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北京燕京啤酒股份有限公司關于企業(yè)防范風險內部控制的有關規(guī)定市場競爭雖然殘酷，但只要我們以積極而謹慎的態(tài)度去認真對待，就不會出現(xiàn)太大的偏差。任何一個企業(yè)，只要內部不出問題，再激烈的競爭也是可以應對的，而如果內部一旦出現(xiàn)問題，那么對一個企業(yè)來說將是毀滅性的。為了避免各種風險對企業(yè)造成的損害，保證股東利益最大化，保證燕京持續(xù)、健康、穩(wěn)定、快速向前發(fā)展，特作如下規(guī)定。此規(guī)定適合燕京本部和下屬所有公司。 一、嚴格控制企業(yè)的經(jīng)營風險企業(yè)運行要嚴格按照中華人民共和國公司法和國家有關法律法規(guī)以及中國證監(jiān)會關于法人治理結構的相關條例實行科學決策。充分發(fā)揮股東大會、董事會、監(jiān)事會的決策和監(jiān)督職能，經(jīng)營管理層應在董事會授權范圍內，明確各自的權限范圍，做到不越權、不包辦、不拖延。二、嚴格控制企業(yè)的非經(jīng)營風險股份公司及股份公司的下屬企業(yè)一律不允許對外擔保，不管是對國有企業(yè)還是對民營企業(yè)都不準作任何形式的擔保，不能給股東和股民帶來不必要的風險和損失。極特殊情況下的擔保必須經(jīng)公司董事會集體研究決定。任何個人都無權決定（包括董事長、總經(jīng)理），董事會也不授權任何個人負責決定對外擔保事宜，總經(jīng)理辦公會也無權決定擔保事項；外埠企業(yè)的董事會也無權對外擔保。負責公章的辦公室人員要嚴格把關，在沒有接到董事會正式的書面文件的情況下，無權開據(jù)證明和加蓋公章。在公章管理上實行責任追究制度，誰出問題追究誰責任。外埠公司的公章也要嚴格管理，必須放在保險柜中，防止出現(xiàn)漏洞。三、嚴格控制對外投資風險對外投資嚴格遵照公司的總戰(zhàn)略和總體方針進行，堅持“一業(yè)為主，發(fā)展相關”的發(fā)展戰(zhàn)略，不搞跨行業(yè)的多元化。嚴格控制非主營業(yè)務的中小型投資，過去已投入的，沒有投資的也不準再投，最大限度化解投資風險。在小型投資上要明確兩個原則：一是凡是我們自己控制不了的投資，以后堅決不進行投資；二是對相關領域的投資也要持慎重態(tài)度，嚴格進行項目論證，有市場前景、能看到效益的才能進行投入，否則一律不再進行投資。四、嚴格科學實行企業(yè)整合我們購并的企業(yè)，要嚴格按照“五統(tǒng)一，一獨立”的原則進行科學整合，盡快提高我們駕馭全國市場的能力，要把燕京的企業(yè)文化與當?shù)氐钠髽I(yè)文化進行有機融合。在干部的選拔、使用和培養(yǎng)上，要一視同仁。在整合過程中，要重點控制以下幾個環(huán)節(jié)：一是決策性整合，每個企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略必須是燕京總戰(zhàn)略的有機組成部分，在燕京總戰(zhàn)略的框架內確立企業(yè)的發(fā)展方向、發(fā)展目標、市場方向、規(guī)模水平等進行科學決策。二是按照企業(yè)發(fā)展的要求構建好領導班子，管理型、知識型、技術型的人才要進行合理搭配，發(fā)揮好團隊作用。三是盡快整合市場網(wǎng)絡的銷售渠道，盡快形成掌握終端的強勢網(wǎng)絡。四是進行文化的融合和整合。五是做好結構調整，降低管理成本，提高整合效率和效益。在對外購并和整合過程中，要不折不扣貫徹董事會提出“三個五”方針：一是堅持選擇目標企業(yè)的五項原則，即：企業(yè)有良好的市場前景、有良好的水質資源、設備有可改造性、領導班子團結有力、政府支持力度大。