老貨款應(yīng)收賬款清欠工作管理規(guī)定(6頁詳細(xì)版).doc

.老貨款應(yīng)收賬款清欠工作管理規(guī)定各分公司、有關(guān)科室：為強(qiáng)化銷售回款管理，結(jié)合公司銷售工作實(shí)際，特制定本規(guī)定。一、指導(dǎo)原則本規(guī)定主要是依照“誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)，誰主管誰負(fù)責(zé)，誰造成損失誰承擔(dān)責(zé)任”的原則，進(jìn)一步明確應(yīng)收賬款管理的相關(guān)規(guī)定和要求，重點(diǎn)是明確相關(guān)人員在銷售過程中形成死賬、呆賬的責(zé)任，以增強(qiáng)銷售管理、業(yè)務(wù)人員的責(zé)任意識和風(fēng)險意識，避免出現(xiàn)責(zé)任不到位、損失無人承擔(dān)的狀況，防止應(yīng)收賬款給公司造成死賬、呆賬經(jīng)濟(jì)損失。二、區(qū)分類別，突出重點(diǎn)抓好清欠欠款戶分類至少三個月一次分析原因重新排序。各分公司總經(jīng)理、銷售科長會同業(yè)務(wù)人員須結(jié)合各單位不同的實(shí)際情況，根據(jù)掌握的欠款戶的信息包括客戶資信情況、經(jīng)營情況、與我公司業(yè)務(wù)往來情況于季度末20號前對應(yīng)收款進(jìn)行分類(A類為高危欠款、B類為危險欠款、C類為一般欠款)。要求如下：1.各分公司依次詳細(xì)表述分類的理由依據(jù)。2.列出每筆欠款的責(zé)任人并逐個客戶、逐筆業(yè)務(wù)分析原因書面寫出解決辦法、明確回收時限和完不成回款的責(zé)任。對于A類高危欠款，回收時限不能超過十二個月。若不能按時完成回款，按死賬、呆賬予以處理。對于B類危險欠款，回收時限不能超過六個月。若不能按時完成回款，按每拖延一天給予業(yè)務(wù)員5的處罰。超過期限六個月后，按死賬、呆賬予以處理。對于C類一般欠款，回收時限不能超過三個月。若不能按時完成回款，按每拖延一天給予業(yè)務(wù)員5的處罰。超過期限九個月后，按死賬、呆賬予以處理。3.各分公司會計為監(jiān)管人員，各分公司對應(yīng)收款分類后，要由分公司會計在季度末25號前逐個進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)無誤后簽字認(rèn)可。三、對銷售各環(huán)節(jié)審核把關(guān)，建立長效機(jī)制為防患于未然，在銷售過程中，有關(guān)管理人員、業(yè)務(wù)人員必須嚴(yán)格履行各項程序，保證手續(xù)、單據(jù)、資料的合法有效，重點(diǎn)要抓好合同簽訂、發(fā)貨、財務(wù)對賬、客戶對賬等幾個環(huán)節(jié)的工作。1.銷售合同的簽定要規(guī)范，除標(biāo)底等主要條款外要約定好貨款支付的時限和違約責(zé)任，最好管轄權(quán)在供方。特殊情況不能約定管轄權(quán)在我方的必須有貨款收回的保障，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.銷售發(fā)貨人員對不按合同約定回款的客戶及價格過低客戶要嚴(yán)格把關(guān)，及時給領(lǐng)導(dǎo)書面反映，防止造成損失，同時各單位和市場服務(wù)部門要加強(qiáng)對發(fā)貨回執(zhí)的管理。3.應(yīng)收款的對帳制度要作為銷售管理的重要內(nèi)容認(rèn)真抓好。每月末25日前各單位要督促業(yè)務(wù)員與分公司會計及時對賬，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，確認(rèn)無誤后雙方簽字認(rèn)可。分公司會計負(fù)責(zé)督辦對賬，對未按時完成對賬的業(yè)務(wù)員，按每拖延一天200元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰。企管部要認(rèn)真履行對帳清欠工作的監(jiān)督職責(zé)，對分公司會計不及時上報情況發(fā)現(xiàn)缺一戶罰分公司會計50元。4.各單位要堅持正常業(yè)務(wù)每半年與客戶進(jìn)行一次對帳的制度（對賬時間安排在7月1日-7月20日、1月1日-1月20日），并要取得司法部門認(rèn)可的相關(guān)有效證據(jù)，應(yīng)當(dāng)有對方財務(wù)、經(jīng)辦部門或單位的蓋章及經(jīng)辦人的簽字原件。屆時未完成對賬者，按照每戶每拖延一天處業(yè)務(wù)人員100元、銷售科長（經(jīng)理）50元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰。對于各單位認(rèn)為的危險客戶一定要有依法清欠的準(zhǔn)備，須有企管部制定的統(tǒng)一格式的對方蓋章簽字的原件對帳單（保證訴訟時效一年以內(nèi)）方可有效。