01.01鼠標A001TRUE個原材料倉加權平均法1403.016051640201.01.02鼠標A002TRUE個原材料倉加權平均法1403.016051640201.02鍵盤FALSE01.02.01鍵盤B001TRUE套原材料倉加權平均法1403.026051640201.02.02鍵盤B002TRUE套原材料倉加權平均法1403.026051640201.03機箱FALSE01.03.01機箱C001TRUE臺原材料倉加權平均法1403.036051640201.03.02機箱C002TRUE臺原材料倉加權平均法1403.036051640201.04顯示器FALSE01.04.01顯示器D001TRUE臺原材料倉加權平均法1403.046051640201.04.02顯示器D002TRUE臺原材料倉加權平均法1403.046051640201.05電源FALSE01.05.01電源E001TRUE個原材料倉加權平均法1403.056051640201.05.02電源E002TRUE個原材料倉加權平均法1403.056051640201.06主板FALSE01.06.01主板F001TRUE塊原材料倉加權平均法1403.066051640201.06.02主板F002TRUE塊原材料倉加權平均法1403.066051640201.07內存FALSE01.07.01內存G001TRUE條原材料倉加權平均法1403.076051640201.07.02內存G002TRUE條原材料倉加權平均法1403.076051640201.08硬盤FALSE01.08.01硬盤H001TRUE個原材料倉加權平均法1403.086051640201.08.02硬盤H002TRUE個原材料倉加權平均法1403.086051640201.09顯卡FALSE01.09.01顯卡I001TRUE張原材料倉加權平均法1403.096051640201.09.02顯卡I002TRUE張原材料倉加權平均法1403.096051640201.10CPUTRUE個原材料倉加權平均法1403.106051640202半成品FALSE02.01CPUJ001TRUE個半成品倉加權平均法14046051640202.02CPUJ002TRUE個半成品倉加權平均法14046051640203產(chǎn)成品FALSE03.01SONY一體機TRUE臺產(chǎn)成品倉分批認定法1405.016001.016401.0103.02APPLE一體機TRUE臺產(chǎn)成品倉分批認定法1405.026001.026401.02以上為主要關鍵信息，有關物料屬性，稅率等等，由模擬用戶自定義完成，具體以實際情況為參考。1.8、BOM信息用量比例：1：1物料代碼物料名稱規(guī)格型號物料代碼物料名稱規(guī)格型號父項代碼父項名稱父項代碼父項名稱03.01SONY一體機03.02APPLE一體機子項代碼子項名稱子項代碼子項名稱01.01.01鼠標A00101.01.02鼠標A00201.02.01鍵盤B00101.02.02鍵盤B00201.03.01機箱C00101.03.02機箱C00201.04.01顯示器D00101.04.02顯示器D00201.05.01電源E00101.05.02電源E00201.06.01主板F00101.06.02主板F00201.07.01內存G00101.07.02內存G00201.08.01硬盤H00101.08.02硬盤H00201.09.01顯卡I00101.09.02顯卡I00202.01CPUJ00102.02CPUJ0022、初始數(shù)據(jù)2.1、科目初始數(shù)據(jù)科目科目名稱 綜合本位幣余額 余額方向1001庫存現(xiàn)金 10,000.00 借1002銀行存款 50,000.05 借1002.01人民幣 20,000.00 1002.01.01中國農行（5601） 20,000.00 1002.02美金 30,000.05 1002.02.01中國中行（2537） 30,000.05 1121應收票據(jù) 2,553,799.95 借 -001客戶 2,553,799.95 1122應收賬款 70,000.00 借 -002客戶/內貿部 30,000.00 -003客戶/外貿部 40,000.00 1123預付賬款 50,000.00 借 -001供應商 10,000.00 -002供應商 40,000.00 1403原材料 100,000.00 借1403.01鼠標 10,000.00 1403.02鍵盤 10,000.00 1403.03機箱 10,000.00 1403.04顯示器 10,000.00 1403.05電源 10,000.00 1403.06主板 10,000.00 1403.07內存 10,000.00 1403.08硬盤 10,000.00 1403.09顯卡 10,000.00 1403.10CPU 10,000.00 1404半成品 100,000.00 借1405產(chǎn)成品 100,000.00 借1405.01SONY一體機 50,000.00 1405.02APPLE一體機 50,000.00 1601固定資產(chǎn) 42,400.00 借1601.01土地、房屋及構筑物 16,000.00 1601.02通用設備 8,000.00 1601.03專用設備 4,000.00 1601.04交通運輸設備 