我身邊的風(fēng)險(xiǎn)管理.doc

我與風(fēng)險(xiǎn)管理 農(nóng)發(fā)行棲霞區(qū)支行 李連軍 做為一名從事信貸工作的客戶經(jīng)理，一定要把風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)刻放在首位。平時(shí)在日常工作中，要不斷培養(yǎng)自己的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，努力提高識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)的能力，這樣才能把領(lǐng)導(dǎo)交待的工作做好，做實(shí)，做精。 與企業(yè)打交道，既要做到服務(wù)熱情周到，又要遵紀(jì)守法、保持清醒頭腦。天下沒(méi)有免費(fèi)的午餐，那些刻意討好你或者表現(xiàn)出過(guò)分熱情，都不是什么好事情。有一家從事糧食購(gòu)銷的民營(yíng)企業(yè)，企業(yè)剛準(zhǔn)入就遞交了貸款申請(qǐng)，其法人代表隔三差五地往銀行跑，每次來(lái)都是滿臉堆笑，噓寒問(wèn)暖。有幾次我都正常下班了，他還“窮追不舍”，開(kāi)著他的私家車跑到我的住處，拉我去辦理一些貸款申報(bào)材料。這讓我多了一個(gè)心眼，這家企業(yè)是真的因?yàn)樯a(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需資金，還是“折東墻補(bǔ)西墻”，存在不可告人的目的。后來(lái)的發(fā)展基本上驗(yàn)證了我的設(shè)想。貸款批下來(lái)后，那個(gè)法人也不經(jīng)常到行里來(lái)了，即便來(lái)了也是一副愛(ài)理不理的樣子。你讓他按照農(nóng)發(fā)行貸后管理要求去做，他不是拖著不辦，就是敷衍了事。幸虧我當(dāng)時(shí)公事公辦，不管你有什么來(lái)頭，不管你使出什么花招，我始終按照農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)規(guī)定要求去做。在發(fā)現(xiàn)貸款有可能出風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，一方面及時(shí)將企業(yè)不配合監(jiān)管的情況向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，一方面堅(jiān)持定期查庫(kù)制度，在銷售旺季跟蹤企業(yè)的出庫(kù)銷售，并死死盯住企業(yè)的銷售貨款回籠。最困難的時(shí)刻干脆每天在企業(yè)蹲點(diǎn)，檢查。那個(gè)法人有時(shí)被弄急了，好幾次挖苦我說(shuō)：“小李，你干脆到我們這上班好了?！蔽也粸樗鶆?dòng)，堅(jiān)持守庫(kù)二十多天，最終在貸款到期日前收回了那筆貸款。對(duì)于企業(yè)申報(bào)的資料，不但要看是否完整，還要看是否真實(shí)。尤其是一些重要的文件資料，一定要不厭其煩反復(fù)親自核實(shí)，有時(shí)候貌似真實(shí)的東西只要你足夠細(xì)心，認(rèn)真，就能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。記得一家報(bào)貸款的企業(yè)拿來(lái)的擔(dān)保材料表面上看證件齊全，印鑒完整。但我卻發(fā)現(xiàn)材料中加蓋的公章與企業(yè)先前留存的公章有點(diǎn)不符，兩廂比較，一個(gè)是圓形的章，一個(gè)貌似橢圓章。而那家企業(yè)信誓旦旦，對(duì)天發(fā)誓認(rèn)定是真的。并說(shuō)愿負(fù)全責(zé)，讓我趕快申報(bào)，不要浪費(fèi)時(shí)間?？晌也粸樗鶆?dòng)，硬是跑到那家擔(dān)保企業(yè)去核實(shí)。最終發(fā)現(xiàn)申報(bào)貸款的企業(yè)為了少付擔(dān)保成本，提供了一個(gè)廢章。