市場運作貨幣實驗教程.ppt

貨幣市場運作實驗教程 張自力著 貨幣市場運作 實務篇 廣東金融學院金融系張自力2006年9月 票據市場同業(yè)拆借市場短期債券市場大額可轉讓存單市場貨幣市場基金市場 我國貨幣市場的構成示意圖 貨幣市場 票據承兌市場票據貼現(xiàn)市場票據轉貼現(xiàn)市場票據再貼現(xiàn)市場 轉貼現(xiàn)買斷市場轉貼現(xiàn)回購市場 再貼現(xiàn)買斷市場再貼現(xiàn)回購市場 網上拆借市場網下拆借市場 銀行間債券買斷市場銀行間債券回購市場 圖 1我國貨幣市場構成示意圖 票據承兌市場票據貼現(xiàn)市場票據轉貼現(xiàn)市場票據再貼現(xiàn)市場 轉貼現(xiàn)買斷市場轉貼現(xiàn)回購市場 第一篇票據市場 我國現(xiàn)行的票據包括銀行匯票 商業(yè)匯票 銀行本票和銀行支票四種 除了商業(yè)匯票為遠期票據外 其余三種均為即期票據 因此 只有商業(yè)匯票可以進行票據的貼現(xiàn) 轉貼現(xiàn)業(yè)務 行使交換和轉讓職能 它構成了我國貨幣市場下票據市場子市場中交易的主體 一 商業(yè)匯票的概念 商業(yè)匯票是基于合法的商品交易背景而產生的票據 它是買賣雙方之間根據交易合同約定的各要素條件 而開具的反映債權債務關系并到期清償的票據 二 商業(yè)匯票的主要特點 1 設權憑證 要式憑證 無因憑證 可流通憑證 設權憑證 商業(yè)匯票權利義務的順利履行首先需要以書面形式界定債權債務人各自的責任與權利 商業(yè)匯票就是一種以到期后支付一定金額為標的的債權憑證 要式憑證 商業(yè)匯票作為債權債務支付憑證 必須具備必要的規(guī)范形式與內容 可流通憑證 通常商業(yè)匯票上所載明的權利可經過背書轉讓的方式自由流通 無因憑證 持有人在行使商業(yè)匯票權利時無需證明其取得匯票的原因 三 商業(yè)匯票的相關規(guī)定 1 商品交易合同背景必須真實有效 2 商業(yè)匯票票面要素完整規(guī)范 3 對商業(yè)匯票付款期限的規(guī)定商業(yè)匯票付款期限自出票日起按日計算 并在匯票上記載具體的到期日 商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月 如屬分期付款 應按合同規(guī)定 一次簽發(fā)若干張不同期限的匯票 合格的商業(yè)匯票票面內容要素應包括 票面注明 商業(yè)承兌匯票 或 銀行承兌匯票 的字樣 到期無條件支付的委托 確定的金額 匯票金額大寫用文字表示 小寫用阿拉伯數字填寫 兩者要做到完全一致 出票日及到期日 收 付款人的名稱 賬號及其開戶銀行名稱和行號 出票人 承兌人簽章 注明交易合同號碼 便于存查 實驗1商業(yè)匯票的承兌業(yè)務 1 1實驗準備 1 1 1商業(yè)匯票承兌的知識點 一 商業(yè)匯票承兌的分類 商業(yè)匯票承兌的分類 商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票 按照承兌人的不同 圖1 1 1 1商業(yè)承兌匯票的分類 二 匯票承兌的特別說明 承兌人進行匯票承兌的基本要求 需在匯票正面記載 承兌 字樣和承兌日期并簽章 不得附有條件 否則視為拒絕承兌 圖1 1 1 2商業(yè)承兌匯票的承兌要求 三 商業(yè)承兌匯票 商業(yè)承兌匯票是指由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)匯票 即債務人作為匯票的承兌人 在匯票上簽章并承兌 承諾于匯票到期日支付票款的匯票 商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌 也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌 商業(yè)承兌匯票的要求 在商業(yè)承兌匯票中 所謂的 收款人 付款人 是指交易雙方當事人而不是匯票當事人 按照一般票據規(guī)定 商業(yè)承兌匯票的出票人應是賣方 交易中的收款人 或買方 交易中的付款人 承兌人應是買方 付款人應是買方 收款人應是交易中的賣方 在交易活動中 債權人簽發(fā)向債務人索取票款的匯票 由債務人在票面上注明承認到期付款的 承兌 字樣并簽章 從而承擔付款的責任 債權人同時也獲得付款請求權 付款人拒絕承兌的 必須出具拒絕承兌的證明 商業(yè)承兌匯票由付款人出票并承兌的應分別在 出票人簽章 處和 承兌人簽章 處簽章 商業(yè)承兌匯票的樣版參見示樣1 1 1 1 示樣1 1 1 1商業(yè)承兌匯票 四 銀行承兌匯票 銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人 承兌申請人 向開戶銀行申請 經銀行審查同意承兌并出具以承兌申請人為出票人的匯票 銀行承兌匯票的要求 匯票一經銀行承兌 銀行將成為匯票的主債務人 擔負著到期無條件付款的義務 銀行承兌匯票的實質上是銀行向承兌申請人所提供的銀行信用 銀行辦理承兌后 一方面成為匯票的主債務人 另一方面又成為承兌申請人的債權人 當承兌申請人不按協(xié)議履行交存票款的義務時 銀行則按規(guī)定有權對其執(zhí)行扣款 銀行承兌匯票到期時 不管承兌申請人有無足夠存款 承兌銀行都必須無條件地履行支付責任 而對墊付部分則視同逾期貸款向承兌申請人記收罰息 至還清為止 示樣1 1 1 2銀行承兌匯票 示樣1 1 1 3商業(yè)承兌及銀行承兌匯票背面 背書轉讓的示樣 五 關于匯票背書轉讓的說明 1 背書是指在票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章的匯票轉讓行為 出票人在匯票上記載 不得轉讓 字樣的 匯票不得轉讓 2 匯票憑證不能滿足背書人轉讓記載事項需要的 可以加附粘單 粘附于票據憑證上 粘單上的第一記載人 應當在匯票和粘單的粘接處簽章 3 匯票以背書轉讓形式將匯票權利授予他人行使時 必須記載背書人名稱 4 以背書轉讓的匯票 背書必須連續(xù) 