四、明確劃分死賬、呆賬責(zé)任嚴(yán)格落實(shí)“誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)，誰主管誰負(fù)責(zé)，誰造成損失誰承擔(dān)責(zé)任”，就必須明確造成死賬、呆賬經(jīng)濟(jì)損失的相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，以此為依據(jù)明確處罰，以嚴(yán)肅欠款回收工作，督促有關(guān)人員切實(shí)抓好回款。1.銷售業(yè)務(wù)人員是貨款回收的具體責(zé)任人，對因自己工作失職造成的死賬、呆賬應(yīng)負(fù)直接責(zé)任。在銷售過程中，業(yè)務(wù)人員必須認(rèn)真了解客戶的資信程度、經(jīng)營情況，按規(guī)定履行好合同簽訂、客戶對賬等工作，確保有關(guān)資料和手續(xù)齊全。對于存在應(yīng)收賬款的客戶，業(yè)務(wù)人員必須深入了解其動態(tài)信息，全面掌握客戶的資信程度、經(jīng)營情況，及時催要貨款，防止因欠款戶資信不良、或經(jīng)營不善、破產(chǎn)等原因無法完成回款。2.各分公司總經(jīng)理、銷售科長（經(jīng)理）是貨款回收的主管責(zé)任人，對本單位形成的死賬、呆賬應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。銷售過程中，各分公司總經(jīng)理、銷售科長（經(jīng)理）必須對業(yè)務(wù)人員提報的客戶資信、經(jīng)營及其與我公司的業(yè)務(wù)往來情況、合同簽訂進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)，并及時督促業(yè)務(wù)人員進(jìn)行對賬工作。在應(yīng)收賬款管理中，分公司總經(jīng)理、銷售科長（經(jīng)理）須根據(jù)每個客戶的有效自身信息、與我公司的業(yè)務(wù)往來情況、具體欠款情況等督促各業(yè)務(wù)人員做好應(yīng)收賬款的清要，并對及時處理業(yè)務(wù)人員因失職給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的情況。五、對形成的死賬、呆賬的相關(guān)處理規(guī)定 直接責(zé)任業(yè)務(wù)人員因工作失職造成的死賬、呆賬損失，按以下標(biāo)準(zhǔn)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任：1.形成死賬、呆賬10萬元以下的，由業(yè)務(wù)人員承擔(dān)30%的經(jīng)濟(jì)損失；2.形成死賬、呆賬10萬元以上，不足20萬元部分，由業(yè)務(wù)人員承擔(dān)20%的經(jīng)濟(jì)損失；3.形成死賬、呆賬20萬元以上部分，由業(yè)務(wù)人員承擔(dān)10%的經(jīng)濟(jì)損失。4.業(yè)務(wù)人員將死賬、呆賬交清欠辦清要后，對于業(yè)務(wù)人員積極配合清欠人員依法清回的部分，可退回其承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)損失；不能依法清回的部分，由業(yè)務(wù)人員承擔(dān)全部壞賬損失。5.業(yè)務(wù)人員無法要回形成的死賬、呆賬又不及時交清欠辦處理的，由公司強(qiáng)制收回交清欠辦，并額外給予全部欠款1-2%的處罰。 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任對于各分公司總經(jīng)理、銷售科長（經(jīng)理），除崗位年度應(yīng)收款考核外，對于因工作失職造成的損失，按以下標(biāo)準(zhǔn)予以處罰：1.因?qū)I(yè)務(wù)員提報的客戶信息（資信狀況、經(jīng)營情況、與我公司業(yè)務(wù)往來情況）審核不嚴(yán)，造成對客戶資信判斷偏差，形成死賬、呆賬總額在一萬元以上的，處分公司總經(jīng)理全部欠款額1-2%的罰款，處銷售科長（經(jīng)理）全部欠款額3-5%的罰款。2.因在合同簽訂時審核不嚴(yán)或未督促業(yè)務(wù)員按規(guī)定及時辦理對賬等造成銷售手續(xù)不完整，形成死賬、呆賬的，處分公司總經(jīng)理全部欠款額3%的罰款，處銷售科長（經(jīng)理）全部欠款額10%的罰款。欠款無法清回的，在原罰款的基礎(chǔ)上，額外給予分公司總經(jīng)理、銷售科長（經(jīng)理）全部欠款額1-2%的罰款。3.對于所轄業(yè)務(wù)人員存有死賬、呆賬，不及時督促其交清欠辦處理、按規(guī)定給予其處罰的，處分公司總經(jīng)理全部欠款額10%的罰款，處銷售科長（經(jīng)理）全部欠款額30%的罰款。六、補(bǔ)充規(guī)定1.為防止新的死賬、呆賬的產(chǎn)生，自本文下發(fā)之日起，凡因新客戶、新業(yè)務(wù)形成的死賬、呆賬，除按以上規(guī)定給相關(guān)責(zé)任人以處罰外，額外給予欠款總額10%的罰款。2. 銷售管理、業(yè)務(wù)人員因嚴(yán)重工作失職形成壞帳、呆賬，給公司造成較大經(jīng)濟(jì)損失的，除按以上規(guī)定處相關(guān)責(zé)任人罰款外，按公司有關(guān)管理規(guī)