有時(shí)候，即便是真實(shí)的東西，也往往隱藏著某種“交易”。一家從事糧食購(gòu)銷的企業(yè)沒(méi)有足夠的資產(chǎn)抵押，找到一家和其業(yè)務(wù)毫不相關(guān)的房地產(chǎn)企業(yè)幫忙，很顯然那家房企是收了一定的“抵押費(fèi)用”的，雖然抵押的財(cái)產(chǎn)是真實(shí)有效的，但我仍有告知風(fēng)險(xiǎn)的義務(wù)：原本是市場(chǎng)化的糧食收購(gòu)，但承貸企業(yè)對(duì)那家愿意擔(dān)保的房企故意說(shuō)是省級(jí)儲(chǔ)備，有國(guó)家兜底，貸款沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，以騙取信任。實(shí)際工作中對(duì)企業(yè)提供的購(gòu)銷合同，風(fēng)險(xiǎn)管理也很重要。除要檢查銷售計(jì)劃落實(shí)情況，合同定金收取情況，銷售合同是否約定企業(yè)利潤(rùn)空間，收購(gòu)價(jià)高于銷售價(jià)而銷售由此產(chǎn)生的價(jià)差，是否進(jìn)行重新確認(rèn)或風(fēng)險(xiǎn)承諾等。還要重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)提供的合同是否真實(shí)、合法、有效。我就發(fā)現(xiàn)好幾次企業(yè)提供的合同并不在貸款期限內(nèi)，還有提供的幾份合同內(nèi)容雖不同，但編號(hào)卻相同。有的合同要素不齊全，要么沒(méi)有法人簽字，要么沒(méi)有加蓋公章，還有的合同有明顯的涂改痕跡，更有惡劣的虛構(gòu)購(gòu)銷單位、銷售價(jià)格、數(shù)量等，不一而足。需要我們?nèi)未嬲?，字斟句酌?對(duì)于貸款資金的風(fēng)險(xiǎn)管理在現(xiàn)實(shí)中尤為重要。有一家母公司承貸的糧食收購(gòu)企業(yè)，利用其收購(gòu)點(diǎn)不在本地的特點(diǎn)，表面上將錢匯到下面的各家分公司，但實(shí)際上在外面轉(zhuǎn)了一圈又化整為零回到母公司挪做他用。這就要求我們平時(shí)不但要管控好資金發(fā)放的第一環(huán)節(jié)，而且還要延伸到企業(yè)去現(xiàn)場(chǎng)辦公。只要我們勤跑幾次，把企業(yè)的財(cái)務(wù)賬拿出來(lái)一一比對(duì)，就不難發(fā)現(xiàn)資金到底是怎樣循環(huán)的。也有的企業(yè)更狡猾。我曾經(jīng)貸過(guò)的一家企業(yè)，糧食銷售期已過(guò)半，可就是不見(jiàn)銷售回籠貨款歸行。但到企業(yè)去檢查賬薄，企業(yè)的賬面上干干凈凈，一點(diǎn)痕跡都沒(méi)有?；鼗\的貨款到底跑到哪里去了呢？通過(guò)縝密的排查，原來(lái)密秘就在企業(yè)干出納的銀行卡上。這家企業(yè)為了逃避農(nóng)發(fā)行的監(jiān)管，將糧食出庫(kù)銷售回籠款全部都打到出納個(gè)人銀行卡上，然后再分批提現(xiàn)，體外循環(huán)，逃避監(jiān)管。碰到這種情況就需要我們靜下心來(lái)，花大力氣對(duì)企業(yè)方方面面的情況進(jìn)行深入細(xì)致的研究，必要時(shí)可發(fā)征詢函調(diào)閱他行的資金流水清單和到銷貨單位實(shí)地核查。另外，平時(shí)堅(jiān)持根據(jù)貸款企業(yè)收購(gòu)結(jié)算進(jìn)度支取，認(rèn)真審核企業(yè)的收購(gòu)憑證，對(duì)企業(yè)不規(guī)范使用資金或不按收購(gòu)進(jìn)度支取資金堅(jiān)決制止。同時(shí)重點(diǎn)檢查收購(gòu)資金非現(xiàn)金結(jié)算情況，是否按規(guī)定采取非現(xiàn)金結(jié)算方式，主要與哪些商業(yè)銀行合作，資金匯劃金額與對(duì)象是否合理等。通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查分析，同樣是化解風(fēng)險(xiǎn)行之有效的途徑。