這是指匯票第一次背書轉讓的背書人應是匯票上記載的收款人 前次背書轉讓的被背書人是后一次背書轉讓的背書人 依次前后銜接 最后一次背書轉讓的被背書人是匯票的最后持票人 5 背書不得附有條件 背書時附有條件的 所附條件不具有匯票上的效力 6 背書人以背書轉讓匯票后 即承擔保證其后手所持匯票承兌和付款的責任 六 承兌銀行的權利與義務 承兌銀行的權利 有權要求申請人提供買賣雙方簽訂的商品購銷合同 并對其真實性交易匯票的使用對象和匯票記載的內容進行審查 有權按照自身的信貸管理有關規(guī)定 對申請人的資信狀況等進行調查和評估 按規(guī)定有權要求申請人交存一定比例的保證金和提供其他形式的抵押和擔保 無論承兌申請人是否符合承兌條件 銀行均有權根據其自身業(yè)務的發(fā)展狀況及內部管理的有關規(guī)定 決定是否予以辦理承兌 銀行有權按照票面金額的一定比例向申請人收取承兌手續(xù)費 對于持票人利用蒙蔽 欺騙手段取得票據行使權利 或要求銀行承擔兌付責任時 銀行有權對其進行抗辯 當承兌申請人在匯票到期日未能交足票款備付時 銀行有權根據承兌協(xié)議對其進行扣款 并對尚未扣回的承兌金額按一定標準計收罰息 圖1 1 1 3承兌銀行的相關權利 承兌銀行的義務 匯票一經銀行承兌 銀行將成為匯票的主債務人 當銀行承兌匯票到期時 不管承兌申請人有無足夠存款 承兌銀行都必須無條件地履行支付責任 圖1 1 1 4承兌銀行的相關義務 1 1 2匯票承兌的業(yè)務流程 以銀承匯票承兌為例 一 業(yè)務概述 銀承匯票的承兌是指申請人向銀行提出承兌申請 承兌銀行在指定期無條件支付確定金額給收款人或持票人的確認承諾行為 二 客戶需提供的資料 客戶申請承兌需向銀行提供的資料 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 企業(yè)法人代碼證書 稅務登記證 貸款證 卡 及密碼 法定代表人身份證和身份證復印件 法定代表人授權委托書受托人身份證復印件 經審計的上年度及近期財務報表 公司章程和董事會決議 三資企業(yè)和股份制企業(yè) 擔?；虻盅翰牧?承兌申請書 商品交易合同和有關貨物發(fā)運單據 圖1 1 2 1銀承匯票承兌客戶應提供的資料 三 基本業(yè)務流程 銀行受理申請 并按有關規(guī)定進行審查 審核 企業(yè)提出承兌申請 并在銀行開立保證金帳戶 落實擔保 低壓及公證手續(xù) 簽署銀行承兌協(xié)議 企業(yè)在銀行存入足額保證金 銀行為其辦理承兌手續(xù) 承兌匯票到期 申請企業(yè)存入足額保證金兌付 條件初審1 合同 單據2 資產負債表 損益表 提出申請并提供有關資料 客戶信用評報后 填制承兌審批書 辦理銀行承兌協(xié)議簽訂手續(xù) 出具承兌匯票 并將有關材料交申請人收取手續(xù)費 落實擔保手續(xù) 將承兌協(xié)議及相關材料交會計部門 通知客戶 審查 同意上報 同意 審批 是 否 將接收承兌協(xié)議并管理有關材料 督促承兌申請人 將足額票款存入承兌行 保證承兌行到期的支付 審核協(xié)議 是 否 圖1 1 2 3銀行辦理匯票承兌各部門的程序及關系圖 示樣1 1 3 1銀行承兌協(xié)議 1 2實驗項目 1 2 1實驗目標 1 了解匯票承兌申請辦理的基本程序 及所需要的相關資料 掌握匯票承兌審核要求 風險防范控制等制度要求 掌握銀行與客戶間匯票承兌協(xié)議的規(guī)范填寫要求 1 2 2實驗的要點提示 審核承兌貿易背景的真實性 確保票據業(yè)務合規(guī) 應注意以下一些審查要點 加強保證金賬戶管理 防范承兌到期兌付風險 嚴格對申請客戶的授信調查 1 2 3實驗操作 練習 練習 練習 實驗2商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務 2 1實驗準備 2 1 1商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務的知識點 一 商業(yè)匯票貼現(xiàn)的基本概念 商業(yè)匯票的貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法持有人 在票據到期前為了獲取票款 由持有人向金融機構貼付一定的利息后 以背書方式所作的票據轉讓 二 商業(yè)匯票貼現(xiàn)的基本特征 商業(yè)匯票貼現(xiàn)的特征 僅限于未到期的商業(yè)匯票 持有人必須通過合法的方式取得匯票 轉讓匯票 須貼付利息 持票人轉讓匯票 須做背書轉讓 圖2 1 1 1商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務的特征 2 1 2商業(yè)匯票貼現(xiàn)的業(yè)務流程 2 1 2 1銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程 一 業(yè)務概述 銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的持有人在匯票到期日前 為了取得資金 通過貼付一定利息將票據權利轉讓給銀行的交易行為 客戶需提供的資料 企業(yè)法人經營執(zhí)照 企業(yè)法人代碼證書 稅務登記證 貸款證 卡 及密碼 法人代碼身份證和身份證復印件 法定代表人授權委托書及受托人身份證復印件 貼現(xiàn)申請書及貼現(xiàn)憑證 商品交易合同及增值稅發(fā)票等能證明貿易背景真實的資料復印件 圖2 1 2 1 1銀承匯票貼現(xiàn)客戶應提供的資料 二 銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務流程圖 貼現(xiàn)申請人 持票人 貼現(xiàn)銀行 承兌銀行 圖2 1 2 1 2銀承匯票貼現(xiàn)業(yè)務流程 三 業(yè)務流程說明 1 貼現(xiàn)申請人在貼現(xiàn)銀行開立結算賬戶 提出貼現(xiàn)申請 提交相關資料 填寫貼現(xiàn)申請書 并在貼現(xiàn)申請書上簽章 2 