4,000.00 1601.05電氣設備 4,000.00 1601.06電子產(chǎn)品及通信設備 2,400.00 1601.07儀器儀表 4,000.00 1602累計折舊 21,200.00 貸1602.01土地、房屋及構筑物 8,000.00 1602.02通用設備 4,000.00 1602.03專用設備 2,000.00 1602.04交通運輸設備 2,000.00 1602.05電氣設備 2,000.00 1602.06電子產(chǎn)品及通信設備 1,200.00 1602.07儀器儀表 2,000.00 2202應付賬款 330,000.00 貸 -003供應商 15,000.00 -004供應商 15,000.00 -005供應商 300,000.00 2203預收賬款 30,000.00 貸 -003客戶/內貿部 15,000.00 -004客戶/外貿部 15,000.00 2221應交稅費 10,000.00 貸4101實收資本 2,000,000.00 貸4001.01王XX 1,000,000.00 4001.03李XX 1,000,000.00 4103本年利潤 185,000.00 貸4104利潤分配 500,000.00 貸4104.01未分配利潤 500,000.00 本年累計發(fā)生額 6001主營業(yè)務收入 400,000.00 6001.01SONY一體機 200,000.00 6001.02APPLE一體機 200,000.00 6401主營業(yè)務成本 200,000.00 6401.01SONY一體機 100,000.00 6401.02APPLE一體機 100,000.00 6601銷售費用 5,000.00 6601.08市場費 5,000.00 6602管理費用 10,000.00 6602.03辦公費 5,000.00 6602.04差旅費 5,000.00 6603財務費用 5,000.00 6603.02利息收入 2,500.00 6603.03匯兌損益 2,500.00 2.2、倉庫初始數(shù)據(jù)物料代碼物料名稱規(guī)格型號級組單位存放倉庫數(shù)量單價批次 金額 01.01.01鼠標A001TRUE個原材料倉 50.00 100.00 無 5,000.00 01.01.02鼠標A002TRUE個原材料倉 50.00 100.00 無 5,000.00 01.02.01鍵盤B001TRUE套原材料倉 85.00 58.82 無 5,000.00 01.02.02鍵盤B002TRUE套原材料倉 85.00 58.82 無 5,000.00 01.03.01機箱C001TRUE臺原材料倉 17.00 294.12 無 5,000.00 01.03.02機箱C002TRUE臺原材料倉 17.00 294.12 無 5,000.00 01.04.01顯示器D001TRUE臺原材料倉 7.00 714.29 無 5,000.00 01.04.02顯示器D002TRUE臺原材料倉 7.00 714.29 無 5,000.00 01.05.01電源E001TRUE個原材料倉 17.00 294.12 無 5,000.00 01.05.02電源E002TRUE個原材料倉 17.00 294.12 無 5,000.00 01.06.01主板F001TRUE塊原材料倉 5.00 1000.00 無 5,000.00 01.06.02主板F002TRUE塊原材料倉 5.00 1000.00 無 5,000.00 01.07.01內存G001TRUE條原材料倉 20.00 250.00 無 5,000.00 01.07.02內存G002TRUE條原材料倉 20.00 250.00 無 5,000.00 01.08.01硬盤H001TRUE個原材料倉 10.00 500.00 無 5,000.00 01.08.02硬盤H002TRUE個原材料倉 10.00 500.00 無 5,000.00 01.09.01顯卡I001TRUE張原材料倉 25.00 200.00 無 5,000.00 01.09.02顯卡I002TRUE張原材料倉 25.00 200.00 無 5,000.00 01.10CPUTRUE個原材料倉 17.00 588.24 無 10,000.00 02.01CPUJ001TRUE個半成品倉 50.00 1000.00 無 50,000.00 02.02CPUJ002TRUE個半成品倉 50.00 1000.00 無 50,000.00 03.01SONY一體機TRUE臺產(chǎn)成品倉 10.00 5000.00 201101 50,000.00 03.02APPLE一體機TRUE臺產(chǎn)成品倉 10.00 5000.00 201102 50,000.00 合計： 300,000.00 