二是“五統(tǒng)一，一獨立”管理原則，即：統(tǒng)一原輔材料采購、統(tǒng)一生產工藝規(guī)程和計劃管理、統(tǒng)一市場劃分、統(tǒng)一商品定價、統(tǒng)一商標使用管理，獨立經(jīng)濟核算。三是整合原則，即擇優(yōu)而進、優(yōu)勢互補、管理克隆、品牌整合、市場共融。五、建立嚴密的企業(yè)內部管理制度與體系嚴格按照ISO9001、ISO14001、HACCP三大系統(tǒng)，進行科學管理，使企業(yè)管理達到國際先進水平。在內部管理中，要突出抓好工藝、技術、裝備水平的提高，使我們的裝備水平達到世界一流水平，確保產品質量，提高參與國際市場競爭的能力。六、建立適合于企業(yè)發(fā)展的人才培養(yǎng)和使用機制按照適應企業(yè)長期發(fā)展的需要，建立新型的人力資源培養(yǎng)計劃，特別注重體制與機制的創(chuàng)新，導入企業(yè)長期發(fā)展的基因，防止出現(xiàn)因個別人事變動影響企業(yè)發(fā)展的情況發(fā)生。通過加強人才的橫向交流和縱向培養(yǎng)，努力培養(yǎng)復合型人才，積極培育、積極引進、大膽使用、嚴格考核職業(yè)經(jīng)理人，使我們的人力資源開發(fā)向國際化、科學化的方向發(fā)展，使我們的事業(yè)做到后繼有人，使燕京的良好基因代代相傳。七、建立和完善燕京企業(yè)文化體系不斷學習國外跨國公司的先進經(jīng)驗，結合本企業(yè)的特點，強調企業(yè)的和諧文化，要以經(jīng)營理念、燕京精神、質量宗旨、人才方針為核心，建立燕京文化體系，特別要樹立共同的價值觀、人生觀和科學的發(fā)展觀，這也是企業(yè)作為內控的重要標準之一。八、嚴格控制資本風險嚴格控制資產負債率，堅持科學的發(fā)展速度，加強企業(yè)融資活動，增強企業(yè)融資能力，多渠道、多方位開展融資活動，確保企業(yè)快速發(fā)展的資金需求。同時，也要注意化解國外資本活動而造成控股地位的喪失，這是經(jīng)營中的最大風險。因此，我們必須從企業(yè)長遠發(fā)展角度出發(fā)，從增強企業(yè)競爭力出發(fā)，嚴格控制資產負債率，嚴格控制融資給我們帶來的負面影響。九、開拓國際市場，化解跨國經(jīng)營風險面對企業(yè)的國際化問題，現(xiàn)在有觀點認為走出去是大勢所趨，不走出去就被動。燕京怎么辦？我們應該認真分析本行業(yè)的特點，注意研究國際市場動態(tài)，不能盲目或空泛的談國際化問題?，F(xiàn)在美洲市場飽和，歐洲市場飽和，如果我們貿然走出去，風險非常大。同時，國外資本紛紛涌進中國，我們應該重點考慮不出國門的國際市場競爭。做好了中國市場，就是做好了國際市場?，F(xiàn)在出現(xiàn)了一種新名詞“合并”或者叫戰(zhàn)略合作伙伴，不再是收購、兼并，但一定要注意這里面隱含的殺機。關于國際化的問題，我們主要采取讓產品走出去的方法，相比在境外建廠的風險要小得多。這樣不僅能使風險最小化，而且能提高品牌的知名度。十、要注意化解財務風險長期虧損、最后資不抵債是最大的財務風險。對于扭虧無望的企業(yè)，要進行處理，企業(yè)的買進賣出都是資本運作，都是為了效益的最大化。嚴格控制應收貨款，嚴格禁止賒銷，因市場和營銷需要賒銷的必須進行特批，否則任何人、任何企業(yè)都不準進行賒銷。賒銷是一種毒藥，長期賒銷就是在吸毒。長期賒銷就相當于慢性自殺。另外，應嚴格履行財務手續(xù)，有效杜絕呆帳、死帳。節(jié)日期間，要注意個別不法經(jīng)銷商用空頭支票騙貨。要嚴格控制資產負債率，保證現(xiàn)金流量是我們企業(yè)長期發(fā)展的命根子。所有倒閉的企業(yè)都是因為現(xiàn)金流出現(xiàn)了問題。當現(xiàn)金流不能循環(huán)時，喪失了造血能力，就