貼現(xiàn)銀行對貼現(xiàn)資料進審查 答復 經辦的客戶經理進行審查 內容詳見圖1 1 2 1 3 確認其貿易背景真實及相關資料的合法 合規(guī) 3 貼現(xiàn)銀行就貼現(xiàn)票據向其承兌行發(fā)出承兌查詢 4 銀行收到承兌行答復 審查無誤后 經辦的客戶經理填制貼現(xiàn)憑證并在申請書和貼現(xiàn)憑證上簽名 同時計算貼現(xiàn)利息和實付金額 然后由業(yè)務部門負責人進行審批簽名 由相關風險管理部門進行復審 會計部門核息無誤后最后由主管領導在申請審批書上簽字 通知有關部門劃款 5 辦理貼現(xiàn)手續(xù) 發(fā)放貼現(xiàn)款項 6 票據到期貼現(xiàn)銀行向承兌銀行辦理托收 客戶經理審查的內容 審查貼現(xiàn)資格條件和貼現(xiàn)資料 并妥善保管資料 對匯票的真?zhèn)芜M行初審 實施查詢 圖2 1 2 1 3客戶經理對貼現(xiàn)資料及匯票審查的具體內容 四 關于查詢的特別說明 1 網上查詢 2 委托查詢 3 實地查詢 4 查復書附在審批書后 五 關于計息的特別說明 1 貼現(xiàn)利息計算公式 貼現(xiàn)利息 票面金額 貼現(xiàn)期限 天 日利率實付貼現(xiàn)金額 票面金額 貼現(xiàn)利息 2 貼現(xiàn)期限 貼現(xiàn)日至票據到期日 算頭不算尾 承兌人在異地的要另加3天的劃款日期 貼現(xiàn)到期日遇節(jié)假日順延 到期日若是在周五則計息天數不另加 在周六則加2天 在周日加1天 2 1 2 2商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) 一 業(yè)務概述 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)承兌匯票的持有人 在匯票到期之日前 為取得資金 通過貼付一定利息將票據權利轉讓給貼現(xiàn)銀行的交易行為 二 客戶需提供的資料 企業(yè)法人經營執(zhí)照 企業(yè)法人代碼證書 稅務登記證 貸款證 卡 及密碼 法人代碼身份證和身份證復印件 法定代表人授權委托書及受托人身份證復印件 貼現(xiàn)申請書及貼現(xiàn)憑證 商品交易合同及增值稅發(fā)票等能證明貿易背景真實的資料復印件 三 銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務流程圖 貼現(xiàn)申請人 持票人 貼現(xiàn)銀行 承兌銀行 圖2 1 2 1 2銀承匯票貼現(xiàn)業(yè)務流程 受信申請 批復額度 申辦貼現(xiàn) 發(fā)放貼現(xiàn)款項 承兌交付票據 發(fā)出查詢 到期托收 四 業(yè)務流程說明 1 持票人在貼現(xiàn)銀行開立結算賬戶 提出授信申請 提交相關資料 2 貼現(xiàn)銀行根據授信業(yè)務有關規(guī)定對持票人實施授信 確定授信額度 3 出票人向持票人承兌交付票據 4 持票人持商業(yè)承兌匯票及能夠證明貿易背景直實的資料復印件前來銀行申辦貼現(xiàn) 5 貼現(xiàn)銀行向承兌人發(fā)出查詢 審查確認票據和貿易背景真實 有效 6 辦理貼現(xiàn)手續(xù) 發(fā)放貼現(xiàn)款項 7 票據到期貼現(xiàn)銀行向承兌人辦理托收 2 1 3商業(yè)匯票貼現(xiàn)的文件示樣 示樣2 1 3 1 銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書 示樣2 1 3 2 銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書 示樣2 1 3 3銀行承兌匯票貼現(xiàn)調查 審 報 批表 rtf E7 A4 BA E6 A0 B72 EF BC 8E1 EF BC 8E3 E2 80 944 20 20 E5 95 86 E4 B8 9A E6 B1 87 E7 A5 A8 E8 B4 B4 E7 8E B0 E5 90 88 E5 90 8C doc2 1 3 4商業(yè)匯票貼現(xiàn)合同 rtf E7 A4 BA E6 A0 B72 EF BC 8E1 EF BC 8E3 E2 80 945 20 20 E9 93 B6 E8 A1 8C E6 89 BF E5 85 91 E6 B1 87 E7 A5 A8 E6 9F A5 E8 AF A2 EF BC 88 E5 A4 8D EF BC 89 E4 B9 A6 rtf2 1 3 5銀行承兌匯票查詢 復 書 rtf E7 A4 BA E6 A0 B72 EF BC 8E1 EF BC 8E3 E2 80 946 20 E6 94 AF E4 BB 98 E7 BB 93 E7 AE 97 E9 80 9A E7 9F A5 E3 80 81 E6 9F A5 E8 AF A2 E6 9F A5 E5 A4 8D E4 B9 A6 rtf2 1 3 6支付結算通知 查詢查復書 rtf E7 A4 BA E6 A0 B72 EF BC 8E1 EF BC 8E3 E2 80 947 EF BC 9A 20 E8 B4 B4 E7 8E B0 E5 87 AD E8 AF 81 rtf2 1 3 7 貼現(xiàn)憑證 rtf E7 A4 BA E6 A0 B72 EF BC 8E1 EF BC 8E3 E2 80 948 EF BC 9A E5 95 86 E4 B8 9A E6 B1 87 E7 A5 A8 E7 9A 84 E8 83 8C E4 B9 A6 E5 8F 8A E8 83 8C E4 B9 A6 E8 BF 9E E7 BB AD doc2 1 3 8 商業(yè)匯票的背書及背書連續(xù) 2 2實驗項目 2 2 1實驗目標 1 了解銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務辦理的基本程序和所需要資料 掌握匯票貼現(xiàn)業(yè)務的審核要求及風險防范控制等制度要求 