一方面可以較全面地了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量；另一方面通過(guò)對(duì)企業(yè)報(bào)表各項(xiàng)指標(biāo)的比對(duì)，可以很直觀地發(fā)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，從而有效地化解風(fēng)險(xiǎn)。譬如說(shuō)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表，我更愿意分析企業(yè)當(dāng)期與上期、本期與年初、與去年同期的縱項(xiàng)、橫項(xiàng)比較，如企業(yè)總資產(chǎn)在一定程度上反映生產(chǎn)規(guī)模，它的增減變化受到負(fù)債與股東權(quán)益的雙重影響。當(dāng)企業(yè)股東權(quán)益的增長(zhǎng)超過(guò)資產(chǎn)總額的增長(zhǎng)，則企業(yè)的實(shí)力有所提高，反之則是負(fù)債的上升造成的。又如在分析企業(yè)損益表中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的銷售利潤(rùn)率變化較大，而企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模并無(wú)多大變化，就有可能存在收入、成本計(jì)算不實(shí)的問(wèn)題。還有企業(yè)的利潤(rùn)是否真實(shí)反映了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果，也需要具體問(wèn)題具體分析。我曾碰到一家企業(yè)在外埠環(huán)境較惡劣的情況下仍取得了較好的業(yè)績(jī)。但仔細(xì)分析利潤(rùn)構(gòu)成，其主要靠一次性營(yíng)業(yè)外收入和補(bǔ)貼收入。將這些因素扣除后，其主營(yíng)利潤(rùn)反而是負(fù)的。另外，我平時(shí)除了收集母公司的報(bào)表，對(duì)企業(yè)有合并報(bào)表的也也一并收集，通過(guò)分析合并報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、和現(xiàn)金流量表，從基本的財(cái)務(wù)比率著手，分析公司償債能力、資產(chǎn)管理能力、盈利能力和成長(zhǎng)能力等，看企業(yè)是否通過(guò)子公司或者“孫公司”來(lái)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)虛構(gòu)。在日常的庫(kù)存管理中，我除了每月定期檢查企業(yè)的糧食庫(kù)存，認(rèn)真核實(shí)企業(yè)的保管賬、會(huì)計(jì)賬、統(tǒng)計(jì)賬及會(huì)計(jì)憑證等,確保糧油數(shù)量、價(jià)值、性質(zhì)一一對(duì)應(yīng)。更注重實(shí)際糧權(quán)的歸屬管理，這是化解風(fēng)險(xiǎn)的最佳途徑。我曾經(jīng)碰到一家從事糧油購(gòu)銷的民營(yíng)企業(yè)，租用另外一家國(guó)有糧食企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)，兩家企業(yè)在同一地點(diǎn)辦公，收購(gòu)來(lái)的糧食也放在不同的倉(cāng)庫(kù)里，各自都有登記完善入庫(kù)的臺(tái)帳，并且數(shù)量、金額也與發(fā)放貸款的數(shù)量、金額相一致。但當(dāng)我有一次把兩家的庫(kù)存臺(tái)賬放在一起仔細(xì)比對(duì)時(shí)，居然發(fā)現(xiàn)兩家企業(yè)的兩本臺(tái)賬居然有很多倉(cāng)容倉(cāng)號(hào)是重復(fù)登記的，而且兩家企業(yè)的不少品種也有竄供的現(xiàn)象。原來(lái)兩家企業(yè)明里“共榮共生”，暗地里卻干著“一女二嫁”的