產(chǎn)成品批號定義：年份+月（如：201101）2.3、現(xiàn)金初始數(shù)據(jù)以總賬科目余額為準2.4、固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱入賬日期使用日期數(shù)量原值原幣累計折舊4月計劃折舊額1土地、房屋及構筑物2001-2-152001-2-15116000800066.672通用設備2006-2-152006-2-1518000400066.673專用設備2008-8-152008-8-1514000200066.674交通運輸設備2008-8-152008-8-1514000200066.675電氣設備2008-8-152008-8-1514000200066.676電子產(chǎn)品及通信設備2009-8-152009-8-1512400120066.677儀器儀表2008-8-152008-8-1514000200066.67總計84240021200466.69資產(chǎn)編碼使用壽命剩余壽命固定資產(chǎn)科目累計折舊科目折舊費用項目1240期120期土地、房屋及構筑物土地、房屋及構筑物管理費用-折舊費2120期60期通用設備通用設備管理費用-折舊費360期30期專用設備專用設備管理費用-折舊費460期30期交通運輸設備交通運輸設備管理費用-折舊費560期30期電氣設備電氣設備管理費用-折舊費636期18期電子產(chǎn)品及通信設備電子產(chǎn)品及通信設備管理費用-折舊費760期30期儀器儀表儀器儀表管理費用-折舊費2.5、往來初始數(shù)據(jù)以總賬科目余額為準,其中：應收票據(jù)、應收賬款、預收賬款、應付賬款、預付賬款、應付票據(jù)納入應收應付款管理系統(tǒng)。3、業(yè)務數(shù)據(jù)（1）業(yè)務12011年3月1日在從中國農行（5601）中取現(xiàn)金10000元，預計讓何建用于材料采購用。（2）業(yè)務22011年3月1日采購部何建向公司申請材料采購，并審批通過，具體明細如下：物料代碼物料名稱規(guī)格型號單位數(shù)量計劃單價金額01.01.01鼠標A001個10088 880001.01.02鼠標A002個10088 880001.02.01鍵盤B001套10070 700001.02.02鍵盤B002套10070 700001.03.01機箱C001臺100300 3000001.03.02機箱C002臺100300 30000合計：60091600當天下午，何建在材料市場向003供應商買回相關材料并辦理入庫，但數(shù)量達不到。 物料代碼物料名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額01.01.01鼠標A001個5088 450001.01.02鼠標A002個5088 450001.02.01鍵盤B001套5070 375001.02.02鍵盤B002套5070 375001.03.01機箱C001臺50300 1500001.03.02機箱C002臺50300 15000合計：300465002011年3月2日, 003供應商傳來發(fā)票傳真件，由于國際市場價格波動，昨天何建所購買材料單價確認如下：物料代碼物料名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額01.01.01鼠標A001個5090 450001.01.02鼠標A002個5090 450001.02.01鍵盤B001套5080 400001.02.02鍵盤B002套5080 400001.03.01機箱C001臺50280 1400001.03.02機箱C002臺5028014000合計：300450002011年3月2日，何建下午先付款003供應商10000元，剩下的記入賒購。同時本次采購業(yè)務發(fā)生運費500元，需計入采購成本（3）業(yè)務32011年3月3日生產(chǎn)一車間領用材料，計劃用生產(chǎn)03.01 SONY一體機5臺，明細如下：物料代碼物料名稱規(guī)格型號數(shù)量父項代碼父項名稱03.01SONY一體機5子項代碼子項名稱01.01.01鼠標A001501.02.01鍵盤B001501.03.01機箱C001501.04.01顯示器D001501.05.01電源E001501.06.01主板F001501.07.01內存G001501.08.01硬盤H001501.09.01顯卡I001502.01CPUJ0015（4）業(yè)務42011年3月4日生產(chǎn)一車間產(chǎn)品入庫03.01 SONY一體機5臺,批號：201103 按03.01 SONY一體機計劃成本單價5000元入庫（此處可轉入實際成本核算成本）（5）業(yè)務52011年3月5日生產(chǎn)部委外004供應商生產(chǎn)組裝03.02 APPLE一體機5臺,批號：201103 ；備注，此委外加工不走“委托加工物資”科目，004供應商相當于企業(yè)一個生產(chǎn)部。但需要了解在外加工未回來的物料情況。物料代碼物料名稱規(guī)格型號數(shù)量父項代碼父項名稱03.02APPLE一體機5子項代碼子項名稱01.01.02鼠標A002501.02.02鍵盤B002501.03.02機箱C002501.04.02顯示器D002501.05.02電源E002501.06.02主板F002501.07.02內存G002501.08.02硬盤H002501.09.02顯卡I002502.02CPUJ00252011年3月6日004供應商生產(chǎn)組裝完成03.02 APPLE一體機4臺,批號：201103 ，于早上送回廠區(qū)成品倉庫，并辦理入庫。本次委外加工費1500元，且暫不支付，記入應付款，到月底進行月結。（6）業(yè)務62011年3月7日現(xiàn)金支付生產(chǎn)一車間工人（03.01 SON