掌握銀行與客戶間匯票貼現(xiàn)協(xié)議 合同文本的規(guī)范填寫要求 4 掌握查詢書 貼現(xiàn)憑證 貼現(xiàn)清單等貼現(xiàn)文件的規(guī)范填寫要求 2 2 2實驗的要點提示 1 對于商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)業(yè)務 申請人必須取得貼現(xiàn)銀行相應授信額度 對未取得銀行授信的客戶不得辦理此項業(yè)務及杜絕風險隱患 2 審查貿易背景真實性 注意監(jiān)控貼現(xiàn)資金流向 確保票據業(yè)務合規(guī) 3 計算貼現(xiàn)利息的重點是保證計息天數的準確性 注意承兌人在異地的要加收票款的在途時間 注意節(jié)假日的順延時間 4 對異地企業(yè)主動到銀行要求辦理貼現(xiàn)業(yè)務的 一定要認真調查企業(yè)的背景 不得先貼后查 5 商業(yè)匯票的查詢 要嚴格按照人民銀行規(guī)定的方法辦理 實地查詢必須雙人辦理 相關部門要安排第三人電話復查 電話號碼需通過出票地當地114臺查詢 2 2 3實驗操作 練習1 練習2 練習3 實驗3商業(yè)匯票轉貼現(xiàn) 再貼現(xiàn)業(yè)務 3 1實驗準備 3 1 1商業(yè)匯票轉貼現(xiàn)業(yè)務知識點 一 商業(yè)匯票轉貼現(xiàn)的基本概念 轉貼現(xiàn)是指金融機構為了取得資金 將未到期 已貼進的商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向另一家金融機構轉讓的交易行為 是金融機構調節(jié)頭寸 融通資金的一種形式 由于商業(yè)匯票的付款期限最長不超過6個月 所以轉貼現(xiàn)的最長期限也要短于6個月 轉貼現(xiàn)利率通常由交易的商業(yè)銀行雙方自主商定 轉貼現(xiàn)的實付金額是按匯票票面金額扣除轉貼現(xiàn)日至匯票到期日前一日 節(jié)假日順延 的利息計算 如承兌人是在異地的 則轉貼現(xiàn)期限以及利息計算應另加3天的劃款日期 二 轉貼現(xiàn)業(yè)務的基本分類 目前我國商業(yè)銀行參與的匯票轉貼現(xiàn)業(yè)務主要包括匯票轉貼現(xiàn) 買斷 和匯票回購兩種類型 轉貼現(xiàn)業(yè)務 轉貼現(xiàn)買進業(yè)務 轉貼現(xiàn)賣出業(yè)務 轉貼現(xiàn)買進 買斷 轉貼現(xiàn)買進 回購 轉貼現(xiàn)賣出 回購 轉貼現(xiàn)賣出 賣斷 實物交割或非實物交割 圖3 1 1 1匯票轉貼現(xiàn)業(yè)務的基本分類 是指甲方購買乙方已貼現(xiàn) 或轉貼現(xiàn) 而尚未到期的商業(yè)匯票 到期由甲方負責收款的交易行為 甲方為轉貼現(xiàn)買進方 乙方則為轉貼現(xiàn)賣出方 是指匯票出售方在出售匯票的同時和對應的購買者簽訂協(xié)議 約定在一定期限后按照商定的價格與方式購回匯票的業(yè)務行為 按照交割的方式 可以分為實物交割和非實物交割兩種形式 匯票轉貼現(xiàn) 回購 匯票轉貼現(xiàn) 買斷 實物交割是指回購雙方在進行交易時 交易的匯票由賣出回購方交付給買入返售方 回購協(xié)議到期時將匯票再贖回的過程 而非實物交割則不進行票據的轉移 由賣出回購方和上級監(jiān)管行共同就地封存保管擬交易的匯票 回購期滿 劃付回購款項后 將匯票解封的過程 三 商業(yè)銀行轉貼現(xiàn)業(yè)務的辦理要求 要求 條件 資料的審查 交易對象的限定 交易匯票的限定 轉貼現(xiàn)申請行資格的審查 匯票票面及跟單資料的審查 圖3 1 1 2商業(yè)銀行匯票轉貼現(xiàn)業(yè)務的辦理要求 3 1 2商業(yè)匯票轉貼現(xiàn)業(yè)務流程 3 1 2 1轉貼現(xiàn)業(yè)務買進操作流程 一 轉貼現(xiàn)業(yè)務買進 買斷 操作流程 1 轉貼現(xiàn)行 賣出方 填寫申請書并提供相關資料 2 經辦的客戶經理審查匯票和資料并計息 同時按票據業(yè)務檔案管理要求妥善保管資料 3 業(yè)務部門負責人審查 4 復核 會計部門經辦人員審查 5 主管領導審批后通知相關部門劃款 二 轉貼現(xiàn)業(yè)務買進 回購 操作流程 1 轉貼現(xiàn)行 賣出方 填寫申請書并提供相關資料 2 經辦的客戶經理審查匯票和資料并計息 同時按票據業(yè)務檔案管理要求妥善保管資料 4 復核 會計部門經辦人員審查 3 業(yè)務部門負責人審查 5 主管領導審批后通知相關部門劃款 6 回購期限到期時 經辦的客戶經理及時提示對方注意到期劃款 并報請本銀行相關負責人 領導審核批準辦理匯票返售手續(xù) 7 會計部門確認對方的劃款到賬 并辦理匯票移交對方手續(xù) 回購業(yè)務結束 3 1 2 2轉貼現(xiàn)業(yè)務賣出業(yè)務流程 一 轉貼現(xiàn)業(yè)務賣出 賣斷 業(yè)務流程 業(yè)務部門根據市場情況和資金頭寸的需要提出賣出匯票的數量和利率 與交易銀行達成成交意向 填寫審批書并報主管領導批準 票管人員根據業(yè)務人員提供的清單借出相應票據 并在審批書上簽名 外出賣票人員辦理匯票借出手續(xù) 賣票經辦人員制作擬賣出匯票清單并根據商定的利率 期限計息 填寫合同和貼現(xiàn)憑證并經相關部門人員復審后 持審批書到辦公室加蓋印章 同時領取賣票所需資料 與交易銀行完成交易 票款到達出售行的賬戶后 相關經辦人員核對實付金額 并在審批書上簽字 會計部門做賬 交易完成 二 轉貼現(xiàn)業(yè)務賣出 回購 業(yè)務流程 業(yè)務部門根據市場情況和資金頭寸的需要提出賣出匯票的數量和利率 與交易銀行達成成交意向 填寫審批書并報主管領導批準 票管人員根據業(yè)務人員提供的清單借出相應票據 并在審批書上簽名 外出賣票人員辦理匯票借出手續(xù) 賣票經辦人員制作擬賣出票據清單并根據商定的利率 期限計息 填寫合同和貼現(xiàn)憑證并經相關部門人員復審后 持審批書到辦公室加蓋印章 同時領取賣票所需資料 與交易銀行完成交易 票款到達出售行的賬戶后 相關經辦人員核對實付金額 并在審批書上簽字 會計部門做賬 回購期限到時 由業(yè)務經理填寫資金匯劃單連同回購合同及清單等相關資料 經有關人員復審后 送主管領導簽字后方可辦理劃賬手續(xù) 與交易銀行完成票據交接手續(xù) 票管中心應妥善保管交入票據 回購交易結束 3 1 3商業(yè)匯票轉貼現(xiàn)文件示樣 示樣3 1 3 1 商業(yè)匯票轉貼現(xiàn) 買斷 合同 示樣3 1 3 2 商業(yè)匯票轉貼現(xiàn) 回購 合同 示樣3 1 3 3 商業(yè)匯票轉貼現(xiàn) 賣出 申請審批表 示樣3 1 3 4 銀行回購到期劃款審批書及匯票復審表 3 1 4商業(yè)匯票再貼現(xiàn)業(yè)務的知識點 一 基本概念 再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行把己貼入所有的票據再以貼現(xiàn)的方式出售給中央銀行 以獲取資金的行為 再貼現(xiàn)業(yè)務既是商業(yè)銀行用來進行頭寸調節(jié)和流動性管理的手段 也是一種獲取市場上利差收入的工具 二 現(xiàn)行中國人民銀行對再貼現(xiàn)業(yè)務的管理規(guī)定 再貼現(xiàn)的成員資格 再貼現(xiàn)的票據 再貼現(xiàn)的投向 再貼現(xiàn)的利率 再貼現(xiàn)的金額 再貼現(xiàn)的期限 再貼現(xiàn)的規(guī)模控制 在當地人民銀行開立準備金存款賬戶的商業(yè)銀行 政策性銀行分支機構及經批準的非銀行金融機構 符合 票據法 票據管理實施辦法 及 支付結算辦法 的規(guī)定要求 具有真實合法的商品交易背景 付款人具有到期付款能力 已經辦理貼現(xiàn)且尚未到期的銀承或商承匯票 配合人民銀行總行貨幣政策目標操作 調節(jié)信貸結構 體現(xiàn)政策性資金傾斜的需要 確定不定時期資金的投向重點 按照中國人民銀行相關規(guī)定 根據貨幣政策執(zhí)行的需要不定期對再貼現(xiàn)利率做出調整 再貼現(xiàn)金額應為匯票票面金額的全部 不能做部分再貼現(xiàn) 單筆票面金額不得超過1000萬元 從再貼現(xiàn)之日起到匯票到期日止 不得超過6個月 人民銀行總行對各級人民銀行的再貼現(xiàn)實行限額管理 各級人民銀行辦理再貼現(xiàn)的總量必須控制在上級行再貼現(xiàn)限額之內不得突破 不得與其他再貸款限額相互串用 三 再貼現(xiàn)的方式 1 再貼現(xiàn)買斷方式 是指中國人民銀行對商業(yè)銀行申請再貼現(xiàn)票據的票據權利實行買斷并完成交割手續(xù) 人民銀行到期向付款人 承兌人 提示付款的方式 2 再貼現(xiàn)回購方式 這是指中國人民銀行沒有對商業(yè)銀行申請再貼現(xiàn)票據的票據權利實行買斷 在為其辦理票據貼現(xiàn)業(yè)務后約定在某一時期由申請貼現(xiàn)的商業(yè)銀行購回票據 票據到期后由商業(yè)銀行自行向付款人 承兌人 托收票款的方式 四 申請再貼現(xiàn)業(yè)務所需的資料 再貼現(xiàn)申請表及大額再貼現(xiàn)申請書 再貼現(xiàn)憑證 申請銀行已貼現(xiàn) 背書的商業(yè)匯票及清單 貼現(xiàn)申請人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票 提貨單或商品交易合同復印件 銀行承兌匯票查詢書 根據人民銀行要求在再貼現(xiàn)電腦系統(tǒng)中錄入再貼現(xiàn)票據的數據信息 3 1 5商業(yè)匯票再貼現(xiàn)業(yè)務流程 再貼現(xiàn)賬戶的開立 再貼現(xiàn)額度的申請 人民銀行審批通過后辦理計息等相關貼現(xiàn)手續(xù) 通過結算系統(tǒng)劃付款項 辦理票據交割 3 2實驗項目 了解匯票轉貼現(xiàn)業(yè)務辦理的基本程序 所需要的基本資料 掌握轉貼現(xiàn)購入匯票真實貿易背景的審核及風險防范控制等制度要求 3 熟練掌握轉貼現(xiàn)業(yè)務賣斷 回購 買進 賣出過程中資金與匯票的流動方向 相關責權關系 4 熟練 正確計算轉貼現(xiàn)的利息額與實付金額 準確填寫轉貼現(xiàn)票據的明細清單 轉貼現(xiàn)買賣合同等相關憑證與文件 3 2 1實驗目標 3 2 2實驗的要點提示 辦理轉貼現(xiàn)業(yè)務 要嚴格審查轉貼現(xiàn)對象的資格和相關資料 注意貼現(xiàn)利息分別以年利率 月利率和日利率的正確表示和轉換 買進賣出票據的利息的計算與復核的重點是計息天數 注意承兌人在異地的要加收票款的在途時間和節(jié)假日順延時間 3 2 3實驗操作 練習 練習 練習 練習 練習 練習 實驗4票據貼現(xiàn)的創(chuàng)新業(yè)務 4 1實驗準備 4 1 1票據貼現(xiàn)創(chuàng)新業(yè)務的知識點 4 1 1 1買方付息票據貼現(xiàn) 一 業(yè)務概述 二 客戶需提供的資料 三 業(yè)務流程圖 四 業(yè)務流程的具體說明 一 業(yè)務概述 1 買方付息票據現(xiàn)業(yè)務是指賣方企業(yè)在銷售商品后 持買方企業(yè)交付的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票到貼現(xiàn)銀行申請辦理貼現(xiàn) 由貼現(xiàn)銀行審核無誤后 辦理貼現(xiàn)手續(xù) 票據貼現(xiàn)利息由買方企業(yè)承擔 買方也可以提出申請 2 買方付息票據貼現(xiàn)業(yè)務與貼現(xiàn)銀行現(xiàn)行票據貼現(xiàn)業(yè)務除貼現(xiàn)利息承擔人不同外 其他條件基本相同 票據的出票 背書 承兌 保證等行為 均受現(xiàn)行法律法規(guī)及貼現(xiàn)銀行有關規(guī)定的約束 3 買方付息貼現(xiàn)業(yè)務的票據為銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票 買方付息票據貼現(xiàn)業(yè)務的貼現(xiàn)利率按照人民銀行有關規(guī)定及貼現(xiàn)行利率管理辦法執(zhí)行 具體執(zhí)行標準由貼現(xiàn)銀行與買賣雙方商定后在 買方付息貼現(xiàn)業(yè)務三方協(xié)議書 中予以明確 客戶需向銀行提供的資料 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 企業(yè)法人代碼證書 稅務登記證 貸款證 卡 及密碼 1 法定代表人身份證明和身份證復印件 業(yè)務申請書 2 法定代表人授權委托書及受托人身份證復印件 3 商品交易合同及增值稅等能證明貿易背景真實的發(fā)票復印件 4 二 客戶需提供的資料 圖4 1 1 1 1買方付息業(yè)務客戶需提供的資料 三 業(yè)務流程圖 圖4 1 1 1 2買方付息業(yè)務流程圖 四 業(yè)務流程的具體說明 1 買方企業(yè)與賣方企業(yè)均在貼現(xiàn)銀行開立存款賬戶 買方或者賣方向銀行提出授信申請 如使用其他銀行已承兌的銀行承兌匯票則無需授信 2 貼現(xiàn)行根據授信業(yè)務有關規(guī)定對申請人實施授信 確定買方付息貼現(xiàn)業(yè)務授信額度 簽訂買方付息補充協(xié)議 3 買方企業(yè)簽發(fā)票據 交付賣方企業(yè) 4 賣方持票及跟單資料向貼現(xiàn)行提出買方付息貼現(xiàn)業(yè)務申請并提供相關材料 5 貼現(xiàn)銀行對賣方企業(yè)提供的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票及跟單資料進行審查 確保票據 貿易背景真實 有效 6 貼現(xiàn)行直接借記買方企業(yè)存款賬戶 確認貼現(xiàn)利息收妥后 將票面金額全額貸記賣方企業(yè)存款賬戶 7 票據到期后 貼現(xiàn)銀行向承兌人發(fā)出托收 4 1 1 2協(xié)議付息票據貼現(xiàn)業(yè)務 一 業(yè)務概述 二 客戶需提供資料 三 業(yè)務流程圖 四 業(yè)務流程說明 一 業(yè)務概述 協(xié)議付息票據業(yè)務即賣方銷售商品后 將買方交付的商業(yè)匯票 銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票 轉讓給貼現(xiàn)銀行 并由買賣雙方協(xié)商 分擔支付票據貼現(xiàn)利息的票據貼現(xiàn)行為 買方也可以提出申請 二 客戶需提供資料 1 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 企業(yè)法人代碼證書 稅務登記證 貸款證 卡 及密碼 2 法定代表人身份證明和身份證復印件 3 法定代表人授權委托人身份證復印件 4 業(yè)務申請書 5 商品交易合同及增值稅等能證明貿易背景真實的發(fā)票復印件 三 業(yè)務流程圖 圖4 1 1 2 1協(xié)議付息票據貼現(xiàn)業(yè)務流程 四 業(yè)務流程說明 1 買方企業(yè)與賣方企業(yè)均在貼現(xiàn)銀行開立存款賬戶 買方或者賣方向銀行提出授信申請 如使用其他銀行承兌的銀行承兌匯票則無需授信 2 貼現(xiàn)銀行根據授信業(yè)務有關規(guī)定對申請人實施授信 確定協(xié)議付息貼現(xiàn)業(yè)務授信額度 簽訂協(xié)議付息補充協(xié)議 確定雙方付息比例 3 買方企業(yè)簽發(fā)票據 交付賣方企業(yè) 4 賣方持票及跟單資料向貼現(xiàn)銀行提出協(xié)議付息貼現(xiàn)業(yè)務申請 提交相關材料 5 貼現(xiàn)行對賣方企業(yè)提供的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票及跟單資料進行審查 確保票據 貿易背景真實 有效 6 貼現(xiàn)行按比例借記買方企業(yè)存款賬戶 確認貼現(xiàn)利息收妥后 將票面額扣除賣方應付利息后貸記賣方企業(yè)存款賬戶 7 票據到期 貼現(xiàn)銀行向承兌人發(fā)出托收 4 1 1 3商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務 票據包買業(yè)務 一 業(yè)務概述 二 客戶需提供資料 三 業(yè)務流程圖 以出票人為受信人為例 四 業(yè)務流程說明 五 業(yè)務優(yōu)勢 一 業(yè)務概述 商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務又稱為 票據包買業(yè)務 是指對特定承兌人承兌或特定持有人持有的商業(yè)承兌匯票 貼現(xiàn)銀行承諾在授信額度和一定期限內 以商定的貼現(xiàn)利率予以保證貼現(xiàn)的業(yè)務 二 客戶需提供資料 1 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 企業(yè)法人代碼證書 稅務登記證 貸款證 卡 及密碼 2 法定代表人身份證明和身份證復印件 3 法定代表人授權委托書及授托人身份證復印件 4 業(yè)務申請書 5 商品交易合同及增值稅發(fā)票等能證明貿易背景真實的材料復印件 三 業(yè)務流程圖 以出票人為受信人為例 圖4 1 1 3 1商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務流程 四 業(yè)務流程說明 一 以持票人為受信人 詳見商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務流程 2 1 2 2 二 以出票人為受信人 1 出票人在貼現(xiàn)行開立結算賬戶 提出包買授信申請 提交相關資料 2 貼現(xiàn)行根據授信業(yè)務有關規(guī)定對出票人實施授信 確定包買授信額度 期限與利率 簽訂相關協(xié)議 3 出票人向持票人承兌交付票據 5 貼現(xiàn)銀行向承兌人發(fā)出查詢 審查確認票據和貿易背景真實 有效 6 辦理貼現(xiàn)手續(xù) 發(fā)放貼現(xiàn)款項 7 票據到期貼現(xiàn)銀行向承兌人辦理托收 4 持票人在貼現(xiàn)銀行開立結算賬戶 持商業(yè)承兌匯票及能夠證明貿易背景真實的資料復印件前來銀行申辦貼現(xiàn) 五 業(yè)務優(yōu)勢 對出票人 承兌人 一方 1 能夠將企業(yè)自身信用和銀行信用有機結合 提升了商業(yè)承兌匯票的信用等級 大大增強了商業(yè)承兌匯票的市場流動性 2 無需承兌手續(xù)費支出和承兌保證金 企業(yè)可以根據生產經營需要隨時承兌并支付票據 能及時滿足生產經營活動的需求 3 通過與票據包買銀行的合作 有助于簡化業(yè)務操作程序 實現(xiàn)票據流通的相對封閉運作 減少了偽造 變造票據案件的發(fā)生 二 對出票人 貼現(xiàn)人 一方 1 當受信企業(yè)為承兌人時 貼現(xiàn)人可以省去信用評級 業(yè)務授信申請審批手續(xù) 貼現(xiàn)手續(xù)簡便 2 在買方付息的情況下 企業(yè)如果取得包買商業(yè)承兌匯票則等同于取得了現(xiàn)金 實現(xiàn)了現(xiàn)金銷售 3 若采用的是協(xié)商好的固定貼現(xiàn)利率 可以規(guī)避市場利率波動可能帶來的風險 及時鎖定了融資成本 4 1 1 4票據置換 拆分 業(yè)務 一 業(yè)務概述 二 客戶需提供資料 三 業(yè)務流程圖 四 業(yè)務優(yōu)勢 一 業(yè)務概述 該業(yè)務是指持票人將其持有的短票 距票據到期日期限較短的承兌匯票 散票向銀行辦理質押 由銀行為其承兌到期日在質押票據到期日之后的銀承匯票用于支付結算 質押票據到期后由銀行負責委托收款 托收款項作為承兌申請人在銀行的承兌保證金 以備承兌到期扣款的準備需要 若以大面額的票據質押給銀行 由銀行簽成小面額 期限長于原票據期限的票據業(yè)務則為票據拆分業(yè)務 二 客戶需提供資料 1 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 企業(yè)法人代碼證書 稅務登記證 貸款證 卡 及密碼 2 法定代表人身份證明和身份證復印件 3 法定代表人授權委托書及受托人身份證復印件 4 業(yè)務申請書 5 商品交易合同及增值稅發(fā)票等能證明貿易背景真實的材料復印件 三 業(yè)務流程圖 申請人在本銀行開立結算賬戶 提供擬質押的匯票及相關資料 向銀行提出業(yè)務申請 步驟1 銀行對票據真實性以及申請承兌匯票貿易背景的真實性進行審查 步驟2 辦理票據質押手續(xù) 開立保證金賬戶 步驟3 圖4 1 1 4 1票據置換 拆分 業(yè)務流程圖 質押票據到期后 銀行辦理委托收款 所收回款項全額劃入保證金賬戶 步驟5 銀行承兌的票據到期時 支付款項從申請人保證金賬戶中扣收 步驟6 銀行與申請客戶辦理承兌手續(xù) 簽訂承兌協(xié)議 步驟4 圖4 1 1 4 1票據置換 拆分 業(yè)務流程圖 四 業(yè)務優(yōu)勢 1 滿足企業(yè) 零換整 整換零 的融資需求 極大方便了客戶根據生產流通周期對支付結算的要求 2 擴大了銀行的客戶源 進一步鞏固了與優(yōu)質客戶的代理關系 3 為銀行擴大了資金 存款來源 4 1 2票據貼現(xiàn)創(chuàng)新業(yè)務的文件示樣 示樣4 1 2 1買方付息貼現(xiàn)業(yè)務三方協(xié)議書 示樣4 1 2 2 買方付息票據貼現(xiàn)憑證 示樣4 1 2 4 協(xié)議付息票據貼現(xiàn)憑證 示樣4 1 2 3 協(xié)議付息貼現(xiàn)業(yè)務三方協(xié)議書 4 2實驗項目 4 2 1實驗目標 了解票據貼現(xiàn)買方付息 協(xié)議付息業(yè)務辦理的基本程序及所需資料 掌握買方付息 協(xié)議付息業(yè)務的審核要求 風險防范控制等制度要求 掌握銀行與客戶間買方付息協(xié)議書 協(xié)議付息三方協(xié)議書的規(guī)范填寫要求 熟練掌握買方付息 協(xié)議付息貼現(xiàn)利息的計算與分攤 并規(guī)范填寫貼現(xiàn)憑證 4 2 2實驗的要點提示 1 辦理該業(yè)務的買方和賣方可以是本地企業(yè)也可以是異地企業(yè) 對于異地企業(yè)辦理買方付息貼現(xiàn)業(yè)務的可以在符合貼現(xiàn)銀行有關要求的前提下 開立臨時賬戶 2 如企業(yè)申請辦理買方付息商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務 貼現(xiàn)行應對商業(yè)承兌匯票的承兌人或貼現(xiàn)申請人進行專項授信 給予貼現(xiàn)額度 3 買方付息業(yè)務中的買方在貼現(xiàn)行的存款 通常其金額不得低于買方付息業(yè)務貼現(xiàn)利息支出總額 4 2 3實驗操作 練習1 練習2 實驗5匯票風險的防范與檔案管理 5 1實驗準備 5 1 1匯票貼現(xiàn) 轉貼現(xiàn)業(yè)務風險的知識點 一 匯票業(yè)務的風險構成 二 匯票業(yè)務風險防范的重點 匯票貼現(xiàn) 轉貼現(xiàn)業(yè)務風險的構成 政策性風險 不按人民銀行規(guī)定辦理業(yè)務 票面風險 票面?zhèn)卧?變造 票面要素不全 承兌人風險 承兌人惡意拖延 推諉 管理和操作風險 內部人員違規(guī)操作 遺失或損毀風險 相關人員對票據保管不善 發(fā)生遺失或毀損 公示催告風險 買入已掛失的 公示催告 票據 沒有及時向法院申報權利 為沒有真實貿易背景的票據辦理貼現(xiàn) 突破利率限制辦理業(yè)務 常常以數道背書中有某一手個別字書寫不清 所蓋油印深淺 蓋章不清等理由作為延付借口 未嚴格執(zhí)行 先查后貼 不見票不辦理貼現(xiàn) 放棄對跟單資料審查辦理業(yè)務等制度 圖5 1 1 1匯票業(yè)務風險的構成 二 匯票業(yè)務風險防范的重點 見圖5 1 1 2 圖5 1 1 2匯票業(yè)務風險防范的重點 一 對貼現(xiàn)企業(yè)資格審查的內容 二 匯票業(yè)務風險防范的重點 見圖5 1 1 3 二 對匯票及其跟單資料的審查 見圖5 1 1 4 表5 1 1 1 三 對貼現(xiàn)申請文件的審查 四 對貼現(xiàn)內部流轉文件的審查 見圖5 1 1 5 見圖5 1 1 6 表5 1 1 2 對貼現(xiàn)企業(yè)資格的審查 1 申請人營業(yè)執(zhí)照正副本 審查側重點 是否具有真實法人資格 上述資料是否過時失效 注冊資本與票面金額及合同金額是否相適應 圖5 1 1 3對貼現(xiàn)企業(yè)資格審查的內容 一 對貼現(xiàn)企業(yè)資格審查的內容 圖5 1 1 3對貼現(xiàn)企業(yè)資格審查的內容 對貼現(xiàn)企業(yè)資格的審查 2 企業(yè)代碼證復印件 是否真實 是否已過實效 經辦人授權申辦委托書 加蓋公章及法定代表人私章 代理人已簽章 經辦人工作證原件復印件 經辦人是否為申請貼現(xiàn)企業(yè)員工 圖5 1 1 3對貼現(xiàn)企業(yè)資格審查的內容 對貼現(xiàn)企業(yè)資格的審查 3 經辦 法定代表人身份證復印件 法定代表人姓名與其身份證復印件 合同上的簽章一致 經辦人姓名與申辦委托書一致 貸款卡原件及復印件 貸款卡是否仍然有效 是否提供了密碼 圖5 1 1 4對承兌匯票及其跟單資料審查的內容 二 對匯票及其跟單資料的審查 對承兌匯票及其跟單資料的審查 1 對承兌匯票原件正反面及復印件的審查 不應予以貼現(xiàn)的商業(yè)匯票 無效匯票 受法律的限制不予辦理貼現(xiàn)的匯票 1 1 對承兌匯票及其跟單資料的審查 2 1 對承兌匯票原件正反面及復印件的審查 2 應謹慎貼現(xiàn)的匯票 簽章不清晰 文字書寫不符規(guī)范 簽章不符規(guī)范 如銀行在承兌或背書時 未用匯票專用章而用公章 匯票上未記載付款日期等事項 a 圖5 1 1 4對承兌匯票及其跟單資料審查的內容 對承兌匯票及其跟單資料的審查 3 1 對承兌匯票原件正反面及復印件的審查 2 應謹慎貼現(xiàn)的匯票 b 由規(guī)模較小的銀行承兌的匯票 背書不連續(xù) 但持票人能夠證明匯票在實質上的轉讓是真實合法的 背書人未在被背書人欄內記載自己名稱的匯票 出票人有權補記 但僅針對直接前手 圖5 1 1 4對承兌匯票及其跟單資料審查的內容 對承兌匯票及其跟單資料的審查 4 2 對交易合同原件及其復印件的審查 審查重點包括 合同中的供需方要與增值稅發(fā)票購銷關系人及其承兌匯票的最后背書人一致 供需雙方印章清晰 合同金額大于或等于匯票金額 合同要素填寫齊全 金額額大小寫一致 簽訂日期早于或等于匯票的出票日 條款具備合同法中相關合同的必要條款 圖5 1 1 4對承兌匯票及其跟單資料審查的內容 對承兌匯票及其跟單資料的審查 5 3 對相關的稅務發(fā)票原件復印件的審查 審查重點 發(fā)票清晰 最好是第二 三聯(lián)復印件 發(fā)票購銷方與合同供需方及匯票最后關系一致 發(fā)票的總金額須大于或等于匯票金額 發(fā)票復印件上必須蓋有申請貼現(xiàn)企業(yè)增值稅發(fā)票專用章或財務專用章 稅務發(fā)票的各要素要符合國家稅務機關相應文件的要求 如加蓋單位公章的發(fā)票無效 發(fā)票載明的貨物名稱應與實際交易貨物名稱一致 圖5 1 1 4對承兌匯票及其跟單資料審查的內容 對承兌匯票及其跟單資料的審查 6 4 對商品貨運單復印件的審查 貨物名稱是否與合同 稅務發(fā)票一致 發(fā)貨時間是否與合同 稅務發(fā)票匹配 圖5 1 1 4對承兌匯票及其跟單資料審查的內容 對承兌匯票及其跟單資料的審查 6 5 對企業(yè)財務報表的審查 對企業(yè)資產負債表 損益表的審查 圖5 1 1 4對承兌匯票及其跟單資料審查的內容 表5 1 1 1 無效匯票與受法律的限制不予辦理貼現(xiàn)匯票的適用范圍 三 對貼現(xiàn)申請文件的審查 對貼現(xiàn)申請文件的審查 對貼現(xiàn)申請書的審查 對貼現(xiàn)憑證的審查 重點審核 填寫是否完整 必須蓋有與預留印鑒一致的印鑒章 重點審核 經辦人員及審核責任人是否已簽章 圖5 1 1 5對貼現(xiàn)申請文件的審查內容 四 對貼現(xiàn)內部流轉文件的審查 對貼現(xiàn)內部流轉文件的審查 查詢書 貼現(xiàn)審批表 貼現(xiàn)協(xié)議書 實地查詢 須雙人查詢并簽章 填寫完整 加蓋承兌銀行業(yè)務章 網上查詢 查詢書須填寫完整 會計部門經辦人及部門負責人已簽章 各要素填寫完整 相關責任人已簽章 要素填寫完整 與實際交易一致 加蓋雙方公章及法定代表人私章 圖5 1 1 6對貼現(xiàn)內部流轉文件的審查內容 實際工作中常見的匯票及跟單文件造假方式 表5 1 1 2 5 1 2匯票業(yè)務檔案管理的知識點 一 匯票業(yè)務檔案構成內容 二 匯票檔案管理原則 三 匯票檔案的立卷要求 四 匯票檔案的保管 五 匯票檔案的裝訂 六 匯票檔案的交接 七 匯票檔案的借閱 八 檔案的保管期 匯票業(yè)務檔案 按內容劃分 貼現(xiàn) 轉貼現(xiàn) 客戶基本資料檔案 匯票資料檔案 按階段及作用劃分 現(xiàn)行檔案 庫存檔案 圖5 1 2 1匯票業(yè)務檔案構成內容 一 貼現(xiàn) 轉貼現(xiàn) 客戶基本資料檔案內容 貼現(xiàn) 轉貼現(xiàn) 客戶基本資料檔案 1 匯票貼現(xiàn)業(yè)務客戶基本資料 營業(yè)執(zhí)照正本復印件 企業(yè)法人代碼證復印件 貸款證復印件 法人代表身份證復印件 匯票貼現(xiàn)申請審批書及清單 授權書或經辦人介紹信 經辦人身份證復印件 1 圖5 1 2 2貼現(xiàn) 轉貼現(xiàn) 客戶基本資料檔案內容 2 貼現(xiàn) 轉